Способы формирования проводок

Обработка выписки банка

Учет операций по расчетному счету

Учет кассовых операций

Для оформления кассовых операций в программе используются кассовые ордера. Эти документы хранятся в Журнале операций и в журнале Касса. По ним могут быть сформированы проводки. Имеется возможность не проводить документы сразу после оформления, а сделать это позже. Для этого в форме кассового ордера следует отключить флажок Формировать проводки. Если кассовые ордера проведены, то в программе может быть сформирована Кассовая книга.

1. Откройте новый документ для оформления из меню Документы>Расходный кассовый ордер или Документы­>Приходный кассовый ордер.

2. Заполните поля формы.

3. Для кассовых документов укажите корреспондирующий счет.

4. Выберите подотчетное лицо из справочника Сотрудники. Если в справочнике указаны паспортные данные, они вносятся в документ автоматически.

5. Введите сумму документа.

6. Сохраните документ, щелкнув на кнопке OK.

7. Подтвердите проведение документа.

По документу формируются проводки по дебету соответствующего субсчета 50 и кредиту счета, указанного в экранной форме документа.

Оформленные кассовые документы фиксируются в Журнале опе­раций и в журнале Касса. Проводки по документу регистрируются в Журнале проводок. Посмотреть проводки можно также и в Журнале операций. Для этого откройте журнал и в строке меню выберите команду Действия>Показывать проводки.

Оформление операций по расчетному счету иногда вызывает затруднения. В этом разделе мы рассмотрим некоторые особенности организации учета операций по расчетному счету с помощью программы “1С:Предприятие”.

Документ Выписка предназначен для отражения в бухгалтерском учете движения денежных средств. Чтобы открыть выписку, выберите команду меню Документы>Выписка.

Документ позволяет обрабатывать как рублевые, так и валютные выписки. Проводки формируются по счету 51 (Расчетный счет) и по счету 52 (Валютный счет).

· Бухгалтер сам определяет вид движения по расчетному счету. Для этого надо щелкнуть в графе Движ. Денежных средств (Движение денежных средств).

· При оформлении выписки используется информация из предварительно сформированных платежных и других документов. Для этого служат кнопки Поступление по документам и Подбор по плат. документам.

Кнопка Показать остатки в окне выписки позволяет просмотреть остатки по расчетному счету на начало и конец дня.

При оформлении документа Выписка возможны два варианта работы. Программа может автоматически сформировать проводки, или можно вручную вводить счет, корреспондирующий со счетом 51 “Расчетный счет”. Можно назвать такие операции, как перечисление в фонды, списание с расчетного счета, получение выручки на расчетный счет, предъявление НДС от покупателя. При формировании проводок вручную в графу Движ. Денежных средств введите вид движения, выбрав его из справочника Движение денежных средств. Укажите назначение платежа. Внесите корреспондирующий счет в графу Корр.­счет.

Если бухгалтер хочет воспользоваться теми проводками по выписке, которые сформирует программа, он должен выбрать любые режимы, кроме поступления и списания. В этом случае автоматически определяется корреспондирующий счет в зависимости от состояния взаиморасчета с контрагентом и варианта отражения аванса – аванс по договору или аванс без указания договора.

При отсутствии задолженности у покупателя или долгов перед поставщиком формируются проводки в корреспонденции со счетом “Расчеты с покупателями” и ”Расчеты с поставщиками” соответственно.

Если сумма поступивших средств больше, чем долг перед поставщиком или задолженность покупателя за поставленный товар, то часть суммы или сумма полностью отражается как аванс по дебету субсчета 60.2 или кредиту субсчета 62.2.

Дата добавления: 2014-01-15