Показатели ликвидности

1) Текущее состояние =

2) Критическая оценка =

3) Оборачиваемость Дт задолженности =

4) Период погашения Дт задолженности =

5) Оборачиваемость запасов =

6) Период оборачиваемости т-м запасов =

7) Производственный цикл =

=101+188= 289

8) Оборачиваемость Кт задолженности =

9) Период погашения Кт задолженности =

10) Длительность производственного цикла = период погашения Дт задолженности + период оборачиваемости т-м запасов в днях – период погашения Кт задолженности = 101+188-54=235

Показатель текущего состояния фирмы характеризует способность оплатить краткосрочные обязательства, осуществить непредвиденные расходы. Приемлемое значение различается по отраслям, поскольку у них различные требования к работающему капиталу. Чрезвычайно высокий уровень показателя критической оценки наводит на мысль,что предприятие недостаточно продуктивно использует свои денежные средства, но для компании «НорНикель» этот показатель меньше 1. Оборачиваемость дебиторской задолженности говорит о том, что оборот дебиторских счетов составляет приблизительно 4 раза в год. Период погашения дебиторской задолженности составляет 101 день, что наводит на мысль о необходимости принятия мер по снижению срока погашения задолженности. Расчет показателя производственного цикла компании дает возможность оценить продолжительность полного цикла бизнеса:

- оценивает приобретение товарно-материальных ценностей;

- преобразование товарно-материальных запасов в конечную продукцию;

- реализация конечной продукции;

- инкассация дебиторской задолженности.

В нашем случае этот показатель равен 289 дням, и если удастся его сократить, то мы улучшим деятельность компании. Оборачиваемость кредиторской задолженности превышает оборачиваемость дебиторской в 1,75 раз. Но зато период погашения кредиторской задолженности составляет всего 54 дня. Длительность производственного цикла в 235 дней представляет собой цикл оборота рабочего капитала.

Дата добавления: 2014-01-20