Операции коммерческих банков. 1. Пассивные операции направлены на мобилизацию (привлечение) банком денежных средств со стороны:

1. Пассивные операции направлены на мобилизацию (привлечение) банком денежных средств со стороны:

· операции по вкладам (депозитам) до востребования, которые помещаются в банки и предоставляют возможность свободного использования владельцем своих денежных средств; данные операции связаны с открытием банками для клиентов различных видов счетов.

Расчетные счета открываются банками юридическим лицам в целях осуществления безналичных расчетов со своими контрагентами. Безналичные расчеты – это денежные расчеты путем записей по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя.

Чековые счета обслуживают чековое обращение (для оплаты чеком необходимо иметь определенную сумму на чековом счете в банке). Разновидностью чековых счетов являются нау- или супернау-счета, которые дают вкладчику возможность не только накопления денег и получения процента, но и осуществления платежей с помощью чеков

Бюджетные счета открываются бюджетным организациям для проведения расчетов и перечисления им средств из бюджета.

Внебюджетные счета открываются банками параллельно с бюджетными для возможности перевода бюджетным организациям средств из других источников и оплаты услуг, не носящих целевого характера.

Текущие счета открываются физическим и юридическим лицам для хранения денежных средств в течение неопределенного времени; по ним выплачивается минимальный процент.

Текущие счета с овердрафтом – это счета, по которым на основании соглашения между клиентом и банком допускается в определенном размере превышение суммы списания над величиной остатка средств, что означает кредитование клиента.

Контокоррентные счета – это пассивно-активные счета, которые открываются юридическим лицам и на которых учитываются все операции банков с клиентами. На них отражаются, с одной стороны, ссуды банков и все платежи со счетов по поручению клиентов, а с другой - средства, поступившие на счета в виде переводов, вкладов и т. д. По кредитовому сальдо банк начисляет проценты в пользу клиента, а по дебетовому – взыскиваются проценты в пользу банка за предоставление ссуды.

Корреспондентские счета – счета банков в Центральном банке страны и и других банках (банках-корреспондентах).

· операции по срочным вкладам, которые характеризуются вложением денег в банк на определенный срок;

· операции со сберегательными вкладами, носящими характер накопления и в отличие от срочных вкладов предполагающими возможность постоянного привнесения на них денежных средств;

· операции с депозитными и сберегательными сертификатами, представляющими собой симбиоз ценных бумаг и срочных вкладов.

Все привлеченные банком в результате проведения пассивных операций денежные средства выступают ресурсами банка для проведения активных операций.

2. Активные операции заключаются в размещении привлеченных и собственных средств:

· банковское кредитование, т. е. предоставление кредитов предприятиям, государству и населению;

· выкуп (учет) векселей – покупка векселей, срок погашения которых еще не наступил, по заниженной цене (с дисконтом);

· фондовые операции (с акциями, облигациями и др. ценными бумагами);

· операции со свободно конвертируемой валютой.

3. Посреднические операции связаны с предоставлением различных услуг за комиссионные:

· лизинговые операции (долгосрочная аренда имущества, купленного арендодателем для арендатора с целью его производственного использования);

· трастовые операции (проводимые по доверенности клиента);

· расчетно-кассовые операции;

· трансфертные операции (перевод денег со счета на счет).

Баланс банка (условный пример)

АКТИВ	ПАССИВ
Касса	Уставный капитал
Корреспондентский счет в ЦБ	Резервный капитал
Средства в резервном фонде ЦБ	Вклады юридических лиц
Кредиты предприятиям	Вклады физических лиц
Кредиты другим банкам	Кредиты от других банков
Ценные бумаги	Прибыль банка
Прочие активы	Прочие пассивы
БАЛАНС	БАЛАНС

Дата добавления: 2014-01-20