Факторинг и форфейтинг. Уступка требования и перевод долга

Уступка требования и перевод долга

Уступка права требования кредитором другому лицу предусмотрена статьями 353–363 ГК Республики Беларусь. К приобретателю требования переходят права, обеспечивающие исполнение обязательства.

Кредитор, уступивший требование другому лицу, обязан передать ему документы, удостоверяющие право требования. При этом первоначальный кредитор отвечает перед новым кредитором за недействительность переданного ему требования, но не отвечает за неисполнение этого требования должником, кроме случаев, когда первоначальный кредитор выступает поручителем должника перед новым кредитором.

В законодательстве некоторых стран (США, Великобритании, Гер-мании и др.) уступка требования называется цессия и означает договор, по которому кредитор (цедент) передает свое право требования к должнику третьему лицу (цессионарию). Для передачи права требования согласие должника не требуется. Для должника цессия становится действительной с момента уведомления его о том, что она состоялась, после чего он становится обязанным новому кредитору.

Факторинг (factor – англ. агент, посредник) – это передача денежных требований поставщика к покупателю, банку или специализированной факторинговой компании за определенное вознаграждение.

Фактор-фирма покупает у своих клиентов-экспортеров их платежные требования к импортерам, немедленно оплачивает поставщикам 80–90 % стоимости сделки, а оставшуюся часть – в строго определенные сроки независимо от поступления платежа от покупателя. Возможный риск со стороны покупателя переходит к фактор-фирме.

Целью факторинга для поставщика являются:

1. Своевременное инкассирование долгов для сокращения потерь вследствие задержки платежей.

2. Повышение ликвидности и снижение финансового риска для клиентов

3. Предоставление кредита в виде предварительной оплаты, обес-печение беспрерывного оборота денежных средств и увеличение прибыли субъектов хозяйствования.

В соответствии с Конвенцией о международном финансовом пред-ставительстве (факторинге), принятой в 1988 году Международным институтом унификации частного права, операция считается факторингом, если она удовлетворяет хотя бы двум требованиям из четырех:

· наличие кредитования в форме предварительной оплаты долговых требований;

· ведение бухгалтерского учета поставщика, прежде всего учета реализации;

· инкассирование задолженности;

· страхование поставщика от кредитного риска неплатежа.

Факторинг обычно включает инкассирование дебиторской задол-женности клиента и финансирование его хозяйственной деятельности. Одной из основных причин возникновения факторинга была необходимость более быстрого перевода капитала из товарной фор-мы в денежную в условиях инфляционных процессов и неустойчивости экономики ряда стран. Основным фактором, влияющим на степень развития факторинга, является обострение проблем дебиторской задолженности поставщиков продукции.

Форфейтинг (анг. Forfeiting – целиком, общей суммой) – передача от поставщика банку или специальной компании (форфейтеру) денежных требований к покупателю путем продажи векселей или других долговых требований. Этот термин означает предоставление определенных прав в обмен на наличный платеж.

Форфейтер берет на себя риск возможного неплатежа импортера без права регресса (возврата) документов и обязательств экспортеру. Он приобретает новые требования за вычетом процентов за весь срок, на который они выписаны. Форфейтинговая фирма может хранить документы у себя или перепродать их другой аналогичной фирме.

Преимущества форфейтинга для экспортера:

· значительно ускоряет поступление средств за экспортируемый товар, а следовательно, и оборот капитала;

· освобождает от риска неплатежа и валютного риска;

· улучшает баланс предприятия;

· освобождает от рисков, связанных с колебанием процентных ставок.

Недостаток форфейтинга для экспортера – значительные расходы при передаче долговых требований и рисков форфейтеру.

Развитие форфейтинга связано с ростом экспорта дорогостоящего оборудования и повышением роли кредита в мировой торговле. Наибольшее распространение форфейтинг получил в Германии, Фран-ции, Швейцарии, Великобритании.

Дата добавления: 2014-01-20