Формы кредитования

Фирменный (коммерческий) кредит означает кредитование, осуществляемое самими участниками производства и реализации товаров (работ, услуг) в виде предоставления аванса (частичной оплаты), предварительной оплаты, отсрочки платежа за товар (работу, услугу) и рассрочки платежа за поставленные товар (работу или услугу). Сроки фирменных кредитов различны и зависят от состояния конъюнктуры мировых рынков, видов товара (работ, услуг), финансового состояния контрагентов и других факторов.

Поставщики товаров, работ, услуг предоставляют коммерческий кредит в виде отсрочки и рассрочки платежа, а покупатели – в виде предоплаты и аванса.

Необходимость использования коммерческого кредита обусловлена следующими причинами:

· ограниченная платежеспособность мелких и средних организаций;

· рост стоимости товаров (работ, услуг);

· условия кредитных договоров, затрудняющих получение банковских ссуд, особенно в периоды кризисов.

Виды предоставления коммерческого кредита:

аванс (частичная оплата);

предварительная оплата;

отсрочка платежа;

рассрочка платежа.

Подобные условия оплаты может включать любой договор купли-продажи, аренды, перевозки или оказания услуг.

С экономической точки зрения в этих случаях речь идет о кредите, предоставляемом одной стороной договора другой. Например, в договоре купли-продажи оговаривается условие об отсрочке оплаты поставляемого покупателю товара. Это означает, что покупателю предоставляется кредит, сумма которого равна стоимости отгруженного товара. Кредит предоставляется на срок от даты отгрузки товара до момента его оплаты. Договором купли-продажи может быть предусмотрена предоплата товара в размере 100 % его стоимости. В этом случае продавцу предоставляется кредит в размере перечисленной предоплаты (аванса). Срок, на который предоставляется кредит, исчисляется от даты перечисления суммы предоплаты (аванса) до даты получения покупателем товара от продавца.

Способы предоставления коммерческого кредита:

· вексельный способ;

· открытый счет;

· скидка покупателю при условии оплаты в определенный срок;

· сезонный кредит;

· консигнация.

При использовании вексельного способа задолженность за постав-ленные товары (работы, услуги) оформляется и подтверждается век-селем, выданным покупателем продавцу в соответствии с условиями договора. В этом случае в предмете договора должна быть прямо предусмотрена обязанность покупателя оплатить товар (работы, услуги) путем передачи своего векселя. Если покупатель должен передать свой вексель, у продавца с момента передачи векселя возникает право требовать от покупателя определенную денежную сум-му за переданный покупателю товар (работы, услуги).

При расчетах по открытому счету организация-покупатель может осуществлять периодические закупки без обращения за кредитом в каждом отдельном случае. Механизм расчетов по открытому счету заключается в том, что по заказу покупателя товар немедленно отгружается, а платеж за него производится в установленные сроки после получения счета.

При использовании способа предоставления скидок покупателю скидку со стоимости товара получают покупатели при условии оплаты товара в определенный срок. Размер скидки организация-кредитор определяет самостоятельно. В международной практике скидка со стоимости товара в аналогичных ситуациях составляет от 1 до 3 %.

Сезонный кредит применяется организациями-покупателями с целью создания необходимых запасов продукции перед периодом проведения сезонных распродаж и позволяет отсрочить платежи производителю до конца распродажи. Преимущество данного способа заключается в том, что организации-производители могут выпускать продукцию без осуществления дополнительных затрат на ее складирование и хранение.

Консигнация применяется, как правило, при реализации новых товаров, спрос на которые трудно спрогнозировать. Суть консигнации состоит в том, что розничная торговля может получать товарно-материальные ценности без обязательства по их оплате. Это означает, что платеж производителю товара осуществляется только при условии реализации данного товара. В противном случае товар возвращается организации-производителю.

При предоставлении коммерческого кредита установление цены может осуществляться следующими способами:

– в договоре указывается конечная сумма (с учетом отсрочки или рассрочки платежа). В этом случае проценты за пользование коммерческим кредитом либо скрыты в цене товара, либо вообще не взимаются;

– в договоре указывается базовая цена товара и отдельно фиксируется сумма, которую должен заплатить покупатель за каждый день или за все время отсрочки или рассрочки платежа, обусловленной договором.

Банковские кредиты в международной торговле имеют преиму-щества перед фирменными (коммерческими). Банки выступают как организаторы внешнеэкономической деятельности клиентов, участвуя в переговорах о торгово-промышленном сотрудничестве, являясь кредиторами, центрами экономической информации, тем самым частично освобождают экспортеров от рисков и затрат. В наши дни повышается роль банков в создании предприятий за границей и участии в их капиталах. Для координации операций по кредитованию внешнеэкономических операций, мобилизации крупных кредитных ресурсов и равномерного распределения риска банки организуют консорциумы, синдикаты, банковские пулы. Банки предоставляют экспортные и финансовые кредиты.

Экспортный кредит – кредит, выдаваемый банком страны-экспор-тера банку страны-импортера для кредитования поставок машин, обо-рудования и др. Банковские кредиты выдаются в денежной форме и имеют связанный характер, если заемщик обязан использовать ссуду исключительно для закупок в стране-кредиторе.

Финансовый кредит позволяет закупать товары на любом рынке. Часто финансовый кредит не связан с товарными поставками и пред-назначен, например, для погашения внешней задолженности.

Крупные банки предоставляют акцептный кредит в форме акцеп-та тратты (переводного векселя). Экспортер договаривается с импор-тером, что платеж за товар будет произведен через банк путем акцепта последним выставленных экспортером тратт. Векселя, акцептованные банками, используются при предоставлении межбанковских кредитов, что расширяет возможность кредитования внешней торговли. Акцептованные первоклассным банком тратты легко реализуются на рынке ссудных капиталов.

Банками разных стран может быть предоставлен международный консорциальный или синдицированный кредит заемщику для осуществления крупного проекта. Для предоставления таких кредитов объединение банков оформляет соглашение о создании консорциума или синдикат на определенный срок. Целью объединения банков для предоставления таких кредитов является привлечение международных ресурсов и распределения банковских рисков.

Государственное кредитование можно рассматривать с двух сто-рон. При кредитовании ВЭД государство выступает, с одной стороны, гарантом при получении международных кредитов субъектами хозяйствования, а с другой, предоставляя льготные кредиты своим национальным экспортерам, выступает в роли кредитора. Условия предоставления кредитов оговариваются центральными банками и включают в себя цель и сумму кредита, валюту, в которой он предоставляется, перечень товаров, включаемых в кредитную линию, проценты по кредиту, срок его погашения, условия обслуживания кредита, гарантии со стороны заемщика и другие условия.

Получателями кредита по линии международных кредитов явля-ются страны-заемщики. Межгосударственные кредиты могут предоставляться как на двусторонней, так и на многосторонней основе. Формой международного кредитования стало совместное финансирование несколькими кредитными учреждениями крупных проектов, преимущественно в отраслях инфраструктуры.

В последнее время возросла роль кредитов международных финансовых организаций (Международного валютного фонда, Международного банка реконструкции и развития, Европейского банка ре-конструкции и развития и др.).

Международные кредиты обычно предоставляются в виде откры-тия кредитных линий. Различают кредитные линии общего направления, которые открываются на определенную сумму, и специальные кредитные линии, предусматривающие кредитование определенных объектов. Предоставление кредитов в ряде случаев обуслов-ливается наличием гарантий со стороны правительств. Особенностью получения и погашения кредитов, привлеченных в Республику Беларусь под гарантии правительства, является то, что оно выступает гарантом. Основными критериями отбора проектов для финансирования за счет иностранных кредитов являются валютоокупаемость проекта; возможность субъекта хозяйствования самостоятельно рассчитаться по запрашиваемым суммам кредита, приоритетность проекта и его социальная значимость для страны.

Иностранные кредиты могут привлекаться субъектами хозяйствования и без гарантий правительства. Чтобы войти в число участников инвестиционных кредитных линий или претендовать на получение кредита по ним, субъекты хозяйствования должны пройти сложную процедуру отбора представляемых проектов для кредитования за счет иностранных кредитов.

Проектное финансирование – современная форма долгосрочного международного кредитования, где речь идет о кредитовании инвестиционных проектов в сочетании с финансированием. Проектное финансирование имеет ряд особенностей. В их числе разнообразные источники ресурсов (национальные и иностранные; частные и государственные; банковские и небанковские), а также различные формы кредита. Обеспечением банковского кредитования инвестиционных проектов служит не традиционный залог, а будущая выручка заемщика от реализации проекта.

Одной из форм международного кредита и кредитования внешнеэкономической деятельности является лизинг – предоставление ли-зингодателем материальных ценностей лизингополучателю в аренду на разные сроки без перехода права собственности. Лизинг – это одна из форм привлечения иностранных инвестиций в товарной форме. Важнейшие преимущества лизинга состоят в обширном пакете услуг, предоставляемых в рамках этой формы кредитования. Актуаль-ность развития лизинга в Беларуси, формирования лизингового рын-ка в СНГ обусловлена прежде всего неблагоприятным состоянием парка производственного оборудования.

Формой кредитования во внешнеэкономической деятельности яв-ляется факторинг. Факторинг – кредитование экспортера в форме покупки факторинговой компанией, банком неоплаченных платежных требований экспортера к импортеру и их инкассации. Авансируя экспортеру средства до наступления срока оплаты требований, факторинговая компания кредитует его. Величина ссуды колеблется от 70 до 90 % суммы счета-фактуры в зависимости от кредитоспособности клиента. Остальные 10–30 % после вычета процентов за кредит и комиссии за услуги зачисляются на счет клиента. Средства этого счета служат для покрытия не принятых факторинговой компанией коммерческих рисков (недостатки качества товаров, их некомплектность и т.д.). После инкассации платежных требований факторинговая компания закрывает счет и возвращает экспортеру его остаток. Стоимость факторинговых операций включает комиссию (0,5–2 %) суммы и процент за факторинговый кредит, который обычно на 2–4 % превышает официальную учетную ставку, обеспечивая высокую прибыль факторинговым компаниям. Наличие договора о фак-торинговом обслуживании повышает кредитоспособность экспорте-ра, облегчая ему получение кредита в банке и создавая условия для его эффективного функционирования.

Дата добавления: 2014-01-20