Внутрішнього аудиту

§ Стратегічне (на 3 роки, ризик-орієнтований підхід|)

§ Щорічне (з урахуванням ресурсного потенціалу, позапланових завдань і необхідності моніторингу зовнішнього і внутрішнього середовища.

§ Квартальне (з урахуванням змін у нормативно-правових актах, змін на ринку та у поточній діяльності банку|смены|)

Стратегічне планування займає головне місце у процесі планування, оскільки є надзвичайно важливим для забезпечення результативності та ефективності аудиторського процесу. Стратегічний план окреслює стратегію роботи таким чином, щоб осягнути весь комрлекс задач та розподілити ресурси найбільш ефективно.

• Визначення обсягу аудиторської роботи установи (банку);

• Визначення та оцінка обєктів (структурних підрозділів, які будуть задіяні у процесі перевірки. Інколи перевірється один напрямок діяльності банку, а забезпечення діяльності відбувається кількома підрозділами.

• Визначення приорітетів по важливості (оцінка ризиків);

• Рішення відносно періодичності та методів аудиту|касательно|, які є найбільш прйнятними.

	Підрозділи Головного офісу
	Аудит діючого в Банку порядку формування резерву для відшкодування можливих втрат за всіма кредитними операціями юридичних та фізичних осіб відповідно до вимог інструкції НБУ від 06.07.2000 №279.
	Аудит факторингових операцій Банку. Оцінка стану організації роботи за факторинговими операціями, якості портфеля, системи внутрішнього контролю та ризиків. Стан координації та контролю роботи регіональних підрозділів з боку Головного офісу.
	Аудит проблемних активів Банку. Перевірка та оцінка ефективності роботи по її погашенню. Оцінка стану взаємодії підрозділів Банку щодо погашення проблемних активів та координації підрозділів Головного офісу за роботою філій.
	Аудит системи управління банківськими ризиками. Оцінка порядку взаємодії підрозділів при контролі ідентифікації та оцінки ризиків Банку.
	Аудит Департаменту фінансових ринків. Оцінка стану організації роботи, покладених на Департамент функцій та стану їх виконання. Оцінка системи внутрішнього контролю та ризиків за операціями Департаменту.
	Перевірка стану організації роботи в Банку з податкового обліку банківських операцій. Оцінка системи внутрішнього контролю та ризиків.
	Аудит Департаменту інформаційних систем та технологій. Оцінка стану організації роботи, покладених на Департамент функцій та стану їх виконання. Оцінка системи внутрішнього контролю та ризиків.
	Аудит Департаменту фондового ринку. Оцінка стану організації роботи, покладених на Департамент функцій та стану їх виконання. Оцінка системи внутрішнього контролю та ризиків за операціями Департаменту.
	Аудит Департаменту платіжних карток та технологій. Оцінка стану організації роботи, покладених на Департамент функцій та стану їх виконання. Оцінка системи внутрішнього контролю та ризиків за операціями Департаменту.
	Аудит Департаменту супроводження банківських операцій. Оцінка стану організації роботи, покладених на Департамент функцій та стану їх виконання. Оцінка системи внутрішнього контролю та ризиків за операціями Департаменту.
	Перевірка управлінської звітності, порядку її формування та достовірності. Оцінка системи внутрішнього контролю та ризиків.
	Перевірка стану організації роботи в банку щодо дотримання вимог діючого законодавства із запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів одержаних злочинних шляхом. Оцінка системи внутрішнього контролю та ризиків при здійсненні фінансового моніторингу операцій клієнтів.
	Комплексна аудиторська перевірка Київського регіональної філії. Оцінка стану організації роботи, покладених на філію функцій та стану їх виконання. Оцінка системи внутрішнього контролю та ризиків за операціями філії (з урахуванням результатів аудиту окремих напрямків його діяльності та окремих операцій)
13.1.	Аудит ефективності системи керування Київського регіонального департаменту. Оцінка стану організації розрахунків, бухгалтерського обліку, документообігу та бухгалтерського контролю за операціями клієнтів. Оцінка стану координації та контролю з боку керівників Київського регіонального департаменту за роботою підпорядкованих підрозділів та відділень.
13.2.	Аудит кредитних операцій з юридичними особами Київського регіонального департаменту. Оцінка якості кредитного портфеля, стану організації роботи, системи внутрішнього контролю та ризиків.
13.3.	Аудит кредитних операцій з фізичними особами Київського регіонального департаменту. Оцінка якості кредитного портфеля, стану організації роботи, системи внутрішнього контролю та ризиків.
13.4.	Перевірка валютних операцій Київського регіонального департаменту. Оцінка стану організації роботи, системи внутрішнього контролю та ризиків.
13.5.	Аудит Операційного управління обслуговування приватних клієнтів Київського регіонально департаменту. Оцінка стану організації роботи, системи внутрішнього контролю та ризиків.
13.6.	Аудит касових операцій Київського регіонального департаменту. Оцінка стану організації касової роботи, системи внутрішнього контролю та ризиків.
	Філії, регіональні підрозділи та відділення (комплексні перевірки згідно типової програми)
	Вінницьке відділення
	Жовтнева філія м.Дніпропетровська
	Чернігівське відділення
	Запорізьке відділення
	Одеське відділення
	Сєвєродонецьке відділення
	Івано-Франківське відділення
	Житомирське відділення
	Херсонське відділення
	Хмельницьке відділення
	Софіївське відділення м.Києва
	Печерське відділення м.Києва
	Криворізька філія
	Дніпропетровська філія
	Харківська філія