Межбанковские расчёты

Кассовые операции коммерческих банков

Все предприятия и организации обязаны хранить свободные денежные средства в коммерческих банках, для этого остатки наличных в кассах предприятий лимитируются. Лимит остатка кассы устанавливается банком индивидуально для каждого клиента. Для этого предприятия передают в банк специальную заявку-расчёт, где показывают за предыдущий квартал:

ü Среднемесячный объём наличных денег, выручки

ü Сумму среднедневной выручки (по рабочим дням)

ü Среднечасовую выручку

ü Среднемесячный и среднедневной размер выплат наличными непосредственно из выручки

ü Порядок и сроки сдачи выручки в банки (испрашиваемая сумма лимита)

Лимит остатка кассы устанавливается банком с учётом особенностей деятельности предприятия и инкассации выручки:

ü Предприятия, имеющие постоянную денежную выручку (торговые). Лимит равен сумме необходимой для нормальной работы с утра следующего дня.

ü Для предприятий, не имеющих постоянную денежную выручку, лимит равен среднедневному расходу на неотложные нужды без включения в этот расход денег на оплату труда и социально трудовые выплаты.

Все поступившие до окончания операционного дня наличные должны быть оприходованы в оборотную кассу и зачислены на счета клиентов в тот же рабочий день. Если деньги были положены на чужой счёт – 200 % штрафа.

Прогнозирование потребностей наличных осуществляется составлением квартального кассового прогноза по всем клиентам каждого коммерческого банка. Кассовая заявка клиента показывает банку, сколько наличных поступает от него в банк и сколько наличных ему требуется из банка.

Банки принимают наличные:

ü От юридических лиц – по объявлению на взнос денег – от инкассаторов по препроводительной ведомости (она вкладывается в инкассаторскую сумку, указывается сумма, покупюрное строение, на какой счёт зачислить).

ü От физических лиц – приходный кассовый ордер (по документам коммунально-жилищного хозяйства, налогового, дорожные чеки).

При наличии у предприятия счетов в различных банках предприятие выбирает один банк, где устанавливается лимит кассы. Остальные банки уведомляются об этом.

Банк выдаёт наличные:

ü Юридическим лицам по именным денежным чекам (бланки строгой отчётности с подписью директора, главного бухгалтера и печатью, с обратной стороны указывается цель получения наличных).

ü Физическим лицам – расходный кассовый ордер (дорожные чеки).

Расчёты осуществляются через корреспондентские счета, открывающиеся на балансе каждого банка.

Виды расчётов:

ü Децентрализованные, основанные на корреспондентских отношениях банков друг с другом.

ü Централизованные, расчёты через ЦБР

ü «Сетевые», основанные на некоммерческих частных объединениях банков для улучшения качества расчётов.

Децентрализованные:

Корреспондентские отношения – договорные отношения между двумя или несколькими кредитными организациями об осуществлении платежей и расчётов одним из них по поручению другого.

Корреспондентский счёт – банковский счёт кредитной организации.

Для контроля за состоянием nostro счёта банк заводит на балансе «внутренний корреспондентский счёт», на котором отражаются движения по nostro счёту. Раз в месяц счета сверяются, и составляется ракорд – данные по несквитованным суммам.

Для облегчения сверки расчётов перед каждым платежом ставится условный знак – референс.

В выписке со счёта обязательно указывается дата валютирования – срок, начиная с которого клиент может воспользоваться деньгами.

По корреспондентским счетам операции производятся в пределах остатков средств на этих счетах или разрешённого лимита овердрафта. В некоторых странах запрещён овердрафт вовсе.

Банк, имеющий nostro счёт, не может сам проводить операции с этим счётом. Он только посылает инструкции, на основании которых банк корректирует и проводит операции по счёту.

Корреспондентские отношения:

ü Срочные – 1 год

ü Срочные с правом продления

ü Бессрочные

Банки обмениваются образцами подписей должностных лиц, телеграфным ключом, ключами электронно-цифровой подписи, тарифами комиссионного вознаграждения и иногда уведомляют друг друга о лимитах.

При выборе иностранного корреспондентского счёта выбирают национальные и крупные коммерческие банки.

Основными являются лимиты на проведение депозитных, кредитных, операций с ценными бумагами, лимитно-документарные операции.

Общий лимит может быть от 25 до 50 % от собственных средств банка.

Централизованные расчёты осуществляются через РКЦ.

Функции РКЦ:

ü Проведение расчётов между учреждениями банков и ведение их корреспондентских счетов.

ü Эмиссионно-кассовые операции

ü Кредитование коммерческих банков

ü Операции с государственными ценными бумагами

ü Проведение окончательных расчётов по клирингу

ü Услуги по завершению расчётов путём предоставления кредитов для поддержания ликвидности (овернайт и внутридневные).

Корреспондентский счёт в РКЦ выполняет те же функции, что и расчётный счёт предприятии в банке.

На нём отражаются:

ü Кредитно-расчётные, кассовые и иные операции клиентов коммерческого банка

ü Межбанковские займы и депозиты, операции по купле-продаже наличной валюты

ü Хозяйственные операции самого банка (платежи в бюджет и внебюджетные фонды, накопления на капитальный ремонт).

Корреспондентский счёт в РКЦ банку открывается только один в обязательном порядке по месту нахождения правления коммерческого банка. Филиалу открывается корреспондентский счёт типа субкорсчёт.

Овердрафт через РКЦ запрещён.

В структуру расчётной сети ЦБ входит:

ü 76 головных РКЦ

ü 2 центральных РКЦ

ü 1260 РКЦ

ü ЦОУ

ü ОПЕРУ

Расчёты между РКЦ по операциям коммерческих банков и по собственным операциям осуществляются через систему межфилиальных расчётов.

На балансе ЦБР открывается:

ü Начальные межфилиальные расчёты

ü Ответные, на которых учитываются операции по перечислению, взысканию платежей по счетам плательщиков.

РКЦ, начинающий операцию, условно называется филиалом А, принимающий документы к ответному проводу – филиалом В. Операции осуществляются на основании АВИЗО – официальное извещение о выполнении расчётной операции (бывают телеграфные, используется шифр; цифровые, используется сертификат ключа ЭЦП; а также кредитовыми и дебетовыми).

Схема расчётов через РКЦ (платёжными поручениями):

1. Поставщик поставляет товар Плательщику.

2. Плательщик просит Банк плательщика перечислить с его расчётного счёта средства на счёт Поставщика.

3. Банк плательщик списывает средства с расчётного счёта Плательщика и зачисляет на свой счёт в РКЦ.

4. По межфилиальным расчётам деньги списываются с корреспондентского счёта в филиале А и зачисляются на корреспондентский счёт в филиале Б.

5. АВИЗО

6. После получения АВИЗО РКЦ размещает средства на корреспондентский счёт Банка поставщика.

7. Банк поставщика перечисляет средства на расчётный счёт Поставщика.

Обмен электронными документами осуществляется пакетами, включающими один или несколько электронных документов. Каждый пакет подписывается ЭЦП отправителя. Положительный результат проверки – основание для проведения последующих этапов обработки. Обмен документами осуществляется:

ü Платёжными поручениями на бумажных носителях

ü На магнитных носителях с электронными образами полноформенных документов

ü Полноформенными электронными платёжными документами по сети телекоммуникаций.

ü Внесение изменений в электронные платёжные документы не допускается

Списание средств осуществляется программным способом независимо от содержания текстовых реквизитов.

Дата добавления: 2014-01-20