Виды безналичных расчётов

Договор счёта

Для открытия счёта в банк представляются:

ü Заявление

ü Документ о регистрации предприятия

ü Копия устава для предприятий

ü Документ о подтверждении полномочий директора и главного бухгалтера

ü Две карточки с образцами подписей

ü Справки из налоговой инспекции и внебюджетных фондов о постановке на учёт в них.

Договор предусматривает, что наряду с клиентом счётом может воспользоваться другое лицо по доверенности. Банк обязан зачислять поступившие средства и перечислять их со счёта не позднее дня, следующего за днём поступления в банк соответствующего платёжного документа. В договоре может быть предусмотрен овердрафт статья 858 ГК. Банк может платить клиенту процент за хранящиеся средства. По инициативе банка договор может быть расторгнут:

ü Если сумма средств на счёте ниже минимального размера предусмотренного договором и или

ü Если со счёта в течение года не проводились операции

Реально только по суду.

Приняты расчёты платёжными поручениями, аккредитивами, инкассо (платёжные требования с акцептом, платёжные требования без акцепта, инкассовые поручения), расчёты чеками.

Расчёты платёжными поручениями – поручение клиента своему банку перечислить определённую сумму с его счёта. Используется для оплаты товаров и услуг, для платежей по налогам и в Фонды, для увеличения уставного капитала, для оплаты штрафов, пени, неустоек. Платёжное поручение действительно в течение десяти календарных дней, день выписки в расчёт не принимается.

Схема платёжного поручения через РКЦ.

Расчёты аккредитивами. Аккредитив – поручение банка - покупателя (эмитента) банку - поставщика (исполняющему банку) об оплате поставщику товаров и услуг на условиях, предусмотренных в аккредитивном договоре против представленных поставщиком соответствующих документов. Аккредитив используется только для иногородних расчётов, срок действия равен сроку договора между поставщиком и покупателем.

Аккредитивы бывают:

ü Покрытые (депонированные), непокрытые (гарантированные)

ü Отзывные или безотзывные

Покрытыми считаются аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент перечисляет собственные средства плательщика или предоставленный ему кредит в распоряжение банка поставщика на весь срок действия договора.

Непокрытый – аккредитив платёж поставщику, по которому гарантирует банк. Используется для платёжеспособных клиентов и при наличии прямых корреспондентских отношений между банками.

1. Поставщик заключает договор с Плательщиком

2. просит банк открыть покрытый аккредитив

3. Банк плательщика списывает деньги на свой корреспондентский счёт в РКЦ, переводит их на счёт Банка поставщика в РКЦ и высылает АВИЗО

4. Банк зачисляет деньги на балансовый счёт ("аккредитивы к оплате")

5. Извещение Поставщика о зачислении денег

6. Уполномоченный представитель Плательщика проверяет условия и качество поставки и даёт акцепт

7. Поставка товара

8. Поставщик предъявляет отгрузочные и другие документы в банк

9. Банк Поставщика направляет документы плательщику для ознакомления

10. Плательщик даёт согласие

11. Банк Поставщика оплачивает Поставщику поставку.

Непокрытый аккредитив:

1. Договор

2. Плательщик просит открыть гарантированный аккредитив

3. Согласие Банка плательщика и Банка поставщика при наличии корреспондентских отношений.

4. Извещение Поставщика о банковском соглашении

5. Акцепт уполномоченного Покупателя

6. Товар

7. Предъявляются документы в Банк поставщика

8. Документы для ознакомления

9. Согласие

10. Оплата Поставщику поставки

11. Оплата Плательщиком поставки своему банку

Отзывный и безотзывный аккредитив. В аккредитиве должно быть указано, какой он. При отсутствии указания аккредитив отзывный.

Он может быть изменён или аннулирован банком эмитентом без предварительного согласования с поставщиком. Соответственно, безотзывный не может быть изменён или аннулирован без согласия поставщика.

Инкассо – банковская операция, при которой банк по поручению клиента получает причитающиеся ему денежные средства от других предприятий на основе расчётных, товарных и денежных документов. Банк поставщика сам пересылает документы в банк плательщика через органы связи специальной почтой, при договорённости между банками – по факсу.

Платёжное требование – требование поставщика к покупателю оплатить на основе направленных в банк плательщика документов стоимость поставки. Плательщику даётся 5 рабочих дней для акцепта или по договору. Акцепт может быть отрицательным, то есть отказ от уплаты, и обязательно мотивированным. Он может быть полным или частичным. Основные мотивы отказа от акцепта:

ü Товар не заказан

ü Цена не согласована

ü Отгрузка не по надлежащему адресу.

1. Поставщик отправил товар Плательщику

2. Поставщик отправил платёжное требование с отгрузочными документами в Банк плательщика через свой Банк

3. Банк плательщика передал документы для акцепта

4. Получил согласие

5. Традиционная схема

6. Извещение Поставщика об оплате

Платёжные требования без акцепта используются обычно в отношении непрерывных производств, в поле "условие оплаты" на бланке указывается, например, по показаниям измерительных приборов. В поле "согласие на акцепт" указывается номер законодательного документа, по которому разрешено безакцептное списание.

Инкассовое поручение:

Схема идентична платёжному требованию без акцепта. По назначению инкассовое требование применяется по решению суда (к расчётному документу прикрепляется исполнительный лист). Если бесспорный порядок взыскания установлен законом. В поле "назначение платежа" указывается наименование, номер законодательного документа, на основании которого производится взыскание. Например, доплата НДС.

Дата добавления: 2014-01-20