Пассивные операции КБ

Организационная и управленческая структура КБ

Организационная структура КБ прежде всего опр-ся его организационно-правовой формой хоз-ия и формой собст-ти. Все это находит отражение в уставе банка.

Больш-во банков имеют акционерную форму собств-ти. Однако в зависимости от правовой формы, каждый банк должен иметь обязательный набор блоков управления, основными из них явл-ся:

1. Совет банка (общее собрание акционеров) – входят учредители (от 1-2 до 10 и более). СБ орг-ет ежегодное собрание, утверждает годовые отчеты, решает стратегические вопросы, действует на постянной основе и имеет свой аппарат.

2. Правление или Совет директоров отвечает за общее руководство. В него входят: 1) председатель. 2) заместители председателя банка, 3)главбух, 4)руководители важн-их подразделений, 5)м. входить наемные работники.

3. Блок общих вопросов управления -планирование, прогнозирование, персонал, безопасность, юрид. службы, аудит, ревизионная деят-ть, отделы обеспечив-ие автоматизацию банковских операций, работу с клиентурой.

Назначение – обеспечить целенаправленное развитие банка, регулировать доходы, расходы, обеспечивать ресурсами и выполнение требований ЦБ РФ.

4. Коммерческая деят-ть (блок коммерческих вопросов) охватывает орг-цию различных банк-их операций (кредитные, инвестиционные), сюда входят все отделы, к-рые связаны с обслуживанием клиентов на коммерческой основе. Блок явл-ся центральным звеном в стр-ре банка, именно он зараб-ет ден-ые ср-ва, за счет него форм-ся доходы банка.

5. Финансовый блок обеспечивает учет внутри банковских расходов и собств. деят-ти банка, он включает: бухгалтерию, отдел внутрибанковских операций. В некоторых случаях сюда отн-ся и отделы инкассации.

6. Административный блок включает хоз, строит, канцелярию, секритариат, т.е. отделы, которые занимаются вопросами развития.

7. Блок управления региональной и филиальной сетью (если есть филиалы). В стр-ре КБ обяз-но формир-ся ревизионные комиссии и различные комитеты, в т.ч. кредитный.

Ревизионная комиссия осуществляет контроль за работой банка и его отдельных подразделений.

Кредитный комитет не явл-ся самостоятельным подразделением, в его состав входят должностные лица, которые одобрены Советом банка. Он создается для повышения уровня и качества управленческих решений и стратегии в области кредитных операций.

Каждый конкретный банк исходя из своей концепции развития и текущих задач и своих возможностей м. построить стр-ру управления, учитывая свои интересы.

К пассивным операциям относятся операции по формированию банковских ресурсов. Они имеют огромное значение для КБ т.к.:

1) ресурсная база во многом определяет возможности и масштабы активных операций,

2) стабильность банк. ресурсов, их величина и структура служит важнейшими факторами надежности банка.

Пассивные операции делятся по 2 группам:

1. Операции по формированию собственных ресурсов, которые принадлежат банку и не подлежат возврату.

2. Операции с помощью кот-х банк привлекает ср-ва на время и образует заемные ресурсы.

По операциям 2-й группы у банка возникают обязательства перед вкладчиками и банками-кредиторами. Операции 2-й группы называют пассивными кредитными операциями в отл. от активных ссуд. По этим операциям банк является заемщиком, а его клиенты кредиторами банка. В то время как по активным операциям банк выступает кредитором.

Одна из важнейших особенностей стр/ры пассивов банка по сравнению с др. ком. орг/циями это невысокая доля собств. ресурсов (10-20%). Однако не смотря на относительно небольшой уд. вес, собств. ресурсы банка играют важную роль в деят/ти КБ, выполняя 3 осн. функции:

1) оперативную – собств. капитал служит финансовым ресурсом развития материальной базы банка.

2) защитную – обеспечивает поддержание устойчивости капитала, обеспечение обязательств банка перед вкладчиками и кредиторами. Эта ф-ция тесно связана с понятием достаточности капитала, т.е. способности банка погашать финансовые потери за счет собств. капитала не прибегая к заемным ресурсам.

Достаточность капитала – это показатель относительный, а не абсолютный и для опред. этой величины показателя исп/ся коэффициент достаточности (в м/народной практике получил название коэффициент Кука – рук/ль Банка Англии). Он был рекомендован в 1988 г. комитетом банковского надзора, банковский комитет был учрежден в 1975 году председателями ЦБ 10 гос-в (Бельгии, Англии, Венгрии, Нидерланд, Франции, Люксембурга, Швеции, Швейцарии, Японии)

Согласно рекомендациям Базельного комитета, отношение суммы капитала банка не м.б. менее 8% сумм активов, скорректированных по степени риска. В РФ согласно фед. зак-ну 62-ФЗ 'О ЦБ' м. устанавливать нормативы достаточности собств. капитала и в соотв-ии с последней инструкцией устав/ся минимальное допустимое значение для банков суммы собств. капитала от 5 млн. евро и выше в размере 10%, и в размере 11%, если сумма собств. капитала менее 5 млн. евро.

3) регулирующую – ЦБ осущ. регулирование деят/ти КБ путем управления их собственными средствами:

1. устанавливается мин. размер собств. Капитала;

2. уст/ся норматив достаточности собств. Капитала;

3. собственные ср-ва служат базой большинства других экономических нормативов в деятельности, допустимые ЦБ.

В соответствии с рекомендациями Базельского комитета, собственные средства или капитал банка делится на две части:

1) Базисный капитал или капитал 1 уровня.

2) Дополнительный капитал или капитал 2 уровня.

Такое деление позволяет дать конечную оценку структуры банковских средств.

Капитал I уровня – это наиболее стабильная по стоимости часть собственных средств, которая практически в любой момент может быть направлена на покрытие любых потерь.

Капитал II уровня – относительно более изменчивая часть собственных средств и стоимость его может изменяться в зависимости от стоимости активов и рыночных рисков.

В соответствии с положениями Банка России:

Основной капитал (КI): УК, эмиссионный доход, часть прибыли текущего года и прошлых лет.

Дополнительный капитал (КII): прирост стоимости имущества за счет переоценки (добавочный К), часть резервов на возмещение потерь по ссудам, часть привилегированных акций и т.д.

УК банков – 5 млн. евро; УК НБКО – 500 тыс. евро.

Сумма дополнительного капитала не м. превышать величину осн. капитала.

Дата добавления: 2014-01-20