Тема: Анализ убыточности страховой суммы по видам страхования

Урок 61.

Вопросы:

1.Анализ убыточности страховой суммы по страхованию строении и другого имущество

2.Анализ убыточности страховой суммы по личному страхованию. Факторный анализ показатель убыточности страховой суммы

Литература; учебное пособие Орленюк- Малицкая (стр. 80-83) учебник Рейтман (с. 377-380)

1) Анализ убыточности страховой суммы по страхованию строений и другого имущества и ее элементов проводится в варианте наиболее близком к классическому, так как теория элементов убыточности разрабатывалось применительно к убыточности страховой суммы по горимости строений. Несмотря на это число поддающихся анализу элементов может меняться в зависимости от категорий страхователей, также условие отдельных видов страхования. По договорам страхования строении домашнего имущества, средств транспорта возможен анализ частности как отношения числа выплат к числу заключенных договоров, а также, отношение рисков, т.е средней выплаты по одному договору к средней страховой сумме. Опустошительность не анализируются так как по страхованию домашнего имущества объект страхования имеет стоимость характер, а по страхованию строений опустошительность равна 1. По страхованию строений (зданий, сооружений других видов имущества юридического лица) содержание элементов убыточности страховой суммы, при всех трансформациях сохраняет традиционный характер и дает широкое возможности для выявления причин погашения убыточности. Так рост или повышает уровень частности и опустошительности или указывает в первую очередь на плохую организацию противопожарных мероприятий. Анализ убыточности страховой суммы по страхованию имущества граждан проводится за тарифный период времени последние 5 лет. Анализ убыточности страховой суммы по страхованию урожая сельскохозяйственных культур, поскольку убыточности сравнивается с тарифным уровнем предусмотренной в структуре тарифных ставок. Анализ проводится по каждому культуре и группам однородных культур. Анализ проводится, как правила 10-летний за тарифный период может ограничиваться анализом за последние 5 лет. Убыточность страховой суммы исчисляется по тем группам сельскохозяйственных культур по альва установлены то есть страховой премий, а т.ж в целом сельскохозяйственным культурам. Величина средней убыточности страховой суммы за период в 10лет или 5летнии период определяется по формуле где:

У – убыточность страховой суммы

В - совокупность страхового возмещения за тарифный период

Сm - совокупность стоимость урожая за тот же период

Элемент убыточности значительно трансформируется. Частность теряет смысле в общем понимании т.к при определении этого элемента в числителе и знаменателе дроби будет разные измерители(в числителе количество страховых случаев в знаменателе стоимость урожая в день выращивании) По той же причине теряет смысле и определение опустошительности. Кроме того, при определении опустошительности знаменатель дроби часто =1. Если даже страховых случаев было несколько, трудно выделить степень воздействия каждого из них на величину ущерба. Числитель дроби(число пострадавших объектов) превращается в сумму страхового возмещения. Следующий вид: и представляет собой % недобора нормативного урожая. Итак, по страхованию урожая сельскохозяйственных культур, можно анализировать синтаксический показатель и % недобора нормативного урожая. Сопоставление и динамики за ряд лет дает материал для анализа причин повышения показателя убыточности страховой суммы в отдельных структурах подразделения.

2) В связи с тем, что действующие виды личного страхования объединяют несколько самостоятельных рисков: достижение, смерть, утрата трудоспособности вследствие несчастных случаев, то убыточность страховой суммы определяется отдельно по каждому виду страховой ответственности. Полученные показатели убыточности страховой суммы сопоставляется со среднем нетто ставками заложенных тарифов. В тех случаях, когда показатель убыточности приближается к нетто-ставке или превышает их размер, проводится анализ элементов убыточности, с помощью которых выявляются факторы, определяющие высокий уровень убыточности страховой суммы. Частность по каждому виду страхования ответственности трансформируется в отношений числа выплат к числу действующих договоров, так как в отчетности вместо учета числа страховых случаев ведется учет числа выплат, а количество застрахованных объектов приравнивается к числу договоров одного случая страдает один страхователь, вследствие чего этот элемент убыточности равен 1. Отношение рисков по утрате трудоспособности средний % утраты трудоспособности 1-м застрахованным. По случаям смерти и дожития он должен быть меньше 1, поскольку при нормальных условиях средней страховой сумме по выплатам, как правило, меньше средние страховой суммы по всем договорам данного вида личного страхования. По случаям дожития нельзя анализировать синтетический показатель убыточности страховой суммы, однако, анализ частности и отношения рисков возможности. Частность характеризует среднегодовой отсев договоров по дожитию, отношение рисков при нормальной организации работы должно быть меньше 1, так как выплаты производятся по договорам, заключенным 5 или более лет назад. Факторный анализ показателя убыточности страховой суммы проводится в целях оперативного контроля за изменениями показателя убыточности страховой суммы по какому-либо виду страхования. Поскольку убыточность страховой суммы является синтетическим показателем, определяются факторы, ее формирующие, и величина их влияния. Убыточность страховой суммы представляет собой: отношения объема страховых выплат к совокупной страховойсумме по данному виду страхования. Объем страховых выплат формируется под влиянием:

числа страховых выплат

средней величине средней выплаты на 1 договор

Совокупная страховая сумма зависит от:

количества действующих договоров;

средней страховой суммы на 1 договор

Показатель убыточности приобретает следующий вид: где;

У- убыточность страховой суммы;

Кв- количество произведенных выплат

Св- средние выплаты по одному договору

Кд- количество действующих договоров

Сс- средняя страховая сумма на 1 договор.

Влияние каждого фактора на показатель убыточности страховой суммы определяется с помощью факторного анализа, который может быть проведен методом цепных подстановок или методом разниц. С помощью этих методов можно определить роль каждого фактора в изменении показателя в текущем году по сравнению с базисной величиной. Причем за базу можно принимать уровень убыточности, заложенный в тарифе среднюю убыточность за последние 5лет (тарифный период), уровень убыточности на начало года.

Дата добавления: 2014-01-11