Вопрос 12.6 Формы коммерческого кредита

К формам коммерческого кредита относятся:

§ Фирменный кредит – это предоставление одним хозяйствующим субъектом другому хозяйствующему субъекту кредита в виде отсрочки платежа за поставленный товар. При этом активно используется вексель как письменное обязательство должника уплатить кредитору или другому лицу определённую сумму денег в установленный срок.

Противоположностью фирменного кредита является авансили задаток, т.е. предоплата покупателя.

Аванс – это денежная сумма, выдаваемая в счёт предстоящих платежей за материальные ценности, выполненные работы и оказанные услуги.

Задаток – это денежная сумма, выдаваемая одной из договаривающихся сторон в счёт причитающихся с нее по договору платежей другой стороне, в доказательство заключения договора и в обеспечение его исполнения.

§ Потребительский кредит – это предоставление населению товаров личного потребления длительного пользования с рассрочкой платежа. Различают следующие направления: автокредитование, ипотечное кредитование, на приобретение товаров и услуг, кредит на потребительские ну жды (с использованием кредитной карты).

§ Вексельный кредит (т.е. учёт векселя) – это предоставление банком вексельного кредита векселедержателю, путём покупки (т.е. учёта) векселя до наступления срока платежа по нему. Векселедержатель получает от банка сумму, указанную в векселе, за вычетом учётного процента.

Учетный процент – это комиссионное вознаграждение банка, которое представляет собой разницу между номиналом векселя и суммой, уплаченной банком при его покупки.

§ Факторинг – это кредитование оборотных средств.

Факторинг представляет собой погашение дебиторской задолженности покупателя. Он является специфической разновидностью краткосрочного кредитования и посреднической деятельности.

Цель факторинга заключается в получение денежных средств, в сроки определённые договором. В результате продавец напрямую независим от платежеспособности покупателя.

Факторинг (рис. 7) осуществляется следующим образом:

Банк заключает договор с продавцом, при этом определяется сумма по операциям факторинга, в пределах которой может производиться поставка товаров без риска неполучения платежа. В момент предоставления платёжных документов, за отправленный товар, банк перечисляет продавцу около 70 % денежных средств, от стоимости товара. После получения платежа, из банка покупателя, за полученный товар, банк продавца перечисляет продавцу оставшиеся 30 %, за вычетом комиссионного вознаграждения за факторинг.

1 – Отправка товара;

2 – Предоставление кредита в размере 70% денежных средств;

3 – Оплата товара денежными средствами;

4 – Поступление денежных средств за товар;

5 – Предоставление остальных 30% денежных средств за вычетом платы за факторинг.

§ Форфейтинг – это кредитование экспорта банком или финансовой компанией, путём покупки ими векселей или других требований по внешнеторговым операциям без оборота на обязательства продавца. Понятие «Без оборота на обязательства продавца» означает, что данный вексель не может быть предъявлен к оплате лицу, которое, являясь временным векселе-держателем, передал его в счёт своего долга другому лицу.

Форфейтинг применяется, как правило, при поставках машин, оборудования на крупные суммы с длительной рассрочкой платежа, которая может достигать до 7 лет.

Форфейтинг осуществляется следующим образом:

Банк покупает векселя, без оборота на продавца, по экспортно-импортным операциям со скидкой (т.е. с учётом своих комиссионных). После этого он может ждать выплаты по нему или продать этот вексель другим лицам.

Форфейтинг предполагает переход всех рисков по долговому обязательству к его покупателю, т.е. к форфетору. Поэтому форфетор требует обычно гарантию первоклассного банка той страны, в которой функционирует данный должник, т.е. покупатель оборудования.

При расчёте дисконта, форфеторы обычно добавляют несколько льготных дней (обычно 3 дня) к фактическим дням, которые остаются до погашения векселя и выплаты денег по нему.

§ Овердрафт – это форма краткосрочного кредита, предоставление которого осуществляется путём списания банком денег со счёта клиента сверх его остатка. В результате образуется задолженность клиента банку, т.е. отрицательный баланс (или дебетовое сальдо для банка).

Овердрафт (рис. 8.) осуществляется следующим образом:

Заключается договор, в котором устанавливается: сумма овердрафта; условия предоставления кредита; порядок его погашения; размер % за кредит. Покупатель, как клиент, обладающий разными источниками доходов, покупает товар. Банк снимает со счёта своего клиента необходимую сумму и перечисляет эту сумму в месте с недостающей частью денег (которую он предоставляет своему клиенту в кредит) продавцу. В результате на счёте клиента образуется отрицательное сальдо. После того как на счёт клиента поступают денежные средства из разных источников дохода (например, за проданный товар, где он выступает уже в роли продавца), задолженность клиента банку погашается.

1 – Предоставление недостающих денежных средств, в виде кредита;

2 – Перечисление денежных средств за товар;

3 – Поступление денежных средств на счёт покупателя;

4 – Возврат предоставленного кредита и процента по овердрафту.

§ Кредит по открытому счёту – это предоставление товаров в кредит без обеспечения обязательством, путем записи долга на лицевом счете покупателя и погашение его в установленные сроки.(с 2004 г. в России использование не допускается).

Такой кредит предоставляется между постоянными партнёрами, особенно при многократных поставках однородных товаров.

Кредит по открытому счёту осуществляются следующим образом:

Продавец отправляет товар покупателю и направляет в его адрес товарораспорядительные документы, относя сумму задолженности в дебет счёта, открытого им на имя покупателя. Через определённый срок, который оговорён контрактом, покупатель погашает свою задолженность. Такой кредит выгоден, прежде всего, для покупателя, т.к. отсутствует риск оплаты за не поставленный товар.

Вопрос 12.7. Структура и звенья кредитной системы РФ

Кредитная система – это совокупность различных финансово-кредитных институтов, действующих на рынке ссудных капиталов и осуществляющих аккумуляцию и концентрацию денежного капитала.

Кредитная система служит мощным фактором концентрации и централизации капитала, способствующим быстрой мобилизации свободных денежных средств и их использованию в экономике. В широком смысле кредитную систему РФ можно рассматривать как сложившеюся в стране совокупность кредитных организаций и правовых норм, регулирующих деятельность и устанавливающих порядок взаимосвязи с другими хозяйствующими субъектами. В российском законодательстве понятие «кредитная система» отсутствует, в результате чего некоторые ученые заменяют его понятием «банковская система». На наш взгляд эта теория заблуждения, т.к. банковские организации, не являются единственным видом кредитных организаций. Хотя надо признать, что отдельные элементы банковской системы присутствуют и активно функционируют в кредитной системе.

Основными звеньями в кредитной системе РФ выступают:

финансово-кредитные институты, инструменты кредитных отношений, информация об участниках кредитных отношений, организации по оказанию услуг в финансово-кредитной сфере (рис. 9).

Финансово-кредитные институты:

- центральный банк РФ. Он является особым кредитором последней инстанции для кредитных организаций.

- банковские кредитные организации. К ним относятся коммерческие банки, сберегательный банк, инвестиционные банки, ипотечные банки, специализированные отраслевые банки, а также дочерние организации и представительства иностранных банков

- специализированные небанковские финансово-кредитные организации. К ним относятся инвестиционные фонды, инвестиционные компании, пенсионные фонды, финансовые компании, страховые компании, ломбарды, благотворительные фонды, ссудосберегательные ассоциации, кредитные союзы, микрофинансовые организации, а также кредитные кооперативы.

На основании федерального закона РФ от 26.07.2006 года № 135-ФЗ «О защите конкуренции» федеральная антимонопольная служба осуществляет анализ состояния конкуренции в целях установления доминирующего положения кредитной организации. Механизм осуществления данного анализа регулируется приказом ФАС от 28.06.2012 года № 443 «Об утверждении Порядка анализа состояния конкуренции в целях установления доминирующего положения кредитной организации»

Инструменты кредитных отношений:

- вексель. Вексельные операции регулируются федеральным законом РФ от 11.03.1997 года № 48-ФЗ «О переводном и простом векселе»;

- облигация. Их размещение, обращение и погашение отражены в Федеральном законе РФ от 26.12.1995 № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» и «Федеральный закон от 22.04.1996 № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг»;

- кредитный договор. Отражен в Гражданский кодексе РФ (часть 2) и в других нормативно-правовых документах. Составляется кредитором на его условиях.

Организации по оказанию услуг в финансово-кредитной сфере:

- бюро кредитных историй. Служит для централизованного накопления информации о платежной дисциплине заемщика по исполнению своих обязательств.

- коллекторское агентство. В настоящее время существуют два варианта работы коллекторских агентств. Первый предусматривает взыскание просроченной задолженности на основании агентского договора: агентство получает от кредитора доверенность, по которой имеет право представлять его интересы и вести с должником переговоры от его имени. Второй вариант - заключение договора цессии (покупка у кредитной организации, предприятия или физического лица просроченной задолженности), при совершении которого право требования по кредиту переходит к коллекторскому агентству.

Исходя из толкования понятия «коллекторство», сущностью коллекторской деятельности является профессиональное взыскание задолженности, в результате чего коллектор приобретает статус профессионального взыскателя имеющего соответствующую лицензию.

Зачастую с целью взыскания просроченных долгов банки и коллекторы осуществляют угрозы привлечения должника к уголовной ответственности по ст. 159 УК РФ (Мошенничество) и привлечения по ст. 177 УК РФ (Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности).

В настоящее время ведется работа по подготовке предложений в Министерство юстиции Российской Федерации по законодательному регулированию коллекторской деятельности, в частности подготовлен проект федерального закона РФ «О коллекторской деятельности», а также проект федерального закона «О реабилитационных процедурах, применяемых в отношении гражданина-должника».

Кредитно-расчетные отношения:

- традиционные виды и формы кредитования. К традиционным видам кредита относятся финансовый, коммерческий и государственный кредит.

- специфические формы кредита. К специфической форме кредита можно отнести лизинг.

Информация об участниках кредитных отношений:

- кредитная история. Федеральный закон от 30.12.2004 г. № 218-ФЗ «О кредитных историях» определяет понятие и состав кредитной истории, основания, порядок формирования, хранения и использования кредитных историй, регулируется связанная с этим деятельность бюро кредитных историй, устанавливаются особенности создания, ликвидации и реорганизации бюро кредитных историй, а также принципы их взаимодействия с источниками формирования кредитной истории, заемщиками, органами государственной власти, органами местного самоуправления и Банком России. Кредитная история направлена на снижение банковских и кредитных рисков. Раскрытие информации об исполнении заемщиками обязательств перед кредиторами обеспечивает снижение затрат банков на оценку кредитоспособности и сокращение времени по принятию решения о выдаче кредита.

- кредитоспособность заемщика. Под кредитоспособностью заемщика понимается способность своевременно и полностью погасить обязательства по кредиту (займу). Существует множество методик определения кредитоспособности заемщика. Чаще всего банками используется коэффициентный метод и анализ сведений о клиенте по критериями.

Функционирование кредитной системы выражается в движении суженной стоимости и сформированным кредитным рынком.

Этапами движения суженной стоимости являются:

1) Наличие временно-свободных денежных средств;

2) Размещение заемного капитала;

3) Получение заемных средств заемщиком;

4) Использование заемного капитала заемщиком с целью;

5) Возврат ссуженной стоимости;

6) Получение кредитором основного тела кредита и процентов по нему.

Дата добавления: 2014-01-20