Пассивные операции

Понятие банковской операции и услуги.

Понятие коммерческих банков и их функции.

Коммерческий банк (КБ) – это институт кредитно-банковской системы, организующий движение ссудного капитала с целью получения прибыли.

Является основным звеном банковской системы.

Сущность КБ проявляется в его функциях:

1. Аккумуляция и мобилизация денежного капитала, т. е. сосредоточение временно свободных денежных средств юридических и физических лиц и превращение их в капитал.

2. Посредничество в кредите – возникает ввиду невозможности прямых отношений между кредиторами и заемщиками из-за несовпадения суммы и срока капитала, предлагаемого в ссуду, и потребностью заемщика в них.

3. Создание кредитных денег посредством привлечения депозитов

4. Осуществление расчетов в народном хозяйстве. КБ выступают организаторами и посредниками в безналичных расчетах.

5. Организация выпуска и размещения ценных бумаг.

6. Оказание консультационных услуг по вопросам повышения кредитоспособности клиентов, оптимизации их расчетов, налогового планирования для повышения эффективности работы клиентов.

Появлением банковских функций на практике являются банковские операции. Согласно ФЗ «О банках и банковской деятельности» к банковским операциям относятся:

§ привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады до востребования и срочные;

§ предоставление кредитов от своего имени за счет собственных и привлеченных средств;

§ открытие и ведение счетов юридических и физических лиц;

§ осуществление расчетов по поручению клиентов;

§ инкассация денежных средств и ценных бумаг и кассовое обслуживание;

§ управление денежными средствами по договору с собственником или распорядителем средств;

§ купля-продажа наличной и безналичной инвалюты;

§ операции с драгметаллами;

§ выдача банковских гарантий;

§ и другие.

Банковская услуга – это одна или несколько операций банка, удовлетворяющих определенную потребность клиента. Наличие клиента позволяет рассматривать операции банка как его услуги.

В рыночной экономике операции КБ классифицируются:

§ пассивные операции (привлечение средств);

§ активные операции (размещение средств);

§ активно-пассивные операции (комиссионно-посреднические).

Пассивные операции – это операции по формированию источников средств, ресурсов банка, отражаемые в пассиве баланса.

Ресурсы КБ состоят из 2 видов источников:

§ собственных средств и приравненных к ним;

§ привлеченных средств.

1. Собственные средства включают:

§ уставный капитал формируется за счет средств участников и служит обеспечением ликвидности банка. Минимальный размер и порядок исчисления определяется ЦБ РФ;

§ резервный капитал формируется за счет отчислений от прибыли и служит для покрытия убытков по основной деятельности. Минимальная величина – 15% от величины уставного капитала;

§ фонд производственного и социального развития;

§ фонд экономического стимулирования;

§ фонд председателя правления;

§ специальные страховые фонды – под обесценение вложений в ЦБ и возможные потери по ссудам.

Формирование обязательных резервов носит обязательный характер и включается в с/с оказываемых услуг. В отдельных случаях средства обязательных резервов формируются за счет прибыли.

Собственный капитал банка выполняет функции:

§ защитная – заключается в защите интересов вкладчиков банка в случае его ликвидации. Собственным капиталом обеспечивается платежеспособность, т. е. равенство стоимости активов сумме обязательств плюс акционерный капитал.

§ оперативная – собственный капитал является стартовым для начала работы.

§ регулирующая – связана с заинтересованностью общества в успешном функционировании банков, а также с законами и правилами, позволяющими государству контролировать банковские операции.

2. Привлеченные средства в зависимости от экономического содержания делятся на:

§ депозитные:

- депозиты;

- прочие привлеченные средства (в т. ч. межбанковские кредиты);

§ эмиссионные.

Депозиты – это денежные средства, переведенные банку на хранение, подлежащие возврату по наступлении срока и определенных условий.

Депозиты классифицируются:

§ по срокам:

- «до востребования» (беспроцентные и по которым уплачиваются проценты);

- срочные.

§ по категориям вкладчиков (физических, юридических лиц, бюджетов и т. п.)

С 1991г. в РФ применяется депозитный сертификат как разновидность срочного банковского вклада.

Особенность депозитных операций в том, что банк слабо контролирует их объем, инициатива вкладов исходит от вкладчиков и трудно прогнозируема. Поэтому их называют слабо управляемые пассивы.

Прочие привлеченные средства – кредиты ЦБ РФ и межбанковские кредиты, продаются и покупаются на межбанковском рынке – это часть рынка ссудных капиталов, где временно свободные денежные средства привлекаются и размещаются в форме межбанковских депозитов на определенные сроки.

Сделки РЕПО – соглашение об обратном выкупе ценных бумаг банка им же. Банк по договору берет кредит у фирмы, желающей вложить большую сумму наличными на очень короткий срок. Банк передает фирме ценные бумаги с обязательством их выкупа через определенный срок по более высокой цене, что и является платой банка за кредит.

Эмиссионные средства – размещение паев или ценных бумаг банка, в основном выпуск банковских векселей (процентных (продажа по номиналу) и начисление на него процентов) и дисконтных (продажа ниже номинала, погашение – по номиналу)).

Прочие привлеченные и эмиссионные являются управляемыми пассивами.

Дата добавления: 2014-01-20