Тема 6. Сущность и формы кредита

Платежная система - это совокупность правил, договорных отношений, технологий, методик расчета, внутренних и внешних нормативных актов, которые позволяют всем участникам производить финансовые операции и расчеты друг с другом.

Понятие платежной системы и ее структура

В денежных системах, где функцию денег как средства обращения и средства платежа выполняют полноценные металлические монеты, проблема создания и регулирования платежной системы не возникает. Передача полноценных денег от продавца к покупателю, от кредитора к должнику означает факт окончательного совершения платежа и погашения долга. Но уже при использовании бумажных и кредитных денег появляется потребность в разработке особых правил их обращения и процедур передачи, которые обеспечивали бы единообразное признание всеми участниками расчетов факта совершения платежа и погашения долга. Формируется особая система перевода платежей с использованием признаваемых всеми платежных документов, процедур их передачи и правил погашения платежных обязательств. Значение этих правил, процедур, а также систем передачи платежной информации неизмеримо возрастает при переходе к безналичным расчетам и к электронным деньгам. В каждой стране создается самостоятельная платежная система как часть ее финансовой системы. С развитием международного обмена и международных рынков возникают международные платежные системы, обеспечивающие проведение платежей между участниками этого рынка, находящимися в разных станах.

Платежная система включает в себя следующие элементы:

• институты, предоставляющие услуги по осуществлению денежных переводов и погашению долговых обязательств - участники платежной системы;

• платежные инструменты и коммуникационные системы, обеспечивающие перевод денежных средств между экономическими агентами;

• контрактные соглашения, регулирующие порядок совершения платежей и расчетов.

Элементы платежной системы тесно взаимосвязаны между собой, в основе их взаимодействия лежат определенные правила, закрепленные в нормативно-правовых актах государства и международных соглашениях.

Правила работы платежной системы России включают в себя те правовые акты, согласно которым построена работа платежной системы и целом. Правила едины для любой системы. Они определяют совокупность процедур, которые необходимы для функционирования платежной системы и осуществления переводов денежных средств от одних экономических агентов другим. К процедурам платежной системы относят установленные формы проведения безналичных расчетов, стандарты платежных документов, а также различные средства передачи информации (линии связи, программное и техническое обеспечение).

Основными участниками платежной системы являются Центральный банк; коммерческие банки; небанковские учреждения, включая клиринговые и расчетные центры. Они выступают в качестве институтов, предоставляющих услуги по осуществлению денежных переводов и погашению долговых обязательств. Обеспечение бесперебойности расчетов возлагается непосредственно на Центральный банк государства. Как правило, к компетенции Центрального банка относится управление рисками платежных систем. Центральный банк контролирует риск ликвидности, кредитный и системный риски в платежной системе, осуществляет регулирование ликвидности ее участников, в том числе на основе функции кредитора последней инстанции, выступает как оператор платежной системы.

Отсутствие должного внимания к любому из рисков и способов управления им может привести к очень серьезным последствиям, выражающимся в дестабилизации расчетов в регионе или стране в целом, вызывая снижение эффективности и кризис платежной системы. Эффективность платежной системы - это своевременность и надежность передачи и учета платежных ресурсов, выделяемых на проведение платежей. При эффективном функционировании платежной системы существенно сокращаются операционные издержки, расширяются возможности управления ликвидностью в банках и на предприятиях.

Для снижения рисков платежных систем и достижения их эффективности важно соблюдать определенные принципы их построения.

Ключевые принципы построения платежных систем определены комитетом по платежным системам, который действует в рамках Базельского комитета по банковскому надзору. Эти принципы состоят в следующем:

• система должна иметь хорошо проработанную правовую базу во всех соответствующих юрисдикциях;

• правила и процедуры системы должны давать участникам четкое представление о влиянии системы на каждый из финансовых рисков, которые они несут в силу участия в системе;

• система должна иметь четко определенные процедуры управления кредитными рисками и рисками ликвидности, устанавливающие ответственность оператора системы и ее участников и содержащие надлежащие стимулы для управления этими рисками и их сдерживания;

• система должна обеспечивать быстрый окончательный расчет в день валютирования, предпочтительно в течение дня или как минимум на конец дня;

• система, в которой осуществляется многосторонний неттинг, должна, как минимум, обеспечить своевременное завершение ежедневных расчетов в случае неспособности участника с крупнейшим отдельным расчетным обязательством произвести расчет;

• система должна обеспечивать высокую степень безопасности и операционной надежности и иметь запасные процедуры для своевременного завершения обработки данных задень;

• средства осуществления платежей, предлагаемые системой, должны быть практичными для пользователей и эффективными для экономики;

• система должна иметь объективные и публично объявленные критерии для участия, обеспечивающие справедливый и открытый доступ;

• процедуры управления системой должны быть эффективными, подотчетными и транспарентными.

Платежная система включает три основных расчетных процесса:

1. Инициирование платежа - процесс, при помощи которого хозяйствующий субъект поручает обслуживающему его банку перевести денежные средства другому хозяйствующему субъекту. Инициирование платежа осуществляется с помощью платежных инструментов.

2. Процесс передачи и обмена платежными инструментами между банками-участниками платежной системы.

3. Процесс расчета между банками-участниками, которые списывают (зачисляют) денежные средства со счетов своих клиентов.

При расчетах наличными деньгами в качестве платежного инструмента выступают сами наличные деньги. Расчеты происходят непосредственно между плательщиком и получателем денег. Роль банков сводится к обслуживанию оборота наличных денег: выдаче их из касс банка, зачислению на счета, инкассации, хранению и т.п. Обращение наличных денег происходит во внебанковском обороте, правила расчетов наличными деньгами, по сути, сводятся к правилам совершения кассовых операций.

При безналичных расчетах все платежи совершаются в рамках банковской системы. В качестве платежных инструментов используются платежные поручения, чеки, аккредитивы, платежные требования и инкассовые поручения.

Для проведения безналичных расчетов каждому предприятию и организации в коммерческом банке открывается расчетный или текущий счет, на котором хранятся его свободные денежные средства. При осуществлении безналичного платежа деньги должны списываться со счета плательщика и зачисляться на счет получателя - другого предприятия или организации. Если счета плательщика и получателя находится в одном банке - передача и обмен платежными инструментами происходит в рамках данного банка, денежные средства списываются с одного счета и зачисляются на другой счет в этом же банке. Когда счета плательщика и получателя открыты в разных банках, необходим особый процесс передачи и обмена платежными инструментами между банками-участниками платежной системы, т.е. организация межбанковских расчетов. Для проведения расчетов между самостоятельными банками используются корреспондентские счета.

Корреспондентский счет - что счет, который один банк (банк-респондент) открывает в другом банке (банке-корреспонденте) для совершения по этому счету операций, предусмотренных договорами между ними. Счет, который ведет банк-корреспондент, носит название счета "ЛОРО" На балансе банка-респондента этот счет носит название "НОСТРО" Основные записи делаются по счету "ЛОРО". Они являются решающими для обеспечения своевременности расчетов. Операции по счету "НОСТРО" проводятся по методу зеркальной бухгалтерии. Расчетные операции по счетам ЛОРО и НОСТРО осуществляются при условии обеспечения ежедневного равенства их остатков. Отражение расчетных операций в балансах банка-респондента и банка-корреспондента осуществляется одной календарной датой (число, месяц, год) - датой перечисления платежа (ДПП). Корреспондентские счета открываются коммерческими банками друг другу по взаимной договоренности. Корреспондентский счет в Центральном банке Российской Федерации открывается в обязательном порядке. Каждый банк имеет один корреспондентский счет в расчетном подразделении Центрального банка. К расчетным подразделениям Банка России относят расчетно-кассовые центры и головные расчетно-кассовые центры.

Расчеты между банками могут проходить как через расчетную сеть Центрального банка, так и на основе двухсторонних или многосторонних корреспондентских отношений между коммерческими банками. Банки могут осуществлять корреспондентские отношения друг с другом и без открытия корреспондентских счетов - через счет, который они ведут в третьем банке.

Взаимодействие участников платежной системы происходит на основании договоров. Договором корреспондентского счета определяются: порядок открытия и ведения счета, порядок проведения операций по счету (в т.ч. сроки прохождения платежей), права и обязанности сторон, их ответственность, в договоре фиксируются платежные реквизиты сторон. Кроме того, договором предусматривается стоимость оказания сторонами тех или иных услуг, срок действия договора, порядок его изменения, расторжения, урегулирования споров. В зависимости от того, как организованы межбанковские расчеты, различают различные виды платежных систем.

По иерархии, или степени подчинения, различают системы централизованные (где каждая группа участников нижнего уровня устанавливает взаимоотношения с одним участником высокого уровня, а последние подчиняются единому центру) и децентрализованные (где отдельные связи между участниками могут устанавливаться независимо от всех остальных). К централизованной системе расчетов можно отнести систему расчетов Банка России. К децентрализованной системе расчетов относится система межбанковских расчетов посредством установления прямых корреспондентских отношений между кредитными организациями; клиринговая система межбанковских расчетов, внутрибанковская (межфилиальная система расчетов).

По условиям приема участников различают системы с равными требованиями и одинаковым доступом для всех участников, и системы, в которых устанавливаются ограничения для участников (например, по величине собственного капитала и объему платежей участника). Например, в расчетно-кассовых центрах Банка России всем кредитным организациям корреспондентские счета открываются на равных условиях, а в негосударственных клиринговых учреждениях участниками могут быть только крупные и стабильные кредитные организации.

По порядку резервирования средств. В одних случаях платежные операции производятся только после предварительного депонирования денежных средств участниками расчетов на отдельных счетах, а в других случаях - без предварительного депонирования денежных средств на счетах участников. Так, в системе расчетов Банка России операции проводятся только при наличии средств на корреспондентском счете кредитной организации. В системах межбанковских расчетов, основанных на клиринге, в начале проведения расчетов участники клиринга могут иметь нулевое сальдо по счету.

По способам получения окончательного платежа (механизму расчетов) различают системы брутто-расчетов (или расчетов на валовой основе) и системы нетто-расчетов или расчетов на чистой основе). Системы, с помощью которых расчеты по межбанковским платежам осуществляются очередными проводками по каждой отдельной операции и затем суммируются одна за другой, называются системами брутто-расчетов. К таким системам расчетов относятся расчеты между учреждениями Банка России, прямые расчеты между кредитными организациями. Системы брутто-расчетов используются для крупных денежных переводов.

Системы, базирующиеся на проведении взаимозачетов, известны как системы нетто-расчетов. Нетто-расчет (чистая форма расчета) - это расчет, при котором равновеликие требования или обязательства коммерческих банков взаимно погашаются, а разница в пользу другого банка перечисляется с корреспондентского счета коммерческого банка на счет получателя. Среди них можно выделить системы двусторонних и многосторонних нетто-расчетов. Примерами таких систем расчетов являются негосударственные клиринговые учреждения. Системы нетто-расчетов используются, в основном, для проведения большого объема платежей на мелкие суммы.

По размерам сумм и срочности платежей различают системы, где платежи производятся на равных условиях, независимо от суммы и срока платежа, и системы перевода крупных и мелких сумм денежных средств, а также срочных платежей. В 90-х годах в межбанковских расчетах резко возрос объем крупных платежей. В этой связи для своевременности и безопасности расчетов в ряде стран с развитой рыночной экономикой были созданы специализированные системы перевода крупных сумм платежей. Сумма одного платежа, обрабатываемого такой системой, не подлежит ограничению и может составлять от миллиона до нескольких миллиардов долларов. Одним из основных требований, предъявляемых к системе перевода крупных сумм платежей, является ее способность обрабатывать платежи в течение одного рабочего дня. К платежным системам этого типа относят такие платежные системы, как Федрайр (США), Швейцарская платежная система (SIC) и т.д.

По возможности предоставления кредита - одни системы предусматривают автоматическое прекращение расчетных операций при временном недостатке денежных средств на счетах участников расчетов, а в других системах существует возможность предоставления кредита участнику расчетов на относительно короткий срок (в основном это кредиты в виде овердрафта по счету). Как правило, условия предоставления кредитов на завершение окончательных расчетов оговариваются в договорах о корреспондентских отношениях между участниками системы расчетов.

В настоящее время в Российской Федерации существует параллельно несколько систем межбанковских расчетов, которые могут рассматриваться как относительно самостоятельные платежные системы:

1. Платежная система Банка России, при которой межбанковские расчеты осуществляются в централизованном порядке - через расчетную сеть Банка России.

2. Частные платежные системы, основанные на установлении прямых корреспондентских отношений между коммерческими банками.

3. Частные клиринговые системы, в которых расчеты, осуществляемые расчетными небанковскими кредитными организациями - клиринговыми центрами и расчетными палатами. Между коммерческими банками и расчетными небанковскими кредитными организациями устанавливаются корреспондентские отношения. Участниками таких расчетов, как правило, являются крупные банки, остальные банки могут осуществлять расчеты через корреспондентские счета этих банков.

4. Внутрибанковские расчетные системы - системы межбанковских расчетов между головными конторами банков и их филиалами. Это система технических, телекоммуникационных средств и организационных мероприятий, обеспечивающая возможность проведения расчетных операций между подразделениями кредитной организации с использованием счетов межфилиальных расчетов. Счета межфилиальных расчетов (счета МФР) - счета, открываемые на балансах головной организации и филиалов для учета взаимных расчетов.

В платежных системах могут применяться технологии, основанные на бумажных носителях и электронные расчеты.

Система расчетов через расчетную сеть Банка России в настоящее время является преобладающей в нашей стране, однако через нее возможно осуществлять расчеты только в национальной валюте. Поэтому все операции, связанные с расчетами в иностранной валюте, осуществляются в большинстве своем по прямым корреспондентским счетам кредитных организаций. Такие расчеты производятся, как правило, электронным способом и используются коммерческими банками для ускорения расчетов между собой.

5.2. Инструменты платежей при безналичных расчетах

Безналичные расчеты за товары и услуги, а также связи с финансовыми обязательствами осуществляются в различных формах с использованием присущих этим формам инструментов платежей. В соответствии с действующим законодательством в современных условиях допускается использование следующих форм безналичных расчетов: расчеты платежными поручениями, расчеты по инкассо, расчеты по аккредитиву, расчеты чеками. Кроме того, часть платежного оборота обслуживается векселями и платежными картами.

Расчеты платежными поручениями. Основным платежным инструментом в структуре безналичных расчетов являются платежные поручения. В настоящее время платежными поручениями совершается около 90% всех платежей в хозяйстве.

Платежное поручение - это расчетный документ, содержащий распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Возможности применения в расчетах платежных поручений многообразны. С их помощью совершаются расчеты как по товарным, так и по нетоварным операциям.

Платежные поручения принимаются банком к исполнению независимо от наличия денежных средств на счете плательщика. При оплате платежного поручения сумма платежа списывается со счета плательщика и через систему межбанковских расчетов переводится в банк получателя платежа, где и зачисляется на счет последнего. При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете плательщика платежное поручение помещается в картотеку № 2 «Расчетные документы, неоплаченные в срок» и оплачивается по мере поступления денежных средств в установленной законом очередности. Если предприятие (организация) имеет право на кредит в форме «овердрафта», то платежное поручение оплачивается за счет банковского кредита.

Расчеты платежными поручениями имеют ряд достоинств по сравнению с другими формами расчетов: относительно простой документооборот, ускорение движения денежных средств, возможность плательщика предварительно проверить качество оплачиваемых товаров услуг, возможность использовать данную форму не только в расчетах по хозяйственным сделкам, но и по операциям нетоварного характера. Недостаток - отсутствие для поставщика гарантий получения платежа по причине отсутствия средств на счете плательщика. Именно поэтому расчеты платежными поручениями за товары и услуги в значительной части осуществляются в порядке предварительной оплаты.

Расчеты по инкассо. Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк (банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другие банки (исполняющий банк). Расчеты в порядке инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится в бесспорном порядке.

Платежное требование представляет собой расчетный документ, содержащий требование кредитора к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк. Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных в основном договоре. При расчетах с акцептом плательщика кредитор (поставщик) выписывает платежное требование на основании фактической отгрузки продукции или оказанной услуги и сдает его в свой банк на инкассо. Поскольку инициатива в расчетах в данном случае исходит от поставщика, то оплата этого документа плательщиком должна быть произведена с согласия (акцепта) плательщика. Срок для акцепта платежных требований определяется сторонами по основному договору, но при этом должен быть не менее пяти рабочих дней.

Свое согласие на оплату платежного требования плательщик должен дать в дни, установленные для акцепта, обязательно в письменной форме на стандартном бланке заявления об акцепте. Только при получении от плательщика указанного документа исполняющий банк оплачивает платежное требование поставщика.

Если плательщик не согласен оплатить платежное требование, то он должен также в письменной форме представить в исполняющий банк заявление об отказе от акцепта (в трех экземплярах). Основания, по которым плательщик может отказаться от акцепта, должны быть предусмотрены в основном договоре с поставщиком. В заявлении об отказе от акцепта обязательно должна быть сделана ссылка на этот договор и указан конкретный пункт, которым этот мотив отказа предусмотрен.

При полном отказе от акцепта платежное требование в тот же день подлежит возврату в банк-эмитент. При частичном отказе от акцепта платежное требование оплачивается в сумме, акцептованной плательщиком. Ответственность за необоснованный отказ от оплаты платежных требований несет плательщик. Банки не рассматривают претензии по существу отказов от акцепта. Все возникающие между плательщиком и получателем средств разногласия разрешаются в предусмотренном законом порядке.

Платежные требования могут использоваться также и для безакцептного списания средств со счетов плательщиков. Такой порядок расчетов возможен лишь в случаях, предусмотренных законом либо основным договором между кредитором (получателем платежа) и плательщиком. Например, в соответствии с действующим законодательством со счетов плательщиков без акцепта оплачиваются платежные требования:

• предприятий топливно-энергетического комплекса за электрическую и тепловую энергию, газ, нефть и нефтепродукты, выписанные на основании показателей измерительных приборов и действующих тарифов при расчетах с потребителями, кроме населения и бюджетных организаций;

• коммунальных, энергетических и водопроводно-канализационных предприятий за отпускаемую электрическую и тепловую энергию, услуги водоснабжения и водоотведения, выписанные на основании показаний измерительных приборов и действующих тарифов при расчетах с потребителями, кроме жилищно-коммунальных, бюджетных организаций и населения;

• предприятий связи за оказываемые услуги связи, выписанные на основании показаний измерительных приборов и действующих тарифов при расчетах с потребителями, кроме населения.

Безакцептное списание денежных средств со счета клиента возможно также по требованиям других кредиторов, если такой порядок расчетов включен в основной договор кредитора с плательщиком, а условие о безакцептном списании одновременно отражено в договоре банковского счета. Например, по договору с клиентом в безакцептном порядке могут взыскиваться платежи клиента самому банку (погашение кредита при наступлении срока, уплата процентов за кредит, плата за расчетно-кассовое обслуживание). Инкассовая форма расчетов используются также для бесспорного списания средств со счетов. В этом случае используется расчетный документ с названием «инкассовое поручение». Инкассовые поручения применяются в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством (в т.ч. для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции), либо для взыскания по исполнительным документам судебных и арбитражных органов.

Ответственность за правомерность выставления платежных требований на безакцептное списание и инкассовых поручений на бесспорное взыскание несет получатель средств (взыскатель). Банки не рассматривают по существу возражения плательщиков против списания денежных средств с их счетов в бесспорном и безакцептном порядке.

Расчеты по аккредитивам. Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство, принимаемое банком (банк-эмитент) по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку (исполняющий банк) произвести такие платежи. В отличие от других форм безналичных расчетов аккредитивная форма гарантирует платеж поставщику.

Банками могут открываться следующие виды аккредитивов:

• покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные);

• отзывные и безотзывные.

Покрытым считается аккредитив, при котором плательщик предварительно депонирует средства для расчетов с поставщиком. В этих случаях банк плательщика (банк-эмитент) списывает средства с расчетного счета плательщика и переводит их в банк поставщика (исполняющий банк) на отдельный балансовый счет «Аккредитивы к оплате». Депонирование средств в банке поставщика может быть произведено и за счет ссуды, полученной плательщиком в банке-эмитенте. В отечественной банковской практике не предусмотрено выставление аккредитива частично за счет собственных средств покупателя и частично за счет ссуды банка, т. е. по конкретному аккредитиву может быть использован только один источник платежа.

Непокрытый аккредитив - это аккредитив, по которому платежи поставщику гарантирует банк. В этом случае плательщик обращается в свой банк с ходатайством выставить для него гарантированный аккредитив. При открытии гарантированного аккредитива банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать платежи по аккредитиву в пользу поставщика - получателя средств со своего корреспондентского счета в этом банке.

Каждый аккредитив должен ясно указывать, является ли он отзывным или безотзывным. При отсутствии такого указания считается, что аккредитив отзывной. Особенность отзывного аккредитива в том, что он может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом (по письменному распоряжению плательщика) без предварительного согласования с поставщиком. Однако исполняющий банк обязан оплатить документы, выставленные поставщиком и принятые его банком, до получения последним уведомления об изменении или аннулировании аккредитива. Безотзывный аккредитив не может быть изменен или аннулирован без согласия поставщика, в пользу которого он открыт.

Для открытия аккредитива плательщик предоставляет в свой банк в качестве платежного инструмента аккредитив на стандартизированном бланке, где кроме обязательных реквизитов должен указать:

• номер счета, открытый исполняющим банком для депонирования средств при покрытом аккредитиве;

• срок действия аккредитива (число, месяц и год его закрытия);

• вид аккредитива (отзывной, безотзывной);

• полное и точное наименование документов, против которых производятся выплаты по аккредитиву;

• наименование товаров (работ, услуг) для оплаты которых открывается аккредитив, номер и дату основного договора, срок отгрузки товаров, грузополучателя.

При отсутствии хотя бы одного из этих реквизитов банк отказывает в открытии аккредитива.

Для получения денежных средств по аккредитиву поставщик после отгрузки товаров представляет в исполняющий банк реестры счетов, отгрузочные и другие предусмотренные условиями аккредитива документы. Указанные документы должны быть представлены в пределах срока действия аккредитива. Исполняющий банк обязан проверить соответствие представленных документов условиям аккредитива, правильность оформления реестра счетов, соответствие подписей и печати получателя средств заявленным в карточке с образцами подписей и оттиска печати. При нарушении хотя бы одного из условий аккредитива выплаты по нему не производятся (например, если в реестре счетов отсутствуют даты отгрузки, номера товарно-транспортных документов, номера почтовых квитанций при отправке товара через предприятия связи, номера и даты приемно-сдаточных документов и вид транспорта, которым отправлен груз и т.д.).

При выплате по аккредитиву сумма, указанная в реестре счетов поставщика, зачисляется на его счет. Условиями аккредитива может (быть предусмотрен акцепт реестров счетов и отгрузочных документов уполномоченным лицом покупателя. Выплаты по аккредитиву наличными деньгами не допускаются.

Закрытие аккредитива в исполняющем банке производится:

• по истечении срока аккредитива (в сумме аккредитива или его остатка);

• по заявлению поставщика об отказе от дальнейшего использования аккредитива до истечения срока его действия, если возможность такого отказа предусмотрена условиями аккредитива (в сумме аккредитива или его остатка). В этом случае банку-эмитенту посылается уведомление исполняющим банком;

• по распоряжению плательщика о полном или частичном отзыве аккредитива, если такой отзыв возможет по условиям аккредитива. Неиспользованная или отозванная сумма покрытого аккредитива подлежит возврату исполняющим банком платежным поручением банку-эмитенту на тот счет, с которого депонировались средства.

Расчеты чеками. Чек является классическим инструментом платежа. Однако в структуре платежного оборота Российской Федерации он занимает незначительный удельный вес - не более 0,1 % от общего объема безналичных платежей.

Чек - ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чекодателем является лицо (юридическое или физическое), имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков, чекодержатель - лицо (юридическое или физическое), в пользу которого выдан чек, плательщиком - банк, в котором находятся денежные средства чекодателя. В соответствием с ГК РФ чек должен содержать следующие обязательные реквизиты:

• наименование «чек», включенное в текст документа;

• поручение плательщику выплатить чекодержателю определенную денежную сумму;

• наименование плательщика и указание счета, с которого должен быть произведен платеж;

• указание валюты платежа;

• указание даты и места составления чека;

• подпись лица, выписавшего чек, - чекодателя.

Отсутствие в документе какого-либо из реквизитов лишает его юридической силы. Наличие в чеке дополнительных условий не влияет на его действительность.

Чек оплачивается банком за счет средств чекодателя либо находящихся на его счете, либо депонированных им на отдельном счете. В отечественной банковской практике преимущественно используется вариант с предварительным депонированием средств на счете «Расчетные чеки». Депонирование средств может производиться также за счет ссуды банка.

При приобретении товаров (оплате работ, услуг) владелец чековой книжки (чекодатель) на основании счета поставщика выписывает расчетный чек и вручает его поставщику. Поставщик (чекодержатель) предъявляет полученный чек в свой банк на инкассо для взыскания платежа. Банк чекодержателя (инкассирующий банк) пересылает указанный чек банку-плательщику. Банк-плательщик обязан удостовериться всеми доступными ему способами в подлинности чека, а также в том, что предъявитель чека является уполномоченным по нему лицом. После проверки подлинности чека банк-плательщик списывает сумму платежа со счета «Расчетные чеки» и через систему межбанковских расчетов пересылает ее в банк поставщика для зачисления на расчетный счет поставщика. Убытки, возникшие вследствие оплаты подложного, похищенного или утраченного чека, возлагаются на банк-плательщик или на чекодателя в зависимости от того, по чьей вине они были причинены.

В Российской Федерации предусмотрена возможность использования в качестве платежного инструмента чеков, выпускаемых кредитными организациями. Форма данного чека определяется кредитной организацией самостоятельно, но при этом чек должен содержать все обязательные реквизиты, установленные ГК РФ, а также может содержать дополнительные реквизиты, определяемые спецификой банковской деятельности. Сфера обращения чеков кредитных организаций ограничена: они не могут применяться для расчетов через подразделения расчетной сети Банка России, а могут использоваться лишь во взаимоотношениях банков и его клиентов, а также в межбанковских расчетах при наличии прямых корреспондентских отношений между банками.

Расчеты при помощи векселей. Вексель в качестве платежного инструмента используется в расчетах между поставщиком и плательщиком за товары или услуги, если оплата последних совершается с отсрочкой платежа на условиях предоставления поставщиком плательщику коммерческого кредита. По отчетным данным ЦБ РФ в настоящее время в расчетах российских предприятий за отгруженную продукцию, выполненные работы, оказанные услуги доля векселей среди других инструментов платежа составляет 7,7%.

Вексельный оборот в России регламентируется Федеральным законом "О переводном и простом векселе" от 11 марта 1997 г., в соответствии с которым признано действующим постановление ЦИК и СНК СССР "О введении в действие Положения о переводном и простом векселе" от 7 августа 1937 г. Этим самым Россия подтвердила свои международные обязательства, вытекающие из ее участия в Женевской Конвенции от 7 июля 1930 г., установившей единообразный закон о переводном и простом векселе.

Вексель - это безусловное письменное долговое обязательство строго установленной законом формы, дающее его владельцу (векселедержателю) бесспорное право по наступлении срока требовать от должника оплаты обозначенной в векселе денежной суммы. В вексельном обращении могут участвовать как граждане РФ, так и юридические лица РФ. Векселя в бездокументарной форме запрещены.

Виды векселей. Закон различает два основных вида векселей: простые и переводные.

Простой вексель (соло-вексель) представляет собой письменный документ, содержащий простое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя (должника) уплатить определенную сумму денег в определенный срок и в определенном месте получателю средств или его приказу. Простой вексель выписывает сам плательщик, и по существу он является его долговой распиской.

Переводной вексель (тратта) - это письменный документ, содержащий безусловный приказ векселедателя (кредитора) плательщику об уплате указанной в векселе денежной суммы третьему лицу или его приказу. В отличие от простого в переводном векселе участвуют не два, а как минимум три лица:

• векселедатель (трассант), выдающий вексель;

• плательщик (трассат), к которому обращен приказ произвести платеж по векселю;

• векселедержатель (ремитент) - получатель платежа по векселю. Переводный вексель обязательно должен быть акцептован плательщиком (трассатом), и только после этого он приобретает силу исполнительного документа. Акцептант переводного векселя, так же как векселедатель простого векселя, является главным вексельным должником, он несет ответственность за оплату векселя в установленный срок. Акцепт отмечается в левой части лицевой стороны векселя и выражается словами «акцептован», «принят», «заплачу» и т.п. с обязательным проставлением подписи плательщика.

Вексель является строго формальным документом. Он содержит перечень обязательных реквизитов. Отсутствие хотя бы одного из них лишает вексель юридической силы. К обязательным вексельным реквизитам относятся:

• вексельная метка, т.е. включение слова «вексель» не только в название, но и в сам текст документа;

• место и время составления векселя (день, месяц и год составления);

• обещание уплатить определенную денежную сумму;

• указание денежной суммы цифрами и прописью (исправления не допускаются);

• срок платежа;

• место платежа;

• наименование того, кому или по приказу кого должен быть совершен платеж;

• подпись векселедателя (проставляется им собственноручно рукописным путем).

Платеж по простому векселю либо по акцептованному плательщиком переводному векселю может быть дополнительно гарантирован посредством оформления аваля. Гарантом по оплате векселей в настоящее время выступает банк. При этом банк может гарантировать платеж как за первоначального плательщика, так и за каждого другого обязанного по векселю лица. В случае оплаты векселя авалистом к нему переходят все права, вытекающие из векселя. Авалирование векселей повышает их надежность, способствует развитию вексельного обращения.

Вексельное законодательство предусматривает возможность передачи векселя из рук в руки в качестве платежного инструмента с помощью передаточной надписи - индоссамента. Передача векселя по индоссаменту означает передачу вместе с векселем другому лицу и права наполучение им платежа по данному векселю. Векселедержатель на оборотной стороне векселя либо на добавочном листе (аллонже) пишет слова: "платите приказу" или "платите вместо меня (нас)" с указанием того, к кому переходит платеж.

Лицо, передающее вексель по индоссаменту, называется индоссантом. Лицо, получающее вексель по индоссаменту, индоссатом. По векселю, оформленному передаточными надписями, все участвующие в нем лица несут солидарную ответственность за платеж. Возможность индоссирования векселей расширяет границы их использования, превращает вексель из простого орудия оформления коммерческого кредита в платежный инструмент, обслуживающий реализацию товаров и услуг.

Вексельная форма расчетов предполагает участие в ее организации банков. Банки могут проводить инкассирование векселей, т.е. выполнять поручения векселедержателей по получению платежей по векселям в срок. Векселя, передаваемые в банк для инкассирования, снабжаются векселедержателем препоручительной надписью на имя данного банка со словами: "для получения платежа" или "на инкассо". Инкассируя вексель, банк берет на себя ответственность за предъявление векселя в срок плательщику и получение причитающегося по нему платежа.

В случае неоплаты вексель должен быть предъявлен к протесту. Протест векселя является публичным актом нотариальной конторы, которая официально фиксирует отказ от платежа по векселю. Протест векселя должен быть совершен в один из двух рабочих дней, которые следуют за днем, в который вексель подлежит оплате. Банк, который выполняет поручение клиента по инкассированию векселей, несет ответственность за своевременное их опротестование. Нотариальная контора в день принятия векселя к протесту предъявляет его плательщику с требованием о платеже. Если плательщик в установленный срок сделает платеж по векселю, то этот вексель возвращается плательщику с надписью о получении платежа. Если на требование нотариальной конторы произвести платеж по векселю плательщик отвечает отказом, то нотариусом составляется акт о протесте векселя в неплатеже.

Операции по инкассированию банками векселей выгодны как для клиентов, так и для самого банка. Так, клиент освобождается от необходимости следить за сроками предъявления векселей к платежу, а сам процесс получения платежа становится для него более быстрым, дешевым, надежным. Для банка - это один из источников получения доходов.

В вексельной форме расчетов помимо банка, инкассирующего векселя, может участвовать и банк плательщика в качестве домицилянта, т. е. выполнять поручение своего клиента-плательщика по своевременному совершению платежа по векселю. Домициляция векселей осуществляется банком на основе заключенного им договора с клиентом. Внешним признаком домицилированного векселя служат слова "платеж в... банке", помещенные под подписью плательщика.

Для банка эта операция является прибыльной, так как за домициляцию векселей он получает комиссионное вознаграждение, и в то же время, выступая в качестве домицилянта, банк не несет никакой ответственности, если платеж не состоится. Клиент-плательщик сам обязан к сроку платежа по векселю либо обеспечить поступление необходимых денежных средств на свой счет в банке, либо заранее забронировать сумму платежа на отдельном счете. В противном случае банк отказывает в платеже, и вексель протестуется в обычном порядке против векселедателя.

Расширению использования вексельной формы расчетов в хозяйственном обороте страны способствуют также такие вексельные операции банков, как учет векселей и выдача ссуд под залог векселей, связанные с краткосрочным кредитованием хозяйства.

В современной отечественной банковской практике используется особая разновидность веселей - банковские векселя. Банковский вексель представляет собой одностороннее, ничем не обусловленное обязательство банка-эмитента векселя об уплате обозначенному в нем лицу или его приказу определенной денежной суммы в установленный срок. Банковские векселя могут приобретать юридические и физические лица, прежде всего, с целью извлечения дохода, но одновременно банковский вексель может быть использован его владельцем и в качестве покупательного и платежного средства. Держатель векселя может расплатиться им за товары и услуги, передавая вексель по индоссаменту новому векселедержателю, к которому по закону переходят все права по векселю.

Таким образом, имея юридическую силу срочного обязательства банка со всеми вытекающими отсюда правами, банковский вексель является эластичным, гибким инструментом совершения платежей, обслуживания части платежного оборота хозяйства.

Расчеты с использованием платежных карт. Современным Инструментом обслуживания платежного оборота является платежная карта, в том числе ее основная разновидность - банковская карта.

Банковская карта - документ, изготовленный из пластика, согласно международным стандартам по качеству и размерам (86,5 х 53,9 х О,76 мм). С ее помощью можно оплатить покупки в торгово-сервисной сети, а также снять наличные деньги со счета в банке. Порядок выпуска и использования банковских карт в Российской Федерации определяет «Положение о порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям с их использованием» от 9 апреля 1998 г. №23-П. Основными участниками расчетов на основе банковских карт являются:

• организация-эмитент карты осуществляет ее выпуск, открывает карточные счета и проводит расчетно-кассовое обслуживание по ним. В РФ в качестве эмитента может выступать кредитная организация-резидент;

• держатели карт - юридические и физические лица, имеющие карточные счета в банке;

• торгово-сервисные организации - на основе договора с банком-эквайрером принимают к оплате за товары и услуги банковские карты;

• банк-эквайрер - это банк, обслуживающий торгово-сервисные организации, переводит на их счета средства в оплату товаров и

услуг, выдает наличные деньги держателям карт, эмитированных другими банками;

• процессинговый центр - осуществляет информационное и технологическое взаимодействие между участниками расчетов банковскими картами. Накапливает информацию о состоянии карточных счетов, осуществляет авторизацию всех операций по банковским картам; обрабатывает и рассылает участникам расчетов данные по операциям с картами;

• расчетный агент - кредитная организация, которая на основе данных, полученных из процессингового центра, осуществляет взаиморасчеты между банком-эмитентом и банком-эквайрером через прямые корреспондентские отношения. Расчетный агент списывает средства с корреспондентских счетов банков-эмитентов карт и зачисляет их на корреспондентские счета банков-эквайреров.

Использование банковских карт как инструмента безналичных платежей имеет для клиентов банка целый ряд достоинств по сравнению с другими способами расчетов: удобство в использовании средств карточного счета, защищенность средств, хранящихся на счете (особенно на смарт-карте), быстрота совершения расчетных операций, возможность получения банковского кредита и т.д. Вместе с тем в РФ преобладают операции по снятию наличных денежных средств с карточных счетов над безналичными операциями, совершаемыми в торгово-сервисной сети. Такое положение обусловлено, с одной стороны, недостаточной развитостью сети предприятий торговли и сервиса, принимающих к оплате банковские платежные карты, с другой - исторически сложившимся предпочтением населения рассчитываться наличными деньгами, а также низким уровнем доходов населения. В результате в РФ доля безналичных операций, совершаемых с использованием банковских карт, составляет в настоящее время менее 1% в общем объеме розничного товарооборота и платных услуг.

Контрольные вопросы:

1. Определите составляющие платежной системы.

2. Охарактеризуйте структуру платежной системы России.

3. Приведите классификацию платежных систем.

4. Назовите системы межбанковских расчетов.

5. Какие формы безналичных расчетов используются в современных условиях?

6. Дайте характеристику каждой из форм безналичных расчетов.

7. Какой минимальный срок акцепта платежных требований?

8. В каких случаях допускается безакцептное списание средств с банковского счета плательщика?

9. Допускается ли частичная оплата платежного поручения?

10. Перечислите виды аккредитивов и определите сферу их применения.

РАЗДЕЛ 3. КРЕДИТ И БАНКИ

Дата добавления: 2014-01-20