Тема 37. Показатели ликвидности коммерческого банка

Определяя надежность коммерческих банков, ЦБ РФ применяет систему оценки их финансового состояния, базируясь на:

– расчете обязательных нормативов;

– анализе общей финансовой отчетности, критериев проблемности коммерческих банков и системы показателей их деятельности.

Эти системы оценки используются комплексно. Информационной базой для анализа служат данные балансов банков, отчетов о прибылях и убытках (форма № 2), оборотные ведомости по балансовым счетам, общая финансовая отчетность, данные о выполнении установленных экономических нормативов, расшифровки дебиторской и кредиторской задолженности, другие формы отчетности и другая имеющаяся информация о деятельности банка.

Основным методом управления ликвидностью и платежеспособностью российских коммерческих банков (с позиции внутреннего и внешнего аудита) является соблюдение ими экономических нормативов Банка России. В настоящее время для обеспечения экономических условий устойчивого функционирования банковской системы Центральный банк РФ в соответствии с Инструкцией № 1 от 30 января 1996 г. установил следующие экономические нормативы деятельности коммерческих банков:

- минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых и минимальный размер собственных средств (капитала) для действующих банков;

- нормативы достаточности капитала;

- нормативы ликвидности;

- максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;

- максимальный размер крупных кредитных рисков;

- максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика);

- максимальный размер кредитов, гарантий, поручительств, предоставленных кредитной организацией своим участникам (акционерам, пайщикам);

- максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения;

- нормативы использования собственных средств кредитных организаций для приобретения долей (акций) других юридических лиц.

Односторонность и ограниченное значение каждого из нормативов свидетельствует о целесообразности использования для оценки и регулирования ликвидности банка совокупности таких нормативов. Полная характеристика ликвидности предполагает соответствие, взаимную увязку сумм и сроков возможного высвобождения кредитов и других вложений банка с требованиями, которые могут быть предъявлены владельцами средств, составляющих ресурсы банка.

Если кредитные организации не соблюдают обязательных нормативов, то это вынуждает ЦБ РФ применять в отношении их серьезные меры воздействия (вплоть до отзыва лицензии). Все эти меры соответствуют ст. 75 ФЗ «О Центральном банке...» и адекватным указаниям Банка России.

Кроме того, в случае нарушения обязательных экономических нормативов кредитные организации теряют право на:

– открытие филиалов;

– расширение круга финансовых операций;

– получение аккредитации для участия в международных программах Международного и Европейского банков реконструкции и развития.

Контрольные вопросы

1. Что лежит в основе валовой прибыли коммерческих банков?

2. В чем сущность ликвидности?

3. Охарактеризуйте понятие банковской ликвидности.

4. Какие внутренние и внешние факторы определяют ликвидность коммерческого банка?

5. Какие нормативные показатели ограничивают рискованность активных операций российских банков?

6. При помощи каких нормативных показателей Банк России стимулирует стабильность ресурсной базы коммерческих банков?

7. Назовите показатели высоколиквидных средств.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В конспекте лекций были рассмотрены основы закономерности функционирования денежно-кредитной сферы, а также банковского сектора экономики. Перечень тем, включенных конспект, полностью соответствует курсу, рекомендованному стандартом Российской Федерации для изучения студентами экономических специальностей.

Понимание сущности таких категорий, как кредит и деньги, особенностей их функционирования, а также методов и инструментов денежно-кредитного регулирования является необходимым элементом для подготовки высококвалифицированных специалистов - экономистов, обладающих разносторонними знаниями и высоким уровнем компетентности.

ТЕСТОВЫЕ ЗАДАНИЯ

Сущность и функции денег

1. Универсальным эквивалентом стоимости всех товаров, средством оплаты товаров и услуг, средством сохранения и приумножения стоимости являются

А) деньги

Б) финансы

В) налоги

2. Позволяет исключить прямой товарообмен (бартер) между владельцами товара путем введения в процесс обмена мобильного посредника следующая функция денег:

А) средства обращения и платежа

Б) средства измерения стоимости

В) средства накопления и сохранения стоимости

3. В случае избыточности денежной массы по отношению к товарному покрытию проводится

А) рестрикция

Б) экспансия

В) экстраполяция

4. Величина процентной ставки, под которую центральный банк готов кредитовать банковскую систему - это

А) ставка рефинансирования

Б) официальная учетная ставка

В) ставка перекредитования

5. Увеличение процентных ставок центральным банком означает

А) сжатие денежной массы

Б) расширение денежной массы

В) не влияет на величину денежной массы

6. Денежные средства, находящиеся в обращении, - это

А) денежная масса

Б) денежный агрегат

В) денежный объем

7. Группа ликвидных активов, с помощью которых измеряется денежная масса в экономической системе - это

А) денежный объем

Б) денежный агрегат

В) денежный спрос

8. Какое из ниже приведенных утверждений ВЕРНО

А) ликвидность агрегата М0 ниже ликвидности агрегата М1

Б) ликвидность агрегата М0 выше ликвидности агрегата М1

В) ликвидность агрегата М0 равна ликвидности агрегата М1

9. Насыщенность экономики денежными средствами характеризует

А) коэффициент монетизации экономики

Б) коэффициент наличности

В) денежная масса

10. Долю наличных денег в совокупной денежной массе характеризует

А) коэффициент монетизации экономики

Б) коэффициент наличности

В) денежная масса

11. Денежная база по сравнению с денежной массой

А) значительно больше

Б) значительно меньше

В) равны

12. Снижение реального золотого содержания денег, понижение курса национальной валюты по отношению к твердым валютам означает

А) девальвацию денег

Б) деноминацию денежных носителей

В) реставрацию валюты

13. Объявление недействительными ряда (или всех) платежных инструментов, обращающихся в денежной системе данного государства, предполагает

А) девальвация денег

Б) нуллификация обесцененных бумажных денег

В) реставрация валюты

Денежная система

14. Исторически сложившаяся и закрепленная законом форма организации денежного обращения в государстве – это

А) финансовая система

Б) банковская система

В) денежная система

15. Первой коллективной валютой мира считается

А) ЭКЮ

Б) СДР

В) евро

16. Тип денежной системы, при которой роль платежно-расчетного инструмента официально закрепляется за монетами из двух металлов – это

А) монометализм

Б) биметаллизм

В) полиметализм

17. Цена монет из одного металла, выраженная монетами из другого металла, устанавливается стихийно, исходя из сложившегося паритета цен на сам металл – это характерно для

А) параллельного паритета

Б) подчиненного паритета

В) рыночного паритета

18. Наиболее высокая точка развития золотого стандарта, представляет собой такое обеспечение национальной валюты, при котором она обменивается на иностранные валюты, разменные на золото, при этом размена национальной валюты на золото внутри страны не происходит – речь идет о

А) золотомонетном стандарте

Б) золотослитковом стандарте

В) золотодевизном стандарте

19. Система неразменных денег – это тип денежной системы, при которой

А) национальные денежные носители не размениваются на денежные носители других стран

Б) денежные носители имеют непосредственную связь с металлами, однако обменять их на металл можно только через центральный банк государства

В) денежные носители не имеют непосредственной связи с металлами

Денежный оборот и денежное обращение

20. Денежный оборот - это непрерывное движение денег в качестве орудия расчета и платежа

А) как в наличной, так и в безналичной формах

Б) только в наличной форме

В) только в безналичной форме

21. Совокупность платежей, совершаемых контрагентами рыночных отношений в процессе хозяйствования, представляет собой

А) денежный оборот

Б) платежный оборот

В) финансовый оборот

22. Увеличение денежной массы в обращении – это

А) денежная эмиссия

Б) денежная рестрикция

В) денежная тезаврация

23. Коэффициент прироста или сокращения денежной массы в зависимости от кредитно-депозитной активности банковской системы, с учетом резервных требование, выставляемых центральным банком к банковской системе – это

А) денежный агрегат

Б) денежный мультипликатор

В) денежный коэффициент

24. Остаток наличных денег в кассах юридических лиц определяется

А) банком как максимально допустимый

Б) банком как минимально допустимый

В) самой организацией в зависимости от потребностей в наличных деньгах

ОРГАНИЗАЦИЯ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ

25. Специальный счет, открываемый банками юридическим лицам для хранения временно свободных денежных средств и осуществления расчетов с иными участниками расчетов - это

А) корреспондентский счет

Б) расчетный счет

В) депозитный счет

26. Некоммерческим и общественным организациям, а также организациям, которые не являются самостоятельными юридическими лицами (филиалы, представительства) в банке открывается

А) корреспондентский счет

Б) расчетный счет

В) текущий счет

27. Для предварительной оплаты товаров, работ, услуг или для осуществления периодических платежей могут использоваться

А) чеки

Б) аккредитивы

В) платежные поручения

28. Условное денежное обязательство, принимаемое банком по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов или предоставить полномочия другому банку произвести такие платежи – это

А) платежное требование

Б) вексель

В) аккредитив

29. Банк-эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива. Речь идет о

А) покрытом аккредитиве

Б) непокрытом аккредитиве

В) гарантированном аккредитиве

30. Отзыв (отмена) аккредитива может быть произведен только с согласия получателя средств. Речь идет о

А) отзывном аккредитиве

Б) безотзывном аккредитиве

В) условно отзывном аккредитиве

31. Расчетный документ, содержащий требование получателя средств по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк – это

А) платежное поручение

Б) платежное требование

В) аккредитив

32. Форма международного расчета, обеспечивающая экспортеру быстрый платеж, а импортеру - отсрочку платежа

А) оплата аккредитива путем платежа с отсрочкой

Б) исполнение аккредитива путем платежа по предъявлении

В) реализация аккредитива путем акцепта тратт

Сущность и формы кредита

33. Кредит может иметь

А) только товарную форму

Б) только денежную форму

В) товарную и денежную форму

34. Необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования выражает принцип

А) возвратности

Б) срочности

В) платности

Г) обеспеченности

35. Этот принцип отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое время для заемщика, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре. Речь идет о принципе

А) возвратности

Б) срочности

В) платности

Г) обеспеченности

36. Совокупность отношений между банками, возникающих по поводу взаимных краткосрочных необеспеченных ссуд, представляет

А) межбанковский рынок

Б) фондовый рынок

В) рынок капитала

37. Перераспределение свободных капиталов и их инвестирование в различные доходные относительно долгосрочные финансовые активы происходит на

А) межбанковском рынке

Б) фондовом рынке

В) рынке капитала

38. Средства перемещаются непосредственно от их собственников к заемщикам без участия посредников

А) при прямом финансировании

Б) при косвенном финансировании

В) при смешанном финансировании

39. Заключение любого соглашения, по которому предприятие получает денежные средства для осуществления инвестиций в обмен на обязательство выплатить их в будущем с оговоренным процентом и при этом никакого права на долю собственности данного предприятия кредитор не получает, предполагает

А) капитальное финансирование

Б) финансирование на основе займов

В) прямое финансирование

40. К особым институтам, которые на разных условиях привлекают свободные денежные средства экономических субъектов, а затем от своего имени размещают их в различных формах в разнообразные финансовые активы, относятся

А) банки

Б) страховые компании

В) взаимные фонды

Г) все выше перечисленные

41. Совокупность кредитных отношений, форм и методов кредитования, практически реализуемых в повседневной деятельности финансово-кредитными институтами, представляет собой

А) кредитную систему

Б) банковскую систему

В) парабанковскую систему

42. Коммерческий кредит имеет

А) краткосрочный характер

Б) среднесрочный характер

В) долгосрочный характер

43. С понятием дебиторско-кредиторской задолженностью связан

А) товарный кредит

Б) коммерческий кредит

В) вексельный кредит

44. Опосредует кругооборот капитала, но не обеспечивает его расширение

А) ссуда денег

Б) ссуда капитала

В) ссуда акций

45. Применяя на практике категорию «государственный кредит» можно

А) пополнить налоговые доходы федерального бюджета

Б) добиться снижения инфляции

В) снизить расходы территориального бюджета

46. Гарантируя возврат вкладов в Сбербанке, государство выступает в роли

А) заемщика

Б) кредитора

В) гаранта

47. Процентная ставка по государственному кредиту практически всегда

А) меньше ставки кредита коммерческого банка

Б) больше ставки кредита коммерческого банка

В) равна ставке кредита коммерческого банка

48. Кредит, обеспеченный залогом недвижимого имущества - это

А) потребительский кредит

Б) ипотечный кредит

В) коммерческий кредит

Ссудный процент

49. Заемщик, обязанный выплачивать кредитору определенную сумму за пользование кредитом, вынужден следить за эффективностью и срочностью вложения этих средств - отражает функцию ссудного процента

А) перераспределительную

Б) аккумулирующую

В) стимулирующую

50. К числу банковских можно отнести ставки

А) коммерческого кредитования

Б) устанавливаемые кредитными институтами по операциям, проводимым с нефинансовым сектором экономики

В) сделки с долговыми ценными бумагами

коммерческое кредитование

51. Учитывает уровень инфляционного обесценения денег и превышает его с таким расчетом, чтобы кредитор получил реальный доход от размещенных ресурсов – это

А) реальная ставка

Б) номинальный ссудный процент

В) кредитная ставка

52. Твердую, постоянно действующую ставку, установленную на весь срок действия кредитного договора и не подлежащую изменению представляет собой

А) фиксированная ставка ссудного процента

Б) плавающая ставка ссудного процента

В) ставка рефинансирования

53. Сумма процентного вознаграждения кредитора удерживается в момент выдачи кредита при использовании

А) инвестиционной ставки

Б) ставки рефинансирования

В) дисконтной ставки

54. Отражает операции по переучету векселей центральным банком от коммерческих банков

А) ставка рефинансирования

Б) официальная учетная ставка

В) кредитная ставка

55. Разница между процентами, полученными от размещения кредитов, и процентами, уплаченными по депозитам, называется

А) процентным спрэдом

Б) процентной маржой

В) процентной разницей

Банковская система

56. Кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные Федеральным законом – это

А) банк

Б) небанковская кредитная организация

В) иностранная кредитная организация

57. Монопольное право государства на совершение банковских операций подразумевает модель банковской системы

А) учетно-распределительная

Б) рыночная

В) смешанная

58. Банковские системы развитых стран, как правило, имеют

А) один уровень

Б) два уровня

В) три уровня

59. Основанием для начала деятельности банка является

А) получение лицензии на осуществление банковских операций в ЦБ РФ

Б) решение Общего собрания Учредителей о создании банка

В) формирование уставного капитала в размере 100%

60. Имеет право создавать филиалы за границей и приобретать доли в уставном капитале кредитных организаций нерезидентов банк, имеющий

А) лицензию на ведение банковских операций в рублях и иностранных валютах

Б) лицензию на привлечение денежных средств физ. лиц в рублях и инвалюте

В) генеральную лицензию

61. Государственным банком является

А) ВТБ

Б) Сбербанк России

В) Банк России

62. В каком случае Банк России вправе отказать в регистрации нового коммерческого банка:

А) в случае неоплаты 100% уставного капитала до момента подачи документов в Банк России на регистрацию

Б) несоответствие предлагаемого кандидата на должность руководителя банка квалификационным требованиям

В) в случае отсутствия у нового банка банковского хранилища

63. Лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов может быть выдана банку одновременно с лицензией

А) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов

Б) лицензия на ведение банковских операций в рублях и иностранных валютах (без права привлечения во вклады денег физических лиц)

В) лицензия на привлечение денежных средств физ. лиц в рублях;

64. Внутренним источником прироста банковского капитала является

А) прибыль

Б) выпуск акций

В) выпуск облигаций

Г) вклады физических лиц

65. Наименее затратной частью депозитной базы банка являются

А) межбанковские кредиты

Б) депозиты до востребования

В) срочные депозиты

Г) выпущенные банком векселя и облигации

66. При делении ресурсов на привлеченные и заемные для привлеченных ресурсов банка характерно

А) отсутствие гарантированного срока нахождения средств на счете в банке

Б) существование известного срока займа, т.е. срока нахождения ресурсов в банке этих ресурсов и этот срок известен банку

В) наличие платы со стороны банка за временное пользование ими

Г) существование норматива соотношения между платными и бесплатными ресурсами банка

67. К привлеченным ресурсам банка относятся

А) остатки средств на корреспондентских счетах банков-корреспондентов

Б) депозитные счета юридических лиц

В) срочные вклады физических лиц

Г) кредиты, полученные от других кредитных организаций

68. К заемным ресурсам банка относятся

А) остатки средств на расчетных (текущих) счетах юридических лиц

Б) остатки по вкладам физических лиц типа «до востребования»

В) остатки средств на корреспондентских счетах банков-корреспондентов

Г) депозитные счета юридических лиц

69. Важнейшим инструментом воздействия Банка России на объем ресурсов банка является

А) ставка рефинансирования

Б) соотношение капитала банка и его активов

В) изменение норм обязательного резервирования

Г) соотношение объема выданных кредитов и заемных средств в банке

70. Специфические особенности кредитования корпоративного заемщика:

А) большой объем и высокая доходность

Б) высокая доходность и высокая рискованность

В) высокая доходность, большой объем, высокая рискованность

71. Возможность и способность клиента своевременно погасить все виды обязательств и задолженности – это

А) платежеспособность

Б) кредитоспособность

В) ликвидность

72. Передача векселя осуществляется с помощью

А) индоссамента

Б) аллонжа

В) индоссамента и аллонжа

73. Форму финансирования инвестиций в основные фонды представляет собой

А) лизинг

Б) факторинг

В) трастовые операции

74. Операции коммерческих банков, направленные на управление имуществом и осуществление других услуг по поручению клиента и в его интересах, представляет собой

А) лизинг

Б) факторинг

В) трастовые операции

Список литературы

Нормативная литература

1. Бюджетный кодекс Российской Федерации. Федеральный закон от 31 июля 1998 г., № 145-ФЗ, с последующими изменениями и дополнениями.

2. Приказ Минфина РФ от 16.12.2004 № 116н "Об утверждении порядка учета федеральным казначейством поступлений в бюджетную систему Российской Федерации и их распределения между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации")

3. Приказ Минфина РФ от 10.02.2006 № 25н "Об утверждении инструкции по бюджетному учету"

4. Письмо Минфина РФ № 02-14-10/3155, Казначейства РФ № 42-7.1-01/2.4-342 от 22.11.2005 "О порядке отражения в бюджетном учете и отчетности операций с поступлениями, распределяемыми между бюджетами бюджетной системы российской федерации"

5. Постановление Правительства РФ от 01.12.2004 № 703 (ред. 07.11.2008) "О федеральном казначействе"

6. Федеральный закон от 26.04.2007 № 63-ФЗ "О внесении изменений в бюджетный кодекс Российской Федерации в части регулирования бюджетного процесса и приведении в соответствие с бюджетным законодательством Российской Федерации отдельных законодательных актов"

7. Приказ Минфина РФ от 13.11.2008 № 128н "Об утверждении инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации"

Основная литература

1. Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. Г.Н. Белоглазовой – М.: Юрайт-Издат, 2007.

2. Деньги, кредит, банки: Учебник для вузов/ А.Ю. Казак, М.С. Марамыгин, Е.Н. Прокофьева, Е.Г. Шатковская, О.А. Солодова, Т.Д. Сиколенко; под ред. Проф. А.Ю. Казака, проф. М.С. Марамыгина – М.: Экономистъ, 2007.

3. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие для студ. вузов / Н.Е.Титова, Ю.П.Кожаев. - М.: Владос, 2003.

4. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для студ. вузов, обуч. по экон. спец. / Авт.: Е.Ф. Жуков, Н.М. Зеленкова, Л.М. Максимова и др.; Под ред. Е.Ф. Жукова. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003.

Дополнительная литература

1. Комментарий к Бюджетному кодексу Российской Федерации / Авт. К.И. Таксир, Т.В. Храмова; Под ред. К.И. Таксира. - М.: Юрайт-Издат, 2003.

2. Государственные и муниципальные финансы: Учебник для студ. вузов / А.Я.Быстряков, Т.Д.Викулина, В.Ф.Воля и др.; Под. общ. ред. И.Д.Мацкуляка. - М.: Изд-во Рос. акад. гос. службы, 2003.

3. СПС «Консультант Плюс 3000»

Терминологический словарь

Аккредитив — расчетный или денежный документ, представляющий собой поручение одной кредитной организации другой произвести за счет специально забронированных средств оплату товарно-распорядительных документов за отгруженный товар или выплатить предъявителю А. определенную сумму денег.

Аккредитивная форма расчетов — одна из форм безналичных расчетов, основанная на выставлении аккредитива в адрес конкретного получателя, применяется при иногородних расчетах в случаях, предусмотренных унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов, решениями правительства и Центрального банка РФ или особыми условиями поставки. В отечественной практике аккредитивы применяются в ограниченных случаях для гарантирования платежей поставщиком и занимают незначительное место в безналичном платежном обороте. Внутри страны могут открываться виды аккредитивов покрытые (депонированные) или непокрытые (гарантированные), отзывные или безотзывные. В международной практике аккредитивная форма расчетов имеет широкое применение и является выгодной для экспортера, так как наиболее полно обеспечивает своевременное получение экспортной вы­ручки.

Активные операции банка — размещение собственных и привлеченных средств банка для получения дохода, существенная и определяющая часть операций банка. От качественного размещения и состояния А. о. б. зависят ликвидность, прибыльность, финансовая надежность и устойчивость банка в целом. А. о. б. в зависимости от их экономического содер­жания делятся на ссудные, инвестиционные, расчетные, трастовые, гарантийные и комиссионные.

Активы банковские — в бухгалтерском балансе характеризуют размещение и использование банками имеющихся в их распоряжении ресур­сов. А. б. подразделяются на приносящие и не приносящие доход. К активам, не приносящим доход, относятся денежные средства в кассе, на корреспондентском (в РКЦ — расчетно-кассовом центре) и резервном счетах, а также основные средства, материалы, нематериальные активы и иммобилизованные собственные средства Активы, приносящие доход, подразделяются на учетно-ссудные и банковские инвестиции.

Акцепт — согласие на оплату или гарантирование оплаты документов во внутреннем и международном платежном и товарном обороте.

Банковские операции и сделки — следующие разрешенные законом действия российских банков: а) привлечение вкладов (депозиты) и предоставление кредитов по соглашению с заемщиком; б) осуществление расчетов по поручению клиентов и банков-корреспондентов и их кассовое обслуживание; в) открытие и ведение счетов клиентов и банков корреспондентов, в том числе иностранных; г) финансирование капитальных вложений по поручению владельцев или распорядителей инвестируемых средств, а также за счет собственных средств банка; д) выпуск, покупка, продажа и хранение платежных документов и ценных бумаг (чеки, аккредитивы, векселя, акции, облигации и другие документы), осуществление иных операции с ними; е) выдача поручительств, гарантий и иных обязательств за третьих лиц, предусматривающих исполнение в денежной форме; ж) приобретение права требования по поставке товаров и оказанию услуг, прием рисков исполнения таких требований и инкассация этих требовании (форфейтинг), а также выполнение этих операций с дополнительным контролем за движением товаров (факторинг); з) покупка у российских и иностранных юридических и физических лиц и продажа им наличной иностранной валюты и валюты, находящейся на счетах и во вкладах; и) покупка и продажа в России и за ее пределами драгоценных металлов, камней, а также изделий из них; к) привлечение и размещение драгоценных металлов во вклады, осуществление иных операций с этими ценностями в соответствии с международной банковской практикой; л) привлечение и размещение средств и управление ценными бумагами по поручению клиентов (трастовые операции); м) оказание брокерских и консультационных услуг, осуществление лизинговых операций; н) другие операции и сделки по разрешению Банка России, выдаваемому в пределах его компетенции. Все операции могут производиться как в рублях, так и в иностранной валюте при наличии соответствующей лицензии. Банкам запрещается осуществлять операции по производству и торговле материальными ценностями, а также по страхованию всех видов, за исключением страхования валютных и кредитных рисков.

Банковские операции активные — использование собственных и привлеченных средств для получения доходов текущих и в перспективе.

Банковские операции пассивные — аккумулирование ресурсов для предоставления банковских услуг.

Банковские операции посреднические — обслуживание клиентов за комиссионное вознаграждение.

Банковский кредит — предоставление банками на принципах срочности и платности денежного капитала в ссуду функционирующим предприятиям различных форм собственности, государству, населению, другим коммерческим банкам. Выражает отношения займа между банком, являющимся в данном случае кредитором, и заемщиком, которым могут быть юридические и физические лица. Сфера банковского кредита шире, чем коммерческого, так как он обслуживает не только обращение товаров, но и накопление капитала, превращая в него часть денежных доходов и сбережений всех слоев общества.

Безакцептный платеж — производимое банком списание денежных средств со счета хозяйственного субъекта без согласия владельца счета на основании документов, поступивших от получателя денег. В Российской Федерации в современных условиях без акцепта производятся платежи за тепло- и электроснабжение, за услуги железнодорожного транспорта, уплачиваются таможенные пошлины и др.

Безналичные расчеты — денежные расчеты, при которых платежи осуществляются без участия наличных денег, путем перечисления денежных средств со счета плательщика на счет получателя. К Б.р. Относятся:

расчеты платежными поручениями, чеками, векселями, аккредитивами, клиринг. В безналичной форме могут осуществляться расчеты между организациями и отдельными гражданами при перечислении на счета последних в банках пенсии, заработной платы и т. д.

Валюта — денежная единица какого-либо государства (национальная В.) или иностранного государства (иностранная В.) - Номинал, внешний вид, способ и объемы эмиссии, а также регламентация обращения национальных валют закрепляются законодательно.

Валютные операции — сделки купли-продажи валют. Наиболее распространены наличные сделки (спот) с немедленной поставкой валюты (обычно на второй рабочий день).

Валютный курс — цена денежной единицы одной страны, выраженная в денежных единицах других стран или в международных валютных единицах.

Вексель — документ, составленный по установленной законом форме, удостоверяющий ничем не обусловленное денежное обязательство векселедателя (простой В.) либо иного указанного плательщика (переводный В.) выплатить по наступлении предусмотренного срока определенную сумму владельцу векселя (векселедержателю). В. — ценная бумага. Переводный В. содержит письменный приказ векселедержателя, адресованный плательщику, уплатить указанную в В. сумму денег третьему яйцу — первому держателю В. Акцептант переводного В. и векселедатель простого В. — главные вексельные должники, и они несут ответственность за оплату В. в установленный срок.

Денежное обращение — движение денег во внутреннем обороте страны в наличной и безналичной форме, обслуживающее реализацию товаров, а также нетоварные платежи в хозяйстве. Объективной основой денежного обращения является товарное производство, при котором существует необходимость товарного и денежного оборота.

Депозитные операции банков — операции кредитных организаций по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады и их размещению. Различают пассивные и активные Д. о. б. Пассивные — отражают привлечение денежных средств во вклады на срок или до востребования. Это основной вид банковских ресурсов. Активные — отражают размещение временно свободных ресурсов одних банков в других кредитных организациях.

Депозитный сертификат — письменное свидетельство банка (кредитной организации) о депонировании денежных средств, удостоверяющее право вкладчика на получение по истечении срока основной суммы вклада и процентов по нему. Различают Д. с. до востребования и срочные. Срочные Д. с. могут быть непередаваемыми, которые хранятся у вкладчика и предъявляются в банк до наступления срока, и передаваемыми, которые могут быть проданы на вторичном рынке и перейти к другому владельцу.

Депозиты — вклады в банки, денежные суммы, помещаемые на хранение в банк от имени физических или юридических лиц.

Документарный аккредитив — денежное обязательство банка, обособленное от договора купли-продажи, его клиента-плательщика в пользу поставщика. Банк, выдавший обязательство, должен произвести платеж поставщику, экспортеру (например, акцептовать его тратты) или обеспечить платеж (акцепт тратт) другим банком. Это обязательство является условным, так как его реализация связана с выполнением определенных требований (прежде всего, с представлением в банк предусмотренных аккредитивом документов, подтверждающих выполнение всех его условии). Расчеты в форме. Д. а. более характерны для сделок, предусматривающих наличный платеж или предоставление покупателю краткосрочного кредита.

Единые базовые индикаторы межбанковских кредитов — система показателей стоимости межбанковских кредитов в Российской Федерации. Используются Центральным банком РФ при разработке денежно-кредитной политики, а также банками, биржами и другими участниками рынка в качестве ориентира стоимости межбанковских кредитов при проведении различных операций, в том числе при заключении фьючерсных контрактов. В систему Е. б. и. входят МИВОР (MIBOR, Moscow Interbank Offered Rate) — средняя объявленная процентная ставка предоставления межбанковских кредитов, МИБИД (MIBID, Moscow Interbank Bid Rate) — средняя объявленная процентная ставка привлечения межбанковских кредитов, МИАКР (MIACR, Moscow Interbank Actual Credit Rate) — средневзвешенная фактическая ставка по предоставленным межбанковским кредитам Ставки МИБОР, МИБИД и МИАКР рассчитываются Центральным банком РФ ежедневно на основе данных коммерческих банков.

Заемщик — сторона кредитного отношения, получающая средства в пользование (в ссуду) и обязанная их возвратить в установленный срок. Субъектами кредитных отношений в области банковского кредита явля­ются хозорганы, население, государство и сами банки.

Инвестиционный банк — банк, гарантирующий эмитенту размещение ценных бумаг среди инвесторов.

Инкассо — банковская расчетная операция, при которой банк по поручению клиента принимает на себя обязательство получить платеж по представленным клиентом документам и зачислить средства на его счет в банке.

Инфляция — обесценение (снижение покупательной способности) денег, вызванное нарушением законов денежного обращения, диспропорциями в экономике, экономической политикой государства и другими причинами. Величина И. — разность между суммами денег с учетом и при отсутствии И. при их равной покупательной способности. Темп И. — нормированная (отнесенная к одной денежной единице) величина И. Уровень И. — выраженный в процентах темп инфляции. Индекс И. — показатель среднего роста цен (1 + темп И.).

Ипотека — залог недвижимости, служащий обеспечением исполнения должником (залогодателем) основного денежного обязательства перед кредитором (залогодержателем), который в случае неисполнения должником обеспеченного залогом основного обязательства приобретает право получить удовлетворение за счет заложенного недвижимого имущества, собственником (владельцем) которого является залогодатель.

Ипотечный кредит — долгосрочный кредит, выдаваемый физическим и юридическим лицам под залог объектов недвижимости.

Использование активов — отношение совокупного дохода ко всей сумме активов. Показатель, отражающий общую эффективность использования активов банка.

Коммерческий кредит — кредит в виде отсрочки платежа за поставленный товар продавцом покупателю или аванса покупателя в счет предстоящего платежа за товары продавцу. К. к. часто рассматривается как товарный кредит, поскольку в основе его лежит поставка товаров или оказание услуг. Предоставление кредита в товарной форме обычно связано с невозможностью реализации товара с одновременной его оплатой, борьбой за рынки сбыта. К. к. ускоряет реализацию товара, а процент за него (за исключением, международного коммерческого кредита), как правило, ниже банковского.

Конвертируемость валюты — гарантированная государством возможность обмена национальной валюты на иностранные денежные единицы.

Контокоррент — единый активно-пассивный счет, на котором учитываются все операции банка с клиентом при предоставлении последнему кредита на текущие производственные цели. Кредиты по К. предоставляются только первоклассным заемщикам, т. е. имеющим высокие финансовые показатели и мощный денежный поток, а постоянная потребность в оборотных средствах на 75—80% покрывается собственным капиталом.

Корреспондентские отношения — самостоятельный вид банковского дела, система различных форм сотрудничества между банками, основанная на корректном и честном партнерстве.

Корреспондентский счет открывается коммерческим банком в расчетно-кассовом центре Центрального банка РФ (РКЦ Банка России) и в других коммерческих банка. Для открытия К. с. между участниками заключается договор о корреспондентских отношениях. На этом счете отражаются расчеты, проведенные одним банком по поручению и за счет другого банка.

Краткосрочный кредит не превышает 1 года, в основном это ссуды, обслуживающие оборотный капитал, текущие потребности клиентов.

Кредит по открытому счету — коммерческий К., предоставляемый кредитором заемщику с высокой степенью доверия.

Кредитная линия — максимальный размер задолженности, которую может иметь клиент банка. К. л. — безусловное обязательство банка, который может эту линию изменить и аннулировать. Обычно открывается на срок до 1 года после тщательного анализа кредитоспособности клиента.

Кредитные аукционы — особый вид аукционов, связанный с куплей-продажей кредитных ресурсов. К. а. проводятся, как правило, центральными банками в виде рефинансирования коммерческих банков. Существуют две основные модели проведения К. а. — американская и голландская. При американском способе заявки банков удовлетворяются по ставкам процента, предлагаемым ими в своих заявках, при голландском способе все заявки удовлетворяются по последней процентной ставке, которая войдет в список удовлетворенных заявок.

Кредитные риски характеризуют возможность непогашения основного долга и неуплаты процентов. При оценке К. р. учитывается несколько критериев: репутация заемщика, его кредитоспособность (способность заработать средства для погашения долга в ходе текущей производственной деятельности), достаточность капитала и условия, в которых совершается кредитная операция.

Кредитный портфель — совокупность требований банка по кредитам, которые классифицированы по критериям, связанным с различными факторами кредитного риска или способами защиты от него.

Кредитор — лицо (юридическое и физическое), предоставившее свои временно свободные средства в распоряжение заемщика на определенный срок, сторона обязательства, в пользу которой должник (дебитор) обязан уплатить денежные средства, передать имущество и т. д. Кредитором может быть государство, банк, предприятие, организация, физическое лицо;

Кросс-курс — соотношение между двумя валютами, рассчитанное на базе курса каждой из них к какой-либо третьей валюте.

Крупный кредит — совокупная сумма обязательств заемщика банку по кредитам с учетом 50% сумм забалансовых обязательств, выданных банком данному заемщику, превышающая 20% капитала банка.

Ликвидность банка — разница или соотношение между источниками ликвидных средств и использованием обязательств. Л. б. заключается в наличии возможности и способности выполнять обязательства перед клиентами и различными контрагентами в исследуемых периодах. Л. б. — это возможность банка превратить свои активы, сохраняя неизменной их номинальную стоимость, в средства оплаты и (или) приобрести последние на денежных рынках.

Лоро счета — счета, открываемые банком своим корреспондентам в соответствии с корреспондентским договором для зачисления денежных средств и проведения платежей по поручениям корреспондентов, а также их клиентов. Режим ведения счетов Л., валюта платежей, условия овердрафта предусматриваются банками при установлении корреспондентских отношении По счетам Л., как правило, начисляются проценты и взыскиваются комиссионные за выполнение поручении.

Маржа — термин, применяемый в торговой, биржевой, страховой и банковской практике для обозначения разницы между ценами товаров, курсами ценных бумаг, процентными ставками, другими показателями.

Межбанковский кредитный рынок — часть денежного рынка, на котором операции взаимного кредитования осуществляются банками и иными кредитными организациями.

Мультипликатор капитала - отношение всего совокупного капитала к собственному капиталу. Показатель эффективности, который оценивает способ воздействия на рентабельность собственного капитала за счет использования привлеченных средств.

Начисление и взыскание процентов. В зависимости от сроков начисления и перечисления процентов выделяют способ начисления простых и сложных, процентов. Первый предполагает, что суммы начисленных процентов выплачиваются кредитору без увеличения основной суммы долга. Способ начисления сложных процентов предусматривает капитализацию дохода, а именно включение сумм начисленных процентов в размер задолженности с последующим начислением процентов на всю совокупную сумму долга.

Номинальная ставка сложных процентов — годовая ставка, по которой определяется величина ставки процентов, применяемой на каждом интервале начисления.

Норма прибыли на капитал — интегральный показатель эффективности деятельности банка, равный отношению прибыли к собственному капиталу банка.

Ностро счета — корреспондентские счета банка, открываемые у банков-корреспондентов, на которых отражаются взаимные расчеты банков и их клиентов. Для банка, который имеет счета Н., этот счет носит активный характер, так как отражает размещение средств в форме банковско­го депозита. Для другого банка данный счет носит пассивный характер, отражает привлеченные ресурсы и носит название «счет лоро».

Обеспечение кредита — гарантии возвратности кредита, используемые для погашения основного долга и процентов, причитающихся кредитору.

Онкольный кредит — краткосрочный кредит, погашающийся по первому требованию.

Операции активные — использование собственных и привлеченных средств для получения доходов текущих и в перспективе.

Операции пассивные — аккумулирование ресурсов для предоставления банковских услуг.

Операции посреднические — обслуживание клиентов за комиссионное вознаграждение.

Пассивы банковские — ресурсы банков, собственные и привлекаемые, для проведения кредитных и других активных операции.

Переводный вексель — тратта, безусловный письменный приказ, адресованный одним лицом (векселедателем) другому лицу (плательщику) и подписанный лицом, выдавшим вексель, о выплате по требованию или на определенную дату суммы денег третьему участнику (бенефициару), его приказу или предъявителю переводного векселя. Трассант расплачивается с получателем денег (бенефициаром), который предъявляет его плательщику (трассату) для акцепта. Акцептуя вексель, трассат признает его законным и подтверждает свои обязательства по оплате переводного векселя.

Период начисления — промежуток времени, за который начисляются проценты (получается доход).

Посреднические операции банков — операции банков по доверительному управлению ценными бумагами, недвижимостью, операции по страхованию клиентов, брокерские операции по поручению клиентов на бирже, агентские услуги и др. Стремление банков получать доход и оказывать больший объем услуг увеличивает долю П. о. в их валовых доходах.

Привлеченные средства — средства, предоставленные организации, фирме на определенных условиях внешними лицами и подлежащие возврату.

Простой вексель — безусловное письменное долговое обязательство векселедателя выплатить обусловленную сумму денег по требованию, на фиксированную дату или на конкретный момент в будущем определенному лицу, его приказу или предъявителю.

Процентная ставка (ставка) — величина, характеризующая интенсивность начисления процентов. Простая — если она применяется к одной и той же первоначальной денежной сумме в течение всего периода начис­ления; сложная — если по прошествии каждого интервала начисления она применяется к сумме долга и начисленных за предыдущие интервалы процентов.

Расчетный счет — открывается в коммерческих банках предприятиям, имеющим собственные оборотные средства и самостоятельный баланс (или предпринимателям без образования юридического лица); предназначен для хранения денежных средств и проведения безналичных расчетов. Порядок открытия и ведения расчетного счета регламентируется действующим законодательством и нормативными документами Центрального банка РФ.

Резервный капитал – формируется из прибыли для покрытия возможных убытков от банковской деятельности. Как правило, в России банки создают резервный капитал в размере 25% от оплаченной суммы уставного капитала.

Рефинансирование — мобилизация коммерческими банками ресурсов для покрытия выданных ссуд или текущего кредитования. Необходимость Р. обусловлена типичной в повседневной деятельности банков трансформацией краткосрочных вкладов в средне- и долгосрочные креди­ты, а также задачей поддержания на требуемом уровне ликвидности, в том числе баланса, особенно перед завершением операционного года. В качестве источников Р. банки используют средства центральных банков, а также ресурсы межбанковского рынка, включая их международную составляющую (например, еврорынок).

Сберегательные вклады — вклады в банках и других кредитных институтах, на которые население помещает свои денежные средства в целях хранения и постепенного накопления для осуществления в дальнейшем крупных покупок, обеспечения себя в старости и на случай непредвиденных расходов и т. п. Операции по С. в. отражаются в специальном документе — сберегательной книжке, которая выдается вкладчику. Вклады до востребования и вклады на текущие счета не могут быть отнесены к числу сберегательных вкладов, поскольку их основная функция — обслуживание текущего платежного оборота клиентов, а ее оборота сбережений.

В Российской Федерации к сберегательным вкладам относятся: целевые, накопительные, срочные депозиты и некоторые другие..

Сложные проценты — метод начисления процентов, как правило, при среднесрочном и долгосрочном кредитовании, когда они не выплачиваются кредитору до завершения кредитной сделки, а увеличивают основную сумму долга. Сумма начисленных средств включается в задолженность, и на нее продолжает начисляться процент.

Собственный капитал банка — совокупность различных по назначению средств банка, обеспечивающих экономическую самостоятельность и стабильность его функционирования. С.к.б. включает: уставный капитал, резервный капитал, учредительскую прибыль, нераспределенную прибыль прошлых лет, дополнительный капитал.

Спрэд — разница между процентными ставками за кредиты выданные и привлеченные.

Срочные депозиты и вклады — включают обращаемые на рынке долговые обязательства, вклады населения, депозиты предприятий и орга­низаций, средства для долгосрочного кредитования.

Ссудные операции — предоставление денежных средств клиентам банка на началах срочности, возвратности и платности.

Ссудный процент (ставка ссудного процента) — 1) выраженное в процентах (долях единицы) отношение суммы начисленного за определенный интервал дохода к сумме, имеющейся на начало данного интервала; 2) плата заемщика кредитору за пользование ссудным капиталом.

Трастовые операции банков — доверительные операции банков, управление имуществом клиентов и выполнение услуг в их интересах и по поручению на правах доверителя собственника.

Универсальные банки — коммерческие банки, осуществляющие все виды банковских операций..

Уполномоченные банки — коммерческие банки, привлекаемые к осуществлению государственных (федеральных) и других программ, а также валютного контроля.

Уставный капитал банка — капитал, величина которого определяется учредительным договором о создании банка и закрепляется в его уставе. Включает номинальную стоимость выпущенных акций или паевых взносов (создается за счет размещения акций или внесения паев). Для обеспечения устойчивости вновь создаваемых банков центральный банк определяет для них минимальную величину уставного капитала.

Учетная ставка — выраженное в процентах отношение суммы дохода, выплачиваемого за определенный интервал, к величине наращенной суммы, полученной по прошествии этого интервала.

Финансовый вексель — вексель, не имеющий товарного покрытия, основное назначение которого — размещение денежных средств. К разновидностям финансового векселя относятся: банковские векселя, казначейские векселя, фиктивные (дружеские, бронзовые векселя), векселя по просроченной кредиторской задолженности юридических лиц. Банковские векселя имитируются банками как их долговые обязательства и направлены на привлечение ресурсов для регулирования краткосрочной ликвидности их балансов.

Финансовая отчетность коммерческого банка — балансовый отчет, отчет о прибылях и убытках, отдельные отчеты.

Фондовые операции банков — неинвестиционные активные операции с ценными бумагами.

Целевые кредиты предоставляются заемщикам на определенные цели создание запасов товарно-материальных ценностей, приобретение оборудования, оплату счетов поставщиков и т. д.

Уровень стабильности банка — максимальный уровень непредвиденных финансовых потерь, который не нарушает нормального состояния и при превышении которого может наступить банкротство банка.

Устойчивость банка — 1) механизм взаимодействия факторов, снижающих с течением времени последствия непредвиденных финансовых потерь банка; 2) равновесное состояние банка.

Эквивалентные процентные ставки — ставки, применение которых при различных начальных условиях дает одинаковые финансовые результаты.

Экономические нормативы — финансово-экономические ограничения, накладываемые Центральным банком на деятельность коммерческих банков. Делятся на директивные — нормативы, обязательные для выполнения, и оценочные — нормативы, используемые центральным банком для анализа деятельности и финансового состояния коммерческих банков.

Эмиссия — выпуск и продажа ценных бумаг компании первым инвесторам.

Дата добавления: 2014-01-20