Контроль за исполнением кредитной сделки

Выдача кредита

Оформление кредитного договора

Принципиальным отличием современного порядка кредитования является то, что все вопросы, связанные с кредитованием решаются банком и заемщиком на договорной основе.

В кредитном договоре предусматриваются:

- цель и объекты кредитования;

-размер кредита;

- сроки и другие условия выдачи и погашения ссуды;

виды обеспечения кредита;

- процентная ставка за кредит;

- перечень документов, представляемых заемщиком для контроля за движением кредита и финансовым положением клиента;

- периодичность их предоставления в банк;

- контрольные функции банка в процессе кредитования.

Кредитным договором предусматривается механизм кредитования, который включает такие инструменты как:

- виды и объекты кредита (конкретные виды материальных ценностей)

- сроки

- цена

- методы кредитования

- виды ссудных счетов

- способы обеспечения и погашения кредита

Существуют разные способы предоставления ссуд в зависимости от объема кредита:

Первый – кредит предоставляется в полной сумме, зачисляется на счет клиента и расходуется по мере необходимости.

Второй - право на получение кредита реализуется постепенно, по мере возникновения потребности в дополнительных средствах.

Третий - имея право на кредит в определенной сумме, клиент отказывается от его получения

Способы погашения задолженности по ссуде зависят от формы ссудных счетов, деятельности использования банковских средств и их роли в формировании платежного оборота.

По простым ссудным счетам задолженность банку погашается путем взносов собственных средств с расчетного счета. Сроки погашения ссуд оформляются в момент выдачи по срочным обязательствам:

если ссуда погашается единовременно, то заполняется одно срочное обязательство,

если ссуда погашается частями, то оформляются срочные обязательства на каждый платеж

По специальным ссудным счетам задолженность банку погашается направлением выручки непосредственно на этот счет, минуя расчетный.

Для контроля за погашением ссуд в банке ведется картотека срочных обязательств по краткосрочным ссудам. При возникновении у заемщика временных финансовых затруднений банк может предоставить отсрочку погашения суды, эта задолженность оформляется под повышенный процент.

11 ФОРМЫ ОБЕСПЧЕНИЯ КРЕДИТА

Процесс кредитования можно разделить на несколько этапов:

- рассмотрение кредитной заявки на получение кредита;

- оценка кредитного риска и кредитоспособности заемщика;

- выбор обеспечения кредита;

- принятие решения о целесообразности выдачи кредита и его условиях;

- оформление кредитного договора или кредитного обязательства и
выдача кредита;

- контроль за выполнением условий договора и погашением кредита
(дебиторской задолженности);

- окончательное погашение кредита (полное погашение дебиторской
задолженности).

Кредитная заявка - это письменное обращение заемщика в обслуживающий банк с просьбой о выдаче ссуды и приемлемых условиях ее получения. В данной заявке содержатся исходные данные о требуемом кредите: цель кредита, сумма и валюта кредита, вид и срок кредита, порядок погашения и уплаты процентов, предлагаемое обеспечение. Кроме того, банки требуют, чтобы к заявке были приложены документы и финансовые отчеты, служащие обоснованием просьбы о предоставлении ссуды и объясняющие причины обращения в банк.

Заявка вместе с документами поступает к соответствующему кредитному работнику, который после ее рассмотрения проводит предварительную беседу с будущим заемщиком. Беседа имеет большое значение для решения вопроса о будущем кредите, так как позволяет не только выяснить детали кредитной заявки, но и составить психологический портрет заемщика.

Способы и размеры обеспечения кредитов зависят от финансового состояния предприятия-заемщика и сроков ссуды. При выдаче кредитов постоянным клиентам, состояние финансово-хозяйственной деятельности которых не вызывает сомнений, банк может не требовать материального обеспечения, а в исключительных случаях возможно получение бланковых кредитов, т.е. срочных ссуд без обеспечения.

Но в большинстве случаев для получения кредита требуется его обеспечение.

Обеспечение кредитов или исполнение кредитных обязательств представляет собой комплекс правовых, экономических и организационных мер стимулирования заемщика к своевременному и полному исполнению своих обязательств и удовлетворению интересов кредитора в случае их неисполнения..

Банк берет на себя обязательство оплатить вексель с наступлением срока платежа. В этом случае вексель получает название банковского акцепта.

Один из кредитных инструментов - использование аккредитивной
формы расчетов, т. е. аккредитива с рассрочкой платежа. В этом случае
покупатель также должен заручиться поддержкой надежного банка. Другой кредитный инструмент - контракт на условную продажу. В этом случае продавец сохраняет право собственности на товары до тех пор, пока
покупатель не оплатит их полностью. Главное преимущества контракта -
сохранение права собственности на предмет кредита.

Основным способом обеспечения является:

Ø Оформление залоговых обязательств

Ø Выдача поручительств и гарантий

Действующее законодательство предусматривает залог как существенныйспособ обеспечения банковских кредитов.

Основные понятия по залогу:

Залог – это форма гарантии выполнения договорного обязательства. Один из видов залога – ипотека.

Залоговое обязательство- документ, выданный кредитору заемщиком, удостоверяющий право кредитора в случае неуплаты получить преимущественное удовлетворение претензий из стоимости заложенного имущества.

Залоговое право - паров, в силу которого кредитор (залогодержатель) в случае неисполнения должником обеспеченного залогом обязательства имеет преимущественное право на удовлетворение претензий из стоимости заложенного имущества.

Залоговые операции – это операции банков по предоставлению ссуд под залог товаров в обороте и товаров в переработке. Выполняются также ломбардами, выдающими ссуды населению.

Залоговый индоссамент – надпись на векселе о его передаче какому-либо лицу в залог, т.е в обеспечение принадлежащего ему имущественного требования к лицу, передающему данный вексель.

Рассмотрим основные для банковского кредитования способы или
формы обеспечения исполнения кредитных обязательств:

1) неустойка (штраф, пеня) - это меры увеличения имущественной ответственности за нарушение условий кредитного договора, связанных с
ним договоров залога и поручительства. Отличаются друг от друга лишь
порядком исчисления и уплаты;

2) залог - наиболее эффективный и часто используемый способ обеспечения банковских кредитов. По предмету залога можно выделить:

- залог имущества;

- залог недвижимости (ипотека);

- залог имущественных прав (акции).

Залогодателю выгоднее исполнить основное обязательство, чем допускать обращение взыскания на предмет залога, так как залоговая цена устанавливается ниже цены, за которую можно продать залог в обычных условиях. На залогодателя возлагаются также судебные издержки и издержки
по организации аукциона;

Взыскание банка может быть обращено на любое имущество, принадлежащее юридическому лицу на праве собственности или полного хозяйственного ведения, поэтому в качестве залога может быть использовано любое имущество, включая здания и сооружения, товарно-материальные ценности, векселя и другие долговые обязательства, ценные бумаги, иностранную валюту.

При залоге недвижимости, транспортных средств договор залога подлежит обязательному нотариальному удостоверению, а в некоторых случаях (например, залог предприятия в целом)- государственной регистрации. Несоблюдение установленной формы договора будет означать его недействительность.

Залог недвижимости (ипотека) – подлежит государственной регистрации и оформляется нотариально. Ипотека предприятий распространяется на все его имущество. При неисполнении кредитного обязательства банк вправе сменить руководство предприятия, ограничить право распоряжения продукцией и имуществом.

В случае отсутствия положительного результата кредитное учреждение вправе обратить взыскание на находящееся в ипотеке предприятие.

При залоге товаров в торговле в переработке и обороте допускается изменение состава и формы предмета залога, но при условии, что их полная стоимость не становится меньше указанной в договоре.

Имущество при залоге может быть передано во владение банку - такая форма залога называется закладом. В договоре пот закладу предусматривается право банка пользоваться предметом заклада. В этом случае доходы от его использования направляются банком покрытие расходов по содержанию предмета заклада, а также засчитываются в счет погашения процентов по ссуде или ее самой.

Кроме того, предметом залога могут быть принадлежащие залогодателю (заемщику) права, в том числе права арендатора и другие имущественные права. В том случае в договоре должно быть указано лицо, которое является должником по отношению к залогодателю.

3) Поручительство или гарантия. Согласно п. 4 ст. 68 «Основ гражданского законодательства» Поручитель обязуется перед кредитором нести ответственность за исполнение заемщиком обязательств по кредитному договору полностью или в части. Договор поручительства возникает как соглашение между банком-кредитором и поручителем, выступающим на стороне заемщика, на основании добровольного волеизъявления сторон. Договор поручительства заключается и в письменном виде, подписывается банком, как правило, одновременно или непосредственно перед подписанием кредитного договора, после заемщика и поручителя и заверяется нотариусом.

Главное, чтобы поручитель был способен выполнить обязательства в том же объеме, что и заемщик, т. с. кредитоспособность поручителя. Исполнение обязательства по договору поручительства должно осуществляться посредством перечисления денежных средств в течении предусмотренного договором времени с даты получения им уведомления банка о невыполнении заемщиком обязательств по кредитному договору полностью или частично с расчетом суммы задолженности. Договор прекращается вместе с исполнением обязательства по кредиту, а также в случае не предъявления кредитором иска к поручителю в течение 3-х месяцев. Если в поручительстве срок исполнения обязательств не указывается, то его действие прекращается по истечение года со дня заключения договора поручительства. Гарант, как и должник несет ответственность за уплату процентов, возмещение убытков, уплату неустойки, если иное не предусмотрено в договоре.

При оценке кредитоспособности заемщика банк классифицирует их по 3-м классам риска.

Наиболее льготным является кредитование для первоклассных заемщиков. Оно может осуществляться без обеспечения, в виде кредитования до востребования.

Заемщики 2-го класса кредитуются на более жестких условиях - с обеспечением, проверкой качества обеспечения, ограничением суммы кредита. Использованием специального ссудного счета, более высоко уровня процентной ставки и др.

Заемщики 3-го класса кредитуются в виде целевых разовых ссуд, подкрепленных залогом (закладом), страхованием кредитуемых мероприятий, ограничением суммы кредита до размера уставного каптала. В то же время банк может отказаться кредитовать такого заемщика.

12 ПЛАТЕЖНЫЙ И РАСЧЕТНЫЙ БАЛАНС

1. Национальные экономики включены в международное разделение руда, в международные финансовые и валютно-кредитные отношения. Степень их взаимосвязи определяется открытостью экономики.

Показатели открытости экономики:

· Удельный вес внешней торговли (экспорт, импорт) в ВНП,

· Доля импорта во внутреннем потреблении товаров и услуг,

· Доля экспорта по отношению к производству,

· Удельный вес зарубежных инвестиций по отношению к внутренним.

Открытость национальной экономики отражается на платежных балансах.

Платежный баланс - это балансовый счет международных операций страны в форме соотношений валютных поступлений из-за границы и платежей произведенных данной страной иным странам.

Расчетный баланс - это соотношение валютных требований и обязательств данной страны к другим странам.

Основные составляющие платежных балансов по классификации МВФ – это баланс текущих операций и баланс движения капиталов.

БАЛАНС ТЕКУЩИХ ОПЕРАЦИЙ состоит из

1. торговый баланс

2. 2) баланс услуг и некоммерческих платежей

Доходы	Расходы
- экспорт товаров - экспорт услуг -доходы от инвестиций за рубежом (приток средств) - транспортные платежи иностранцев в стране пребывания (пенсии, подарки, алименты) - финансовые приобретения иностранцами в стране пребывания	- импорт товаров - импорт услуг (в т.ч. патентов и лицензий) - перевод доходов от иностранных инвестиций в стране (отток средств) - трансфертные платежи иностранцам - приобретения гражданами страны активов за рубежом.

САЛЬДО по текущим операциям:

Основная составляющая баланса текущих операций - торговля, торговый баланс. Торговля (экспорт товаров и услуг и соответственно импорт) может иметь активное и пассивное сальдо. Активное сальдо означает превышение экспорта над импортом. Пассивное сальдо – превышение импорта над экспортом.

Активный торговый баланс обеспечивает приток иностранной валюты, пассивный - приводит к оттоку валюты.

БАЛАНС ДВИЖЕНИЯ КАПИТАЛОВ включает в себя прямые и портфельные долгосрочные инвестиции, а также миграцию краткосрочных вложений.

Итогом в годовом платежном балансе является изменение официальных валютных резервов страны.

Таким образом, платежный баланс содержит следующие позиции(разделы)

1. Текущие операции: торговые, движение доходов и переводов (как частных, так и государственных)

2. Баланс движения капиталов: долгосрочные инвестиции – прямые и портфельные, движение краткосрочных капиталов (в том числе “бегство” капиталов)

3. Ошибки и пропуски

4. Балансирующие статьи: переоценка и движение резервов, использование средств МВФ, чрезвычайные источники и обязательства.

5. Итоговое изменение резервов (золота, иностранной валюты, СДР – расчетных средств МВФ, кредитов).

Дефицит текущего баланса свидетельствует о низкой конкурентоспособности отечественных товаров и услуг на мировой рынке и активном вторжении импортной продукции, о малой привлекательности для иностранных вкладчиков внутреннего рынка капиталов – это внутренние причины. Существуют и внешние причины не сбалансированности мировых цен на энергоносители или иные импортируемые товары, ухудшение общей экономической конъюнктуры.

Различают:

Платежный баланс на определенную дату в виде ежедневно меняющихся соотношений поступлений и платежей

Платежный Баланс за определенный период

13 ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК ЕГО ФУНКЦИИ АКТИВНЫЕ И ПАССИВНЫЕ ОПЕАРЦИИ ЦБ

На ранних стадиях развития капитализма отсутствовало четкое разграничение между центральными (эмиссионными) и коммерческими банками. Затем произошла централизация банкнотной эмиссии в руках немногих надежных банков. Такие банки стали определять как эмиссионные. И, наконец, в конце 19 века начале 20 века в большинстве стране эмиссия всех банкнот была сосредоточена в одном эмиссионном банке, который стал называться центральным эмиссионным или центральным.

Центральные банки подразделяются на:

- государственные банки, капитал которых принадлежит государству (например, ЦБ в Великобритании, ФРГ, Франции, Канаде, России).

- Акционерные (например, США)

- Смешанные – акционерные общества, часть капитала которых принадлежит государству (в Японии, Бельгии).

Центральный банк или банк банков, выполняет 3 основные задачи:

1. Обеспечивает стабильность функционирования банковской и финансовой систем. Прежде всего, он должен предупреждать возникновение финансовой паники, когда многие финансовые институты, банки близки к банкротству. Для этого ЦБ регулирует и контролирует деятельность коммерческих банков. Это не значит, что ЦБ должен вмешиваться в текущую деятельность коммерческих банков. Но он должен следить за управлением коммерческими банками, поддержанием их платежеспособности, защищать интересы вкладчиков (это достигается с помощью системы контрольных нормативов, которые доводятся до коммерческих банков).

2. Задача ЦБ – проведение такой денежной политики, при которой был бы обеспечен низкий уровень инфляции, безработицы создавались бы условия для экономического роста.

3. Задача – обеспечить возможность расчетов между коммерческими банками. Сам же ЦБ непосредственно с населением, предприятиями, как правило, не работает.

Исходя из задач, определяются основные функции ЦБ

1) Эмиссия банкнот (т.е. общенациональных кредитных денег, которые являются общепризнанным окончательным средством погашения долговых обязательств)

2) Хранение свободной денежной наличности коммерческих банков, т.е. их кассовых резервов, кредитование коммерческих банков (для коммерческих банков ЦБ является банком банков, кредитор на крайний случай, так как Кредиты ЦБ по более высокой ставке чем рыночные).

3) Функция банкира правительства. ЦБ тесно связан с государством, выступает как кассир и кредитор правительства, в нем открыты счета правительства и правительственных ведомств.

4) Функция хранения специальных золотовалютных резервов страны.

5) Регулирование валютного курса.

6) На основании перечисленных функций ЦБ выполняет общую функцию регулирования всей денежно-кредитной системы страны (и всей экономики)

7) С регулирующей функцией тесно связана функция банковского надзора и контроля.

Свои функции ЦБ осуществляет через банковские операции - пассивные и активные.

ПАССИВНЫМИ называются операции, с помощью которых образуются банковские ресурсы.

АКТИВНЫМИ называются операции по размещению банковских ресурсов.

Пассивные операции, они же источники ресурсов. Главным источником ресурсов ЦБ является:

¨ эмиссия банкнот (от 54 до 85% всех пассивов). Эта пассивная операция тесно связана с активными операциями, так как обеспечивают банкнотную эмиссию активы ЦБ и размеры пассивной операции «эмиссия банкнот» зависят от его активных операций: ссуд банкам, казначейству (Министерству финансов), покупки иностранной валюты и золота (эти активные операции ЦБ первичны по отношению к пассивным).

¨ Когда кредиты ЦБ не связаны с новым выпуском банкнот, а зачисляются на счета коммерческих банков и казначейства, открытые в ЦБ, то происходит депозитная эмиссия ЦБ

¨ Зачисление вкладов коммерческих банков и их обязательных резервов на специальные счета.

¨ Зачисление вкладов казначейства (средства госбюджета).

¨ Зачисление собственного капитала банка (обычно 4 %)

Дата добавления: 2014-01-20