Пример 1. Формулы для расчета лимита кассы

Формулы для расчета лимита кассы

Штраф за нарушение кассовой дисциплины

Кодексом об административных правонарушениях (статья 15.1 КоАП) установлены штрафы:

для организации - 40 000–50 000 руб., для руководства — 4 000–5 000 руб.

В список нарушений входят:

• расчеты наличными с другими организациями сверх установленных размеров;
• неоприходование или неполное оприходование в кассу денежных средств;
• несоблюдение порядка их хранения;
• накопление в кассе денежных средств сверх лимита.

Остаток в кассе сверх установленного лимита (5 дней) допускается:

• В дни выплат заработной платы, стипендий, и выплат социального характера, включая день получения наличных денег с банковского счета на указанные выплаты,
• В выходные, нерабочие и праздничные дни в случае ведения организацией в эти дни операций по кассе.

Приказ об установлении лимита кассы издаёт Руководитель. Более того, от организации не требуется даже уведомлять банк о размере установленного лимита остатка кассы: документ хранится в компании.
С 2012 года лимит остатка кассы не нужно утверждать в банке

1. Если организация получает наличную выручку: Л = О/ P * Пc,

Л- лимит остатка наличных денег в рублях;

О- объем поступлений наличных денег;
P - расчетный период, за который учитывается объем поступлений (не более 92 рабочих дней);
Пc - период времени между днями сдачи в банк (не более 7 рабочих дней).

Чтобы определить лимит кассового остатка по-новому, нужно исходить из полученной ранее выручки. Причем директор компании волен сам выбрать, за какой период брать эту выручку — за предыдущие месяцы, за время наибольшего роста продаж в текущем году или за какой-нибудь период прошлого года. Главное, чтобы длительность этого периода не превышала 92 рабочих дней. При этом речь идет о днях, в которые работает сама организация. То есть если, например, магазин работает в воскресенье, то для расчета лимита этот день будет считаться рабочим.

ООО «Розница» (вид деятельности - розничная торговля, режим работы с 9-00 до 21-00, выходной - воскресенье).

Денежная выручка за октябрь 1 200 000 рублей,
за ноябрь 1 250 000 рублей, за декабрь 1 350 000 рублей.
Итого за 3 месяца (92 дня) - 3 800 000 рублей.
Выручка сдается в банк на следующий день в 12 часов.
Лимит кассы будет равен 82 000 руб. (3 800 000: 92 дн. х 2 дн.)

2. При отсутствии поступлений наличных денег: Л = О / P * Пn,

где:

Л- лимит остатка наличных денег в рублях;
О- объем выдач наличных денег за исключением сумм, предназначенных для выплат заработной платы;
P - расчетный период, за который учитывается объем выдач (не более 92 рабочих дней);
Пn - период времени между днями получения по денежному чеку в банке наличных денег (не более 7 рабочих дней).

Дата добавления: 2014-01-20