Движение денежных средств с помощью платежных требований-поручений

Поставщик		Покупатель (плательщик)
			2	3	6
Банк поставщика	Банк покупателя

Последовательность движений денежных средств с помощью платежных требований-поручений следующая:

Операция 1. Поставщик передает в банк покупателя три экземпляра платежного требования-поручения и товарные документы.

Операция 2. Платежные требования-поручения передаются покупателю для решения вопроса об оплате, а товарные документы оставляются в картотеке к его счету.

Операция 3. Плательщик принимает решение об оплате и в случае положительного ответа передает оформленные требования-поручения в свой банк.

Операция 4. На основании первого экземпляра требования-поручения денежные средства с расчетного счета плательщика вместе со вторым экземпляром требования-поручения направляются в банк поставщика.

Операция 5. Банк поставщика полученные на свой корреспондентский счет денежные средства зачисляет на расчетный счет поставщика.

Операция 6. Поставщик получает в виде выписки со своего расчетного счета подтверждение о зачислении на его расчетный счет денежных средств, второй экземпляр платежного требования-поручения.

Операция 7. Плательщик получает в виде выписки со своего расчетного счета подтверждение о списании денежных средств с его счета, третий экземпляр платежного требования-поручения и товарные документы.

В случае отказа от оплаты платежных документов проводятся следующие операции:

Операция 1. Плательщик заявляет об отказе от акцепта, указывая соответствующий мотив, и передает платежные документы в свой банк.

Операция 2. Приняв от плательщика отказ от акцепта, обслуживающий его банк возвращает поставщику платежные и товарные документы.

В случае отсутствия средств у плательщика акцептованные платежные требования-поручения помещаются в картотеку №2 к внебалансовому счету №90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок". Оплата по ним производится по мере поступления средств на счет плательщика.

Вопросы для самоконтроля

1. Что из себя представляет безналичный платежный оборот?

2. Каковы условия осуществления безналичных расчетов?

3. Какова технология и сфера применения расчетов платежными поручениями?

4. Какова технология и особенности расчетов чеками?

5. Что из себя представляет аккредитив и какова технология расчетов с его использованием?

6. Какова технология и особенности расчетов платежными поручениями-требованиями?

Глава 4. ДЕНЕЖНАЯ СИСТЕМА ОБЩЕСТВА

Дата добавления: 2014-01-20