Геллеверя

Построение тарифов по страхованию жизни имеет следующие особенности:

1. Расчеты производятся с использованием демографической статистики и теории вероятности.

2. При расчетах применяются способы долгосрочных финансовых исчислений.

3. Тарифные ставки-нетто состоят из нескольких частей, каждая из которых призвана сформировать страховой фонд по одному из видов страховой ответственности, включенных в условия страхования.

Своеобразие операций страхования жизни проявляется при построении нетто-ставки. Условия страхования жизни обычно предусматривают выплаты в связи с дожитием застрахованного до окончания срока действия договора страхования или в случае его смерти в течение этого срока. Кроме того, предусматриваются выплаты в связи с потерей здоровья вследствие травмы и некоторых болезней.

Поэтому тарифные ставки в страховании жизни состоят из нескольких частей. Возьмем для примера смешанное страхование жизни. В нем объединяются несколько видов страхования, которые могли быть и самостоятельными: 1) страхование на дожитие; 2) страхование на случай смерти; 3) страхование от несчастных случаев. По каждому из них при помощи тарифа создается страховой фонд, поэтому тарифная ставка в смешанном страховании состоит из трех частей, входящих в нетто-ставку, и четвертой части — нагрузки. Структура тарифной ставки, а следовательно, и страхового фонда представлена на схеме 1.

Аналогично складывается структура тарифных ставок и по другим видам страхования жизни.

Ставки страховых платежей в личном страховании определяются на основе равенства взносов страховых премий страхователями выплатам страховых сумм страховщиками.

Данный принцип называется «принципом эквивалентности или равенства». Его соблюдение обеспечивает вероятностное и финансовое равновесие операций по страхованию жизни. В общем виде принцип эквивалентности можно сформулировать так: «На момент заключения договора страхования современная вероятная стоимость обязательств страховщика должна быть равна современной вероятной стоимости обязательств страхователя».

Условием для выплаты страховых сумм при страховании жизни является дожитие застрахованного лица до обусловленного договором срока, поэтому взносы страхователя и выплаты страховщика увязываются с вероятностями дожития застрахованного лица.

Таким образом, для исчисления объема страхового фонда нужно располагать сведениями о том, сколько лиц из числа застрахованных доживет до окончания срока действия их договоров страхования и сколько из них каждый год может умереть, у скольких из них и в какой степени наступит потеря здоровья. В этих целях для страховых расчетов применяются таблицы смертности, где на конкретных цифрах показывается последовательное изменение смертности вслед за возрастом.

Таблицы смертности содержат следующие данные (см. приложение 2):

1. число лиц в возрасте х лет – l_x

2. число лиц, умерших в возрасте х лет – d_x = l_x – l_x+1

3. вероятность для лица в возрасте х лет прожить еще один год, т.е. дожить до возраста х+1 лет – p_x = l_x+1/l_x

4. вероятность для лица в возрасте х лет прожить t лет, т.е. дожить до возраста х+ t лет – _tp_x = l_x+t/l_x

5. вероятность для лица, имеющего возраст х лет, умереть в течение предстоящего года жизни – q_x = d_x/l_x = 1 - p_x

6. вероятность для лица, имеющего возраст х лет, умереть в течение ближайших t лет – _tq_x = 1- _tp_x

7. вероятность для лица, имеющего возраст х лет, умереть в течение (t+1)-го года – _t|q_x = _tp_x – _t+1p_x

Кроме закономерностей, связанных с процессом доживаемости и смертности, при построении тарифов учитывается долгосрочный характер операций страхования жизни, поскольку эти договора заключаются на длительные сроки: 3 и более лет. В течение во времени их действия (или в самом начале срока страхования при единовременной уплате) страховые органы получают взносы. В уплаты же страховых сумм производятся на протяжении срок страхования или по истечении определенного периода от начала действия договора, если наступит смерть застрахованного или утратит здоровье.

В связи с этим в личном страховании используются метод теории долгосрочных финансовых исчислений, который позволяет привести страховые платежи к современной стоимости. Предпосылкой для подобных расчетов служит следующее положение:

Временно свободные средства, аккумулируемые страховой организацией, используются как кредитные ресурсы. За пользование ими уплачивается ссудный процент. Но если при сберегательной операции доход от процентов присоединяется ко вкладу, то в страховании на сумму этого дохода заранее уменьшаются (дисконтируются) подлежащие уплате взносы страхователя.

Для того, чтобы заранее понизить тарифные ставки на тот доход, который будет складываться в течение ряда лет, применяется показатель Vⁿ, называемый дисконтирующим множителем, или дисконтом, и равный:

где r – норма процента (доходности), обычно принимается равной 3%

n – число лет страхования

Дисконтирующий множитель Vⁿ позволяет узнать, сколько нужно внести средств сегодня, чтобы через несколько лет иметь определенной величины денежный фонд с учетом заданной нормы процента, т.е. определить современную стоимость этого фонда. Тарифные ставки по страхованию жизни исчисляются исходя из предположения, что поступившие в виде страховых взносов денежные суммы за определенный отрезок времени, принеся какой-то доход, увеличатся, т.е. они исчисляются исходя из современной стоимости страхового фонда.

Отличительной чертой личного страхования, как отмечалось, является то, что договоры страхования заключаются на длительный срок, в связи с чем, расчет всех предстоящих платежей страхователей и страховщика осуществляется по современной стоимости, т.е. приводится к моменту заключения договора.

Дата добавления: 2014-01-11