Иные организации (образования), действующие в сфере предпринимательской деятельности

1. Вопрос. Правовое положение кредитных организаций (общая характеристика).

Под кредитной организацией понимается юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные законом (ФЗ «О банках и банковской деятельности» № 395-1 от 2 декабря 1990 г.). На осуществление банковских операций ЦБанком РФ выдается специальное разрешение (лицензия).

Кредитная организация может быть образована только на основе такой организационно-правовой формы как хозяйственное общество.

Все кредитные организации подразделяются на два вида: банки и небанковские кредитные организации.

Банк – это такая кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

- привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц,

- размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности,

- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

В отличие от банка небанковская кредитная организация имеет право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные законом. Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются ЦБ РФ.

Законом предусмотрены следующие виды банковских операций (ст. 5):

1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

2) размещение указанных в пункте привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

4) осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

6) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

8) выдача банковских гарантий;

9) осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Кредитной организации запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью. Сказанное позволяет говорить о специальной правоспособности кредитных организаций. Вместе с тем закон разрешает совершать отдельные сделки, направленные на поддержание деятельности кредитной организации (ст. 5).

Действующим законодательство предусмотрены минимальные размеры уставного капитала кредитных организаций. Для вновь регистрируемого банка на день подачи ходатайства о государственной регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций он устанавливается в сумме рублевого эквивалента 5 миллионов евро. Для небанковской кредитной организации – 500 тысяч евро соответственно.

Вклад в уставный капитал кредитной организации может быть в виде:

- денежных средств в валюте Российской Федерации;

- денежных средств в иностранной валюте;

- принадлежащего учредителю кредитной организации на праве собственности здания (помещения), завершенного строительством (в том числе включающего встроенные или пристроенные объекты), в котором может располагаться кредитная организация;

- принадлежащего учредителю кредитной организации на праве собственности имущества в виде банкоматов и терминалов, функционирующих в автоматическом режиме и предназначенных для приема денежной наличности от клиентов и ее хранения (п. 4.3. Инструкции ЦБ РФ «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензии на осуществление банковских операций» № 109-И от 14 января 2004 г.).

При этом размер вкладов в виде имущества в неденежной форме в уставный капитал создаваемой путем учреждения кредитной организации не может превышать 20 процентов уставного капитала кредитной организации (п. 4.9. указанной Инструкции).

Кредитная организация имеет учредительные документы, предусмотренные Законом для юридического лица соответствующей организационно-правовой формы. Помимо общих сведений, содержащихся в учредительных документах коммерческой организации, устав кредитной организации должен быть указан перечень осуществляемых банковских операций и сделок.

Органами управления кредитной организации являются общее собрание ее учредителей (участников), совет директоров (наблюдательный совет), единоличный исполнительный орган и коллегиальный исполнительный орган. Текущее руководство деятельностью кредитной организации осуществляется единоличным исполнительным органом и коллегиальным исполнительным органом (ст. 11) – полномочия органов управления – самостоятельно.

Стоит отметить одну особенность, что лицам, занимающим руководящие должности (например, руководитель кредитной организации, его заместители, главный бухгалтер кредитной организации, руководитель ее филиала) не вправе занимать должности в других организациях, являющихся кредитными или страховыми организациями, профессиональными участниками рынка ценных бумаг, а также в организациях, занимающихся лизинговой деятельностью или являющихся аффилированными лицами по отношению к кредитной организации, в которой работают ее руководитель, главный бухгалтер, руководитель ее филиала.

2. Вопрос. Порядок создания и государственной регистрации банка. Лицензирование банковских операций.

Кредитные организации подлежат государственной регистрации в соответствии с Федеральным законом «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей». Однако действующим законодательством предусмотрен ряд особенностей.

1. Для государственной регистрации и получения лицензии на осуществление банковских операций кредитная организация должна предоставить особый перечень документов.

Перечень документов:

1. заявление с ходатайством о государственной регистрации кредитной организации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций;

2. Учредительные документы: устав и/или учредительный договор (подлинники или нотариально удостоверенные копии);

3. бизнес-план, утвержденный собранием учредителей (участников) кредитной организации;

4. протокол собрания учредителей (участников), содержащий решения об утверждении устава кредитной организации, а также кандидатур для назначения на должности руководителя кредитной организации и главного бухгалтера кредитной организации;

5. документы об уплате государственной пошлины за государственную регистрацию кредитной организации и за предоставление лицензии;

6. копии документов о государственной регистрации учредителей - юридических лиц, аудиторские заключения о достоверности их финансовой отчетности, а также подтверждения налоговыми органами выполнения учредителями - юридическими лицами обязательств перед федеральным бюджетом, бюджетами субъектов Российской Федерации и местными бюджетами за последние три года;

7. документы, подтверждающие источники происхождения средств, вносимых учредителями - физическими лицами в уставный капитал кредитной организации;

8. анкеты кандидатов на должности руководителя кредитной организации, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера кредитной организации, а также на должности руководителя, заместителей руководителя, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера филиала кредитной организации. Указанные анкеты должны содержать сведения, установленные нормативными актами Банка России, а также сведения:

- о наличии у этих лиц высшего юридического или экономического образования (с представлением копии диплома или заменяющего его документа) и опыта руководства отделом или иным подразделением кредитной организации, связанным с осуществлением банковских операций, не менее одного года, а при отсутствии специального образования - опыта руководства таким подразделением не менее двух лет;

- о наличии (отсутствии) судимости.

2. При этом что примечательно, документы предоставляются не в налоговый орган, а непосредственно в ЦБ РФ.

3. Решение о государственной регистрации кредитной организации принимается Банком России. Такое решение должно быть принято в срок, не превышающий шести месяцев с даты представления всех необходимых документов.

4. При наличии положительного решения ЦБ РФ направляет в документы, а также все необходимые сведения в уполномоченный регистрирующий орган, осуществляющий функции по ведению единого государственного реестра юридических лиц (ФНС).

5. Налоговый орган в свою очередь в срок не более чем пять рабочих дней со дня получения необходимых сведений и документов вносит в ЕГРЮЛ соответствующую запись и не позднее следующего рабочего дня сообщает об этом в ЦБ РФ.

В течение трех рабочих дней со дня получения указанной информации от ФНС ЦБ РФ уведомляет об этом учредителей кредитной организации с требованием произвести в месячный срок оплату 100 процентов объявленного уставного капитала, а также выдает учредителям документ, подтверждающий факт регистрации кредитной организации. Причем неоплата или неполная оплата уставного капитала в установленный срок является основанием для обращения Банка России в суд с требованием о ликвидации кредитной организации. И только после предъявления документов, подтверждающих оплату 100 процентов уставного капитала, Банк России выдает кредитной организации лицензию на осуществление банковских операций. Срок для выдачи лицензии – 3 дня.

Следует отметить, что ЦБ РФ принимает решение не только о регистрации кредитной организации, но и о внесении иных сведений ЕГРЮЛ. Для осуществления указанных контрольных функций Банк России ведет Книгу государственной регистрации кредитных организаций.

Дата добавления: 2014-01-11