Сущность, роль, принципы перестрахования

ТЕМА8. ПЕРЕСТРАХОВАНИЕ

1. Сущность, роль, принципы перестрахования.

2. Классификация перестрахования.

Постоянное увеличение стоимости объектов, находящихся в собст-венности юридических и физических лиц, приводит к повышению стоимо-сти рисков, принимаемых на страхование. Прием на страхование таких ценностей представляется крайне опасным для страховщика с точки зре-ния обеспечения его финансовой устойчивости, так как покрытие много-профильных убытков может потребовать полного изъятия средств страхо-вых резервов и собственного капитала. Для того чтобы не попасть в такую ситуацию страховщики делят риски на части. Ту часть, которая соответст-вует их финансовым возможностям, они оставляют у себя, другая может быть сострахована или перестрахована.

Перестрахование – это вторичное распределение риска,системаэкономических отношений, в соответствии с которой страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности по ним исходя из своих финансовых возможностей передает на согласованных условиях другим страховщикам с целью создания по возможности сбалансированного портфеля договоров страхования, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций.

Процесс, связанный с передачей части ответственности от одного страховщика к другому, называется цедированием риска, или перестрахо-вочной цессией. Соответственно передаваемый риск–это цедируемый,илиперестраховочный, риск. Страховщик, передающий риск, – перестрахова-тель, или цедент. Страховщик, принимающий риск, – перестраховщик, или цессионер (цессионарий).

Риск, переданный в перестрахование, может быть полностью или частично перераспределен еще раз. Причем размещение риска в перестра-хование может быть столько, сколько потребуется, чтобы весь риск полу-чил полную страховую защиту. Передаваемый в дальнейшее перестрахо-вание цедированный риск в этом случае будет называться ретроцедиро-ванным риском. Перестраховщик, отдающий риск в перестрахование третьему участнику, называется ретроцедентом, а страховщик, прини-

мающий этот риск, – ретроцессионером (ретроцессионарием). Сам про-

цесс передачи риска в этом случае представляет собой ретроцессию. Пере-дача риска в перестрахование носит название «активное перестрахование», а прием риска – «пассивное перестрахование».

Роль перестрахования определяется следующим:

− формирование более сбалансированного страхового портфеля;

− обеспечение рентабельности страховых операций;

− увеличение возможностей страховщика для заключения догово-ров на большие страховые суммы, превышающие определенный процент от их собственного капитала (расширение страхового поля);

− достигается регулирование соотношения между размерами соб-ственного капитала и объемом страховых операций (обеспечение финан-совой устойчивости).

В основе перестрахования лежат принципы, присущие страхованию:

− принцип высшей добросовестности (в силу которого стороны не могут искажать реальное положение дел и должны информировать друг друга обо всех обстоятельствах заключения и исполнения договора);

− принцип возмещения (реализуется в обязанности цессионера вы-платить свою часть риска цеденту, но только после того, как тот в полном объеме произведет страховую выплату страхователю).

Одним из наиболее сложных вопросов, возникающих при заключении договора перестрахования, является определение стоимости перестрахования.

Под стоимостью перестрахования понимают не только причитающуюся перестраховщику по его доле премию, но и те расходы, которые компания бу-дет нести по ведению дела в связи с передачей рисков в перестрахование.

К таким расходам относятся: оформление перестраховочных догово-ров, ведение карточек клиентов, учет и т. д.

Не менее важное место занимает правильное определение размера перестрахования (собственное удержание цедента). Собственное удержа-ние цедента – экономически обоснованный уровень суммы, в пределах ко-торой страховая компания оставляет (удерживает) на своей ответственно-сти определенную долю страхуемых рисков и передает в перестрахование суммы, превышающие этот уровень.

Факторы, которые при правильном их сочетании служат основой оп-ределения лимитов собственного удержания:

− средняя убыточность по страхуемым рискам или видам страхова-ния, по которым устанавливаются лимиты собственного удержания;

− объем премии – чем больше объем премии при незначительном отклонении от общего количества рисков, тем выше может быть лимит собственного удержания;

− средняя доходность (или прибыльность) операций по соответст-вующему виду страхования – чем прибыльнее операции, тем выше уста-навливается лимит собственного удержания;

− территориальное распределение застрахованных объектов – чем больше застрахованных объектов сосредоточено в одной зоне, тем ниже устанавливается лимит собственного удержания;

− размер расходов по ведению дела – если расходы по ведению дела по определенному виду страхования являются слишком высокими, страховая компания стремится к установлению лимитов собственного удержания на та-ком уровне, чтобы часть этих расходов была переложена на перестраховщи-ков или покрыта за счет комиссионного вознаграждения [8].

По правилам перестрахования, передающая риск компания (цедент) имеет право на комиссионное вознаграждение в свою пользу, а также на участие в прибыли (тантьема).

В качестве финансовой гарантии создается депо премий и депо-убытков. Депо премий – временно удерживаемая перестрахователем (це-дентом) часть премии, причитающейся перестраховщику в качестве фи-нансовых гарантий. Через определенное время депо премий возвращается.

Депо убытков –временно зарезервированные убытки,которые ужезаявлены, но по которым расчеты еще не закончены. Как и депо премий, депо убытков имеет характер финансовой гарантии для перестрахователя.

В заключение отметим, что страховщик, передавший риск перестра-хования, остается ответственным перед страхователем в полном объеме. При перестраховании страхователь имеет дело только с прямым страхов-щиком. Отношения между страховщиком и перестраховщиком регулиру-ются договором.

Дата добавления: 2014-10-17