Составления авансового отчета (форма № АО-1)

Составления авансового отчета (форма № АО-1) по хозяйственно-операционным расходам (Приложение 17)

Выписка счета-фактуры (Приложение 16)

Заполнения бланка платежного требования (форма 0401061) (Приложение 15)

Заполнения бланка платежного ордера (форма 0401066) (Приложение 14)

Заполнения бланка платежного поручения (форма 0401060) (Приложение 13)

Пример заполнения бланка расходного кассового ордера (форма № КО-2) (Приложение 12)

Пример заполнения бланка приходного кассового ордера (форма № К0-1) (Приложение 11)

Заполнения бланка объявления на взнос наличными (форма 0402001) (Приложение 10)

Заполнения бланка платежной ведомости (форма № Т-53) (Приложение 9)

Составления сличительной ведомости результатов инвентаризации основных средств, нематериальных активов (форма № ИНВ-18) (Приложение 8)

Составления акта инвентаризации незаконченных ремонтов основных средств (форма № ИНВ-10) (Приложение 7)

Составления инвентаризационной описи основных средств (форма № ИНВ-1) (Приложение 6)

Заполнить акт о списании объекта основных средств

Заполнить инвентарную карточку учета основных средств (форма № ОС-б) (Приложение 4)

В организации 000 «Книга» генеральным директором является Павлов П.П., главный бухгалтер Маркина М.М. (Юридический адрес: 127012, г.Москва, ул. Большая Новодмитровская, д. 14, стр. 2, тел. [phone] Банковские реквизиты: р/с № 407028109002900000 в ОАО "Внешторгбанк", г. Москва, к/с № 30101810700000000187, БИК 044525187, ОКУД 0306001, ОКПО51190611) принят к учету (оприходован) по акту № 24 от 12.10.2006 следующий объект основных средств: компьютер KIT Master 240.

Для учета наличия объекта основных средств, а также учета движения его внутри организации оформлена следующая инвентарная карточка и лицо, ответственное за ведение инвентарной карточки бухгалтер Котова К.К.

Запись по приему (или передаче) произве­дена на основании акта № 24 от 12.10.2006 о приеме-передаче объекта основных средств и сопро­водительных документов (технического паспорта и инструкции по эксплуатации).

(кроме автотранспортных средств) (форма № ОС-4) (Приложение 5)

26 октября 2006 г. в организации 000 «Книга» (Юридический адрес: 127012, г.Москва, ул. Большая Новодмитровская, д. 14, стр. 2, тел. [phone] Банковские реквизиты: р/с № 407028109002900000 в ОАО "Внешторгбанк", г. Москва, к/с № 30101810700000000187, БИК 044525187, ОКУД 0306001, ОКПО51190611) на основании приказа руководителя орга­низации Павлова П.П. № 74 от 26.10.2006 в связи с полным моральным и физическим износом — 100 %, был списан следующий объект основных средств: упаковочная машина УПМ-6 в количестве одной единицы.

Фактический срок эксплуатации объекта составил 13 лет. Первоначальная стоимость на дату принятия к бухгалтерскому учету и сумма начисленной амортизации (износа) с начала эксплуата­ции объекта основных средств до момента его выбытия составили 500 000 руб. По объекту основ­ных средств не проводилась переоценка. Объект не содержит драгоценных материалов (металлов, камней и т.п.). Материально ответственное лицо Федоров Ф.Ф. Номер: инвентарный -10, заводской – 76543209. Дата выпуска – 15. 06. 1993г. Принят у бух. Учету – 15.12.1993 г. Председатель комиссии - зам. директора Князев К.К. Члены комиссии - зав. отделом Ястребов Я.Я, ст. менеджер Бочкарев Б.Б. Главный бухгалтер Маркина М.М

Затраты на демонтаж объекта по акту № 34 от 26.10.2006 составили 5 000 руб. От демонтиро­ванного и списанного объекта основных средств поступили по акту № 12 от 26.20.2006 следующие материальные ценности: металлолом в количестве 1 500 кг на сумму 3 600 руб.

Металлолом от демонтированного и списанного объекта основных средств реализован.

Инвентаризационная комиссия организации 000 «Книга» генеральным директором является Павлов П.П., главный бухгалтер Маркина М.М. (Юридический адрес: 127012, г.Москва, ул. Большая Новодмитровская, д. 14, стр. 2, тел. [phone] Банковские реквизиты: р/с № 407028109002900000 в ОАО "Внешторгбанк", г. Москва, к/с № 30101810700000000187, БИК 044525187, ОКУД 0306001, ОКПО51190611) 26.10.2006 на основании приказа №69 от 23.10.2006 провела инвентаризацию основных средств, в частности, находящихся в отделе маркетинга организации.

Комиссией проверено фактическое наличие основных средств в месте их нахождения. Председатель комиссии - зам. директора Князев К.К. Члены комиссии - зав. отделом Ястребов Я.Я, ст. менеджер Бочкарев Б.Б. Комис­сией произведен осмотр объектов и проверена техническая, эксплуатационная и другая документа­ция, относящаяся к этим объектам. Лицо, ответственное за ведение инвентарной карточки зам. зав. отделом Алексеев А.А.

Наименование основных средств:

• мобильный компьютер ASUS "А3500Н012" СМ 380-1.6 ГГц, 256 Мб, 60 Гб, DVD-CDRW, fm, LAN, 15.0 "XGA.XP. Документ подтверждающий принятие объекта на ответственное хранение –Акт. Дата – 16.10.2006г. Номер – 25. Год выпуска – 2006г. Номер: инвентарный – 57, заводской – 45678. Фактическое наличие: кол-во, шт. – 1. стоимость – 20 000 руб. По данным бух. учета: кол-во, шт. – 1. стоимость – 20 000 руб.
• ЖК Монитор BenQ 7705 17", 13мс, 140/130,500:1,250Кд/м2. Документ подтверждающий принятие объекта на ответственное хранение –Акт. Дата – 12.10.2006г. Номер – 18. Год выпуска – 2006г. Номер: инвентарный – 50, заводской –87654. По данным бух. учета: кол-во, шт. – 1. стоимость – 6 130 руб.
• Лазерный принтер HP "LaserJet.O22n" A4,600x600dpi (USB- 2.0. LAN)/ Документ подтверждающий принятие объекта на ответственное хранение –Акт. Дата – 12.10.2006г. Номер – 19. Год выпуска – 2006г. Номер: инвентарный – 51, заводской – 23456. Фактическое наличие: кол-во, шт. – 1. стоимость – 8 000 руб. По данным бух. учета: кол-во, шт. – 1. стоимость – 8 000 руб.

Составлена инвентаризационная опись № 5 от 26.10.2006.

Инвентаризационная комиссия организации 000 «Книга» генеральным директором является Павлов П.П., главный бухгалтер Маркина М.М. (Юридический адрес: 127012, г.Москва, ул. Большая Новодмитровская, д. 14, стр. 2, тел. [phone] Банковские реквизиты: р/с № 407028109002900000 в ОАО "Внешторгбанк", г. Москва, к/с № 30101810700000000187, БИК 044525187, ОКУД 0306001, ОКПО51190611) 26.10.2006 на основании приказа № 69 от 23.10.2006 провела инвентаризацию незаконченных ремонтов основных средств организации (Л/а ВАЗ 2131, ремонт двигателя).

По состоянию на 26 октября 2006 г. комиссией проведена проверка ремонтных работ в натуре. Председатель комиссии - зам. директора Князев К.К. Члены комиссии - зав. отделом Ястребов Я.Я, ст. менеджер Бочкарев Б.Б. Номер инвентарный – 64. Наименование заказчика передавшего объект в ремонт – отдел доставки. Стоимость ремонта по договору – 40 000руб. Техническая готовность – 80%. Затраты, связанные с выполнением ремонта: по договору – 40 000руб., фактически – 40 000руб. Материально ответственное лицо водитель Гудков Г.Г.

Инвентаризационная комиссия организации 000 «Книга» генеральным директором является Павлов П.П., главный бухгалтер Маркина М.М. (Юридический адрес: 127012, г.Москва, ул. Большая Новодмитровская, д. 14, стр. 2, тел. [phone] Банковские реквизиты: р/с № 407028109002900000 в ОАО "Внешторгбанк", г. Москва, к/с № 30101810700000000187, БИК 044525187, ОКУД 0306001, ОКПО51190611) 26.10.2006 на основании приказа № 69 от 23.10.2006 провела инвентаризацию основных средств, в частности, находящихся в отделе маркетинга организации.

При инвентаризации фактического наличия основных средств, находящихся на ответствен­ном хранении у заместителя заведующего отделом Алексеева А.А., были выявлены расхождения между данными бухгалтерского учета и данными инвентаризационной описи № 5 от 26.10.2006.

По результатам инвентаризации основных средств, по которым выявлены отклонения от дан­ных учета, оформлена следующая сличительная ведомость.

Наименование основных средств:

• мобильный компьютер ASUS "А3500Н012" СМ 380-1.6 ГГц, 256 Мб, 60 Гб, DVD-CDRW, fm, LAN, 15.0 "XGA.XP. Документ подтверждающий принятие объекта на ответственное хранение –Акт. Дата – 16.10.2006г. Номер – 25. Год выпуска – 2006г. Номер: инвентарный – 57, заводской – 45678. Фактическое наличие: кол-во, шт. – 1. стоимость – 20 000 руб. По данным бух. учета: кол-во, шт. – 1. стоимость – 20 000 руб.
• ЖК Монитор BenQ 7705 17", 13мс, 140/130,500:1,250Кд/м2. Документ подтверждающий принятие объекта на ответственное хранение –Акт. Дата – 12.10.2006г. Номер – 18. Год выпуска – 2006г. Номер: инвентарный – 50, заводской –87654. По данным бух. учета: кол-во, шт. – 1. стоимость – 6 130 руб.
• Лазерный принтер HP "LaserJet.O22n" A4,600x600dpi (USB- 2.0. LAN)/ Документ подтверждающий принятие объекта на ответственное хранение –Акт. Дата – 12.10.2006г. Номер – 19. Год выпуска – 2006г. Номер: инвентарный – 51, заводской – 23456. Фактическое наличие: кол-во, шт. – 1. стоимость – 8 000 руб. По данным бух. учета: кол-во, шт. – 1. стоимость – 8 000 руб.

30 ноября 2006 г. в организации 000 «Книга» генеральным директором является Павлов П.П., главный бухгалтер Маркина М.М. (Юридический адрес: 127012, г.Москва, ул. Большая Новодмитровская, д. 14, стр. 2, тел. [phone] Банковские реквизиты: р/с № 407028109002900000 в ОАО "Внешторгбанк", г. Москва, к/с № 30101810700000000187, БИК 044525187, ОКУД 0306001, ОКПО51190611, ИНН 7707518470, КПП 770701001) начислена заработная плата работникам отдела маркетинга за период работы с 01.11.2006 по 30.11.2006 на основании расчетной ведомости № 125.

1. Мельников М.М., таб. № 21 сумма 31320 руб.;

2. Алексеев А.А, таб. № 4 сумма 26100 руб.;

3. Сергеев С.С., таб. № 43 сумма 17400 руб.;

4. Бочкарев Б.Б., таб. №14 сумма 17400 руб.;

5. Андреев А.А., таб. № 25 сумма 13970 руб.;

6. Дмитриев ДД, таб. № 6 сумма 26100 руб.;

7. Михайлов М.М., таб. № 37 сумма 26100 руб.;

8. Яковлев Я.Я., таб. № 35 сумма 26100 руб.

Выплату произвел кассир Токарева Т.Т.

26 октября 2006 г. бухгалтер Котова К.К. организации 000 «Книга» генеральным директором является Павлов П.П., главный бухгалтер Маркина М.М. (Юридический адрес: 127012, г.Москва, ул. Большая Новодмитровская, д. 14, стр. 2, тел. [phone] Банковские реквизиты: р/с № 407028109002900000 в ОАО "Внешторгбанк", г. Москва, к/с № 30101810700000000187, БИК 044525187, ОКУД 0306001, ОКПО51190611) сдает в банк наличные денежные сред­ства в сумме 50 000 руб. выручку от реализации товаров.

Лицом, вносящим деньги в банк, составлено объявление на взнос наличными.

16 октября 2006 г. в кассу организации ООО «Книга» генеральным директором является Павлов П.П., главный бухгалтер Маркина М.М. (Юридический адрес: 127012, г.Москва, ул. Большая Новодмитровская, д. 14, стр. 2, тел. [phone] Банковские реквизиты: р/с № 407028109002900000 в ОАО "Внешторгбанк", г. Москва, к/с № 30101810700000000187, БИК 044525187, ОКУД 0306001, ОКПО51190611) поступила от Ветрова В.В. оплата продажи товаров в сум­ме 9440 руб., в том числе НДС 18 % - 1440 руб. по счету № 807 от 15 октября 2006 г. Кассир Токарева Т.Т.

Организация 000 «Книга» генеральным директором является Павлов П.П., главный бухгалтер Маркина М.М. (Юридический адрес: 127012, г.Москва, ул. Большая Новодмитровская, д. 14, стр. 2, тел. [phone] Банковские реквизиты: р/с № 407028109002900000 в ОАО "Внешторгбанк", г. Москва, к/с № 30101810700000000187, БИК 044525187, ОКУД 0306001, ОКПО51190611) осуществляетзакупку товарно-материальных ценностей, в том чис­ле и через подотчетных лиц. Персональный состав работников, имеющих право получать наличные денежные средства под отчет на хозяйственно-операционные расходы, утвержден приказом руково­дителя организации от 20.01.2006. № 10.

16 октября 2006 г. из кассы организации работнику Григорьеву Г.Г.(паспорт серия 4508 № 234567., ПВО ОВД Района Кузьминки г. Москвы, 28.11.2005г.) был выдан под отчет аванс в сумме 5000 руб. на приобретение (покупку) товаров. Выдача наличных денег из кассы организа­ции оформлена следующим расходным кассовым ордером №189 от 16.10.2006г.

Кассир Токарева Т.Т.

26 октября 2006 г. организация-покупатель 000 «Книга» генеральным директором является Павлов П.П., главный бухгалтер Маркина М.М. (Юридический адрес: 127012, г.Москва, ул. Большая Новодмитровская, д. 14, стр. 2, тел. [phone] Банковские реквизиты: р/с № 407028109002900000 в ОАО "Внешторгбанк", г. Москва, к/с № 30101810700000000187, БИК 044525187, ОКУД 0306001, ОКПО51190611, ИНН 7707518470, КПП 770701001) перечисляет организации-продавцу 000 «Рынок» (юридический адрес: г. Москва, Волгоградский проспект, д. 34, тел. [phone], банковские реквизиты: р/с 40702810538180130521 в АКБ «Альфа», г. Москвы, к/с 30101810400000000225, БИК 044525225, ИНН 7702333042, КПП 770201001) денежные средства в сумме 59 000 руб. в том числе НДС 18 % — 9000 руб. за приобретен­ные товарно-материальные ценности по договору № 69 от 16.10.2006, по счету № 397 от 26.10.2006.

Организацией-покупателем 000 «Книга» генеральным директором является Павлов П.П., главный бухгалтер Маркина М.М. (Юридический адрес: 127012, г.Москва, ул. Большая Новодмитровская, д. 14, стр. 2, тел. [phone] Банковские реквизиты: р/с № 407028109002900000 в ОАО "Внешторгбанк", г. Москва, к/с № 30101810700000000187, БИК 044525187, ОКУД 0306001, ОКПО51190611, ИНН 7707518470, КПП 770701001) приобретены товарно-материальные ценности у ор­ганизации-продавца 000 «Рынок» (юридический адрес: г. Москва, Волгоградский проспект, д. 34, тел. [phone], банковские реквизиты: р/с 40702810538180130521 в АКБ «Альфа», г. Москвы, к/с 30101810400000000225, БИК 044525225, ИНН 7702333042, КПП 770201001). Для оплаты приобретенных ценностей покупателем выписано платежное поручение № 546 от 26.10.2006 в сумме 59 000 руб. в том числе НДС 18 % — 9000 руб. за приобретен­ные товарно-материальные ценности по договору № 69 от 16.10.2006, по счету № 397 от 26.10.2006.

Для частичной оплаты банком этого платежного поручения из картотеки, оформлен платежный ордер № 325 от 26.10.2006г. Содержание операции: частичная оплата за материалы по договору № 69 от 16.10.2006, по счету № 397 от 26.10.2006., по счету №397 от 26.10.2006г., на сумму 5 000 руб., в том числе НДС – 900 руб.00коп.

Организацией-исполнителем 000 «Работа» (Юридический адрес: г. Москва, Волгоградский проспект, д. 34, тел. [phone], банковские реквизиты: р/с 40702810538180130521 в ОАО «Дельта-банк», г. Москвы, к/с 30101810400000000225, БИК 044525225, ИНН 7702333042, КПП 770201001)выполнена для организации-заказчика 000 «Кни­га» генеральным директором является Павлов П.П., главный бухгалтер Маркина М.М. (Юридический адрес: 127012, г.Москва, ул. Большая Новодмитровская, д. 14, стр. 2, тел. [phone] Банковские реквизиты: р/с № 407028109002900000 в ОАО "Внешторгбанк", г. Москва, к/с № 30101810700000000187, БИК 044525187, ОКУД 0306001, ОКПО51190611, ИНН 7707518470, КПП 770701001) работа на сумму 41 300 руб. в том числе НДС 18 % - 6 300 руб. по договору № 93 от 25.10.2006.

16 октября 2006 г. организацией-продавцом ООО «Товар» генеральным директором является Павлов П.П., главный бухгалтер Маркина М.М. (юридический адрес: 125634, г. Москва, Волгоградский проспект, д. 34, тел. [phone], банковские реквизиты: р/с 40702810538180130521 в АКБ «Альфа», г. Москвы, к/с 30101810400000000225, БИК 044525225, ИНН 7702333042, КПП 770201001) были отгружены организации-поку­пателю 000 «Рынок» генеральным директором является Петров П.П., главный бухгалтер Маринина М.М. (Юридический адрес: 127012, г.Москва, ул. Большая Новодмитровская, д. 14, стр. 2, тел. [phone] Банковские реквизиты: р/с № 407028109002900000 в ОАО "Внешторгбанк", г. Москва, к/с № 30101810700000000187, БИК 044525187, ОКУД 0306001, ОКПО51190611, ИНН 7707518470, КПП 770701001) следующие товары:

конфеты «Лакомка» в количестве 100 кг. Продажная цена единицы товара с НДС 18 % составила 59 руб.;

конфеты «Дюшес» в количестве 100 кг. Продажная цена единицы товара с НДС 18 % составила 35 руб. 40 коп.

В соответствии с п.3 ст.168 НК РФ продавцом выписан счет-фактура № 469 от 16.10.2006г.

1 октября 2006г. из кассы организации 000 «Книга» генеральным директором является Павлов П.П., главный бухгалтер Маркина М.М. (Юридический адрес: 127012, г.Москва, ул. Большая Новодмитровская, д. 14, стр. 2, тел. [phone] Банковские реквизиты: р/с № 407028109002900000 в ОАО "Внешторгбанк", г. Москва, к/с № 30101810700000000187, БИК 044525187, ОКУД 0306001, ОКПО51190611, ИНН 7707518470, КПП 770701001) кассиром Токаревой Т.Т работнику Пухову П.П. выдан под отчет аванс в сумме 10 000 руб. на приобретение (покупку) товарно-материальных ценностей.

На израсходованную подотчетную сумму работником организации представлены следующие оправдательные документы:

1. На сумму 5000 руб.,

кассовый чек № 10045 от 01.10.2006;

товарный чек № 11221 от 01.10.2006;

2. На сумму 3000 руб.:

кассовый чек № 12199 от 01.10.2006;

товарный чек № 13443 от 01.10.2006.

Остаток неизрасходованных денежных средств в сумме 2000 руб. работником Пуховым П.П. внесен в кассу организации по приходному кассовому ордеру № 123 от 01.10.2006.

По денежным средствам, выданным подотчетному лицу на хозяйственно-операционные расхо­ды оформлен авансовый отчет № 155 от 01.10.2006г.

по командировочным расходам (Приложение 17)

Работник организации 000 «Книга» генеральным директором является Павлов П.П., главный бухгалтер Маркина М.М. (Юридический адрес: 127012, г.Москва, ул. Большая Новодмитровская, д. 14, стр. 2, тел. [phone] Банковские реквизиты: р/с № 407028109002900000 в ОАО "Внешторгбанк", г. Москва, к/с № 30101810700000000187, БИК 044525187, ОКУД 0306001, ОКПО51190611, ИНН 7707518470, КПП 770701001) заместитель заведующего отделом закупок Иванов И.И. (табельный номер 23) на­правлен в командировку. При направлении работника в командировку ему оформлены:

приказ (распоряжение) о направлении работников в командировку № 25 от 10.10.2006 с 16.10.2006 – 20.10.2006г. в г. Калининград, организация ООО «Альфа», цель заключение договора.

служебное задание №25 от 10.10.2006;

командировочное удостоверение № 25 от 10.10.2006.

15.10.2006г. из кассы кассиром Токаревой Т.Т. организации командируемому работнику выдан под отчет аванс в сумме 5000 руб.

По возвращении из командировки работником организации ООО «Книга» были представлены следующие документы:

командировочное удостоверение № 25 от 10.10.2006 с отметками о выбытии и прибытии;

ж/д билет Москва-Калининград № 123456 от 16.10.2006 стоимостью 900 руб;

ж/д билет Калининград-Москва № 234567 от 20.10.2006 стоимостью 900 руб;

счет гостиницы № 789 от 20.10.2006 на сумму 2500 руб.

Норма суточных (за каждый день нахождения в командировке) по территории РФ установлена в сумме 100 руб.

Остаток неизрасходованных денежных средств в сумме 200 руб. командируемым работником Ивановым И.И. внесен в кассу организации по приходному кассовому ордеру № 174 от 23.10.2006.

По денежным средствам, выданным подотчетному лицу на командировочные расходы оформ­лен авансовый отчет № 164 от 23.10.2006г.

Дата добавления: 2014-10-17