Финансовый план

Или ПЛАН ОРГАНИЗАЦИИ РАБОЧИХ МЕСТ

ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

(бизнес-план студии фотографии)

Основные функции по управлению предприятием и организации производственного процесса берет на себя индивидуальный предприниматель (образование: «Мастер графического дизайна», «Цифровая фотография»).

Реализация проекта позволит создать 2 рабочих места и временные объемы работ по договорам гражданско-правового характера в течение прогнозируемого периода.

Расчет потребности в персонале

№	Должность	Заработная плата в месяц	Дата (месяц) ввода рабочего места
	Менеджер (функции: рекламная деятельность, привлечение клиентов, учет, отчетность	17000 - 2012 г. 19000 - 2013 г. Занятость 36 часов в неделю	январь 2012
	Дизайнер (функции: обработка и печать фотографий)	10150 - 2011 г. 11000 - 2012 г. Занятость 36 часов в неделю	февраль 2012

При необходимости, дополнительно по договорам ГПХ будут привлекаться сотрудники (бухгалтер, фотограф и пр.), работа которых носит временный или разовый характер (расходы по данным договорам запланирована в статье «Прочие расходы» и составит 5 000 руб./мес.)

(бизнес-план рекламного агентства)

Расчет потребности в персонале

При расчётах заложен опережающий рост заработной платы, превышающий индекс потребительских цен на 2% ежегодно

! Рост заработной платы рассчитывается аналогично отпускным ценам, подверженным инфляции

Пример: Зарплата в 2012 году составляет 18000 рублей,

18000+(18000*(8,8%+2%))=19944. Результат округляем = 19900 рублей составит зарплата в 2013 году

	Должность	Заработная плата в месяц	Дата (месяц) ввода рабочего места	ФОТ	Соц. отчисления (34,2%-в 2011)
На постоянной основе
	менеджер 4 ставки	18000 - 2011 г. 19900 -2012 г. 21650 -2013 г.	июль 2011	180000-2011г. 199000-2012г. 216500-2013г.	61560-2011г. 68058-2012г. 74043-2013г.
	фотограф 2 ставки	ноябрь 2011
	водитель 2 ставки	ноябрь 2011
	дизайнер 2 ставки	25000-2011г. 27700-2012г. 30700-2013г.	ноябрь 2011	50000-2011г. 55400-2012г. 61400-2013г.	17100-2011г. 18947-2012г. 20999-2013г.
	шеф-редактор 1 ставка	ноябрь 2011
	программист 1 ставка	июль 2011
	журналисты 10 (внештатные)	3000-2011г. 3324-2012г. 3635-2013г.	июля 2011	30000-2011г. 33240-2012г. 36350-2013г.	10260-2011г. 11368-2012г. 12432-2013г.
	бухгалтер (договор аутсорсинга)	10000-2012г. 11000-2013г.	январь 2012	10000-2012г. 11000-2013г.

Расчет потребности в персонале

№	Должность (количество ставок)	Заработная плата в месяц	Дата (месяц) ввода рабочего места	ФОТ	Социальные отчисления (30,2%- 2012г.)

! Обратите внимание! Для разных видов деятельности могут быть установлены разные ставки социальных отчислений. Уточните ставки в ПФР и ФСС.

Потребность в сырье на выпуск готовой продукции

(бизнес-план ресторана японской кухни)

В общественном питании используется принцип нормативной калькуляции, т.е. расход сырья на определенное блюдо строго нормирован.

Калькуляция составляется в калькуляционных карточках установленной формы. Калькуляцию можно составлять на одно блюдо или на 100 блюд. Перед составлением калькуляции разрабатывается Сборник рецептур, содержащий ассортимент выпускаемых блюд (изделий) и их сырьевой набор. Сборник рецептур регламентирует: нормы вложения сырья по массе брутто в граммах, отходы при первичной (холодной) обработки сырья в процентах к нормам брутто; норм вложения продуктов по массе нетто (массе полуфабриката), потери при тепловой обработке в процентах к нормам нетто и массе полуфабриката; нормы выхода готовых изделий; массу продуктов в готовой продукции, массу (в граммах) каждого блюда в целом.

Учитывается также расход специй, соли и зелени.

В калькуляционных карточках предусмотрено несколько граф, в которых рассчитывается отпускная цена каждый раз, когда происходят изменения компонентов сырьевого набора и цен на сырье и продукты. В стоимость набора продукты входят по стоимости: цена приобретения плюс торговая надбавка, а продажная стоимость определяется путем добавления к указанной общей стоимости сырьевого набора наценки общественного питания.

Образец калькуляции блюда (японская кухня - сет "Филадельфия")

Порядковый номер калькуляции, дата утверждения
N	Наименование продукта	норма, кг., ед.	цена, руб./ед.	сумма, руб.
	Рис для суши	0,5 кг	109-80	54-90
	Водоросли нори	2 листов	5-00	10-00
	Тунец	0,1 кг.	675-00	67-50
	Семга	0,1 кг.	520-00	52-00
	Креветки	0,1 кг.	150-00.	15-00
	Икра Тобико	0,1 кг	536-80	53-00
	Имбирь	0,05 кг	99-00	4-90
	Сыр Филадельфия	0,1 кг.	443-60	44-36
	Зеленый салат	0,1 кг.	70-00	7-00
	Огурец	0,2 кг.	45-00	9-00
	Лук	0,01 кг.	160-00	1-60
	Стружка тунца	0,01 кг.	675-00	6-75
	Спайси-соус	0,01 кг.		≈10-10
	Рисовый уксус	0,01 кг.
	Кунжут	0,01 кг.
	Васаби	0,01 кг.
Общая стоимость сырьевого набора на блюдо	Х	Х	403-50 336-25
Наценка 75,0%, руб. коп.	1008-75
Цена продажи блюда, руб. коп.	1345-00
Выход одного блюда в готовом виде, г

Таким образом, по данным нормативной калькуляции, потребность в сырье определена в размере 25% от конечной стоимости реализации готовой продукции.

(бизнес-план медиа-проекта)

Потребность в расходах на выпуск журнала

Печать журнала 350000 рублей. Тираж 5000экземпляров.

Потребность в расходах на выпуск телепроекта

Изготовление и эфир телепередачи 60000 рублей

Потребность в расходах

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Допущения и ограничения

(бизнес-план предприятия общепита)

Индексы потребительских цен приняты на основании прогнозных показателей, разработанных Министерством экономического развития РФ: 7% по отношению к уровню предыдущего года.

При расчётах заложен опережающий рост тарифов на энергоносители, превышающий индекс потребительских цен на 3% ежегодно.

При расчётах заложен опережающий рост заработной платы, превышающий рост индекса потребительских цен на 2% ежегодно.

В расчётах отражено, что предприятие использует упрощенную систему налогообложения «доходы» - 6% от валового дохода. Предприятие является плательщиком страховых взносов.

.Для реализации проекта планируется привлечение кредитных средств в размере 1000000 (один миллион) рублей в Фонде микрофинансирования Югры на льготных для начинающего предпринимателя условиях под 8% годовых сроком на один год. Платеж по кредиту ежемесячно с января по декабрь 2012 года составит 90 (девяносто) тысяч рублей.

Смета затрат на организацию работ

Вид затрат	Величина показателя по периодам/тыс.руб.
2011г.	2012г.
. 0 шаг	Декаб	янв.	фев.	март	апр.	май	Июнь	июль	август	сентяб.	октяб.	Ноябрь	Декабрь
Приобретение оборудования	709,62
Приобретение сырья		104,5	207,5	207,5	207,5	207,5	207,5	207,5	207,5	207,5	207,5	207,5	207,5	207,5
Арендные платежи		174,0	174,0	174,0	174,0	174,0	174,0	174,0	174,0	174,0	174,0	174,0	174,0	174,0
ГСМ		10,0	11,0	11,0	11,0	11,0	11,0	11,0	11,0	11,0	11,0	11,0	11,0	11,0
Связь		0,3	0,4	0,4	0,4	0,4	0,4	0,4	0,4	0,4	0,4	0,4	0,4	0,4
Прочие производственные затраты (договоры подряда, непредвиденные расходы, реклама)	5,0	10,0	16,0	16,0	16,0	16,0	16,0	16,0	16,0	16,0	16,0	16,0	16,0	16,0
Фонд оплаты труда		138,0	152,8	152,8	152,8	152,8	152,8	152,8	152,8	152,8	152,8	152,8	152,8	152,8
Социальные отчисления за работников		47,18	52,26	52,26	52,26	52,26	52,26	52,26	52,26	52,26	52,26	52,26	52,26	52,26
Социальные отчисления руководителя		1,4	1,5	1,5	1,5	1,5	1,5	1,5	1,5	1,5	1,5	1,5	1,5	1,5
Индекс потребительских цен		8,8%												8,8%
Себестоимость производства	1000,0	615,46	615,46	615,46	615,46	615,46	615,46	615,46	615,46	615,46	615,46	615,46	615,46

Дата добавления: 2014-10-22