Понятие национального богатства

Национальное богатство

Национальное богатство (НБ) - это сумма чистой стоимости капитала резидентов страны по состоянию на какую-либо дату.

Чистая стоимость капитала определяется как разность между стоимостью всех экономических активов (нефинансовых и финан­совых) институциональных единиц и величиной их обязательств.

Все активы, включаемые в состав национального богатства, подразделяются на две основные группы – нефинансовые и финансовые (табл. 2.5.1).

Нефинансовые активы - это объекты, находящиеся во владении институциональных единиц и приносящие им реальные либо по­тенциальные экономические выгоды в течение определенного периода в результате их использования или хранения. В зависимости от способа создания такие активы подразделяются на две группы: произведенные и непроизведенные. Нефинансовые произведенные активы включают: основные фонды, запасы материальных оборотных средств и ценности.

Материальный основной капитал – здания (включая жилища), сооружения, машины и оборудование, культивируемые активы. Машины и оборудование, приобретенные домашними хозяйствами для конечного потребления (например, автомобили, холодильники, телевизоры и т.д.) не учитываются в основном капитале.

Основные фонды (основной капитал)представляют собой произведенные активы, неоднократно или постоянно используемые для производства товаров и для оказания рыночных и нерыночных услуг и функционирующие в течение длительного времени (не менее одного года). Они не включают мелкий инструмент и инвентарь, некоторые виды военного снаряжения и т.п.

Таблица 2.5.1

Классификация активов

Нефинансовые активы

Финансовые активы

1. Произведенные активы 1.1. Основные фонды (ОФ) 1.1.1. Материальные ОФ: жилища, прочие здания и сооружения, машины и оборудование, культивируемые активы 1.1.2. Нематериальные ОФ: разведка полезных ископаемых, программное обеспечение ЭВМ, оригиналы произведений литературы и искусств, прочие нематериальные ОФ 1.2. Запасы материальных оборотных средств 1.3. Ценности 2. Непроизведенные активы 2.1. Материальные активы: земля, ресурсы недр, некультивируемые биологические ресурсы, водные ресурсы 2.2. Нематериальные активы: патентованные объекты, договоры об аренде идр. передаваемые договоры, прочие нематериальные активы

1. Монетарное золото и специальные права заимствования (СПЗ) 2. Наличные деньги и депозиты 3. Ценные бумаги (кроме акций) 4. Акции и другие виды участия в капитале 5. Страховые технические резервы. 6. Другие счета дебиторов и кредиторов

Культивируемые активы – племенной, продуктивный и рабочий скот, плодовые сады, виноградники и другие многолетние насаждения, дающие урожай.

Запасы материальных оборотных средств – товары, созданные в текущем или более раннем периоде и предназначенные для использования в производстве в более поздний период (производственные запасы сырья и мате­риалов, незавершенное производство, готовая продукция, товары для перепродажи).

Ценности – дорогостоящие товары длительного пользования, ко­торые приобретаются и хранятся в качестве средства сохранения стоимости и не используются в производстве или для личного потребления.

Стоимость потребительских товаров длительного пользования в домашних хозяйствах рекомендуется указывать во вспомогательной таблице к счетам по сектору домашних хозяйств. Этот показатель рассчитывается с помощью метода непрерывной инвентаризации.

В соответствии с методологией СНС основные фонды и домашнее имущество должны оцениваться по восстановительной стоимости за вычетом износа, а материальные оборотные средства – по полной восстановительной стоимости.

Нефинансовые непроизведенные активы не являются результатом производственного процесса. Они подразделяются на две группы – материальные и нематериальные.

Материальные непроизведенные активы – это земля, ресурсы недр, некультивируемые биологические и водные ресурсы. Характерной особенностью природных ресурсов, включаемых в состав данной группы, является то, что право собственности на них может быть установлено и передано от одного субъекта другому.

В состав некультивируемых биологических ресурсов включаются продуктивные растения и животные, естественный рост и воз­обновление которых прямо не контролируются институциональными единицами, но которые могут использоваться для экономических целей (например, дикорастущие леса, рыба, обитающая в естественных водоемах и специально не разводимая, и т.д.).

Водные ресурсы – это водоносные пласты и другие запасы подземных вод, если их ограниченность ведет к установлению права собственности и/или использованию, рыночной оценке и в какой-то мере к экономическому контролю.

Нематериальные непроизведенные активы создаются вне про­цесса производства, и право собственности на них устанавливается путем соответствующих юридических или учетных документов.

Монетарное золото — это золото, принадлежащее органам денежно-кредитного регулирования страны и хранимое в качестве финансового актива. Все остальное золото, которым располагают предприятия, учреждения и физические лица, рассматривается в СНС как товар, запасы материальных оборотных средств или ценности.

Специальные права заимствования (СПЗ) – это международные резервные активы, которые создаются Международным валютным фондом и распределяются между его членами с целью пополнения резервов данной страны. Они представляют собой право на получение других резервных активов (иностранной валюты).

Наличные деньги включают все банкноты и монеты, находящиеся в обращении, независимо от того, являются они денежными единицами данной страны или других государств. Из состава актива исключаются монеты, которые не находятся в обращении (например, юбилейные или коллекционные монеты).

Депозиты (в национальной и иностранной валюте) наряду с наличными деньгами могут использоваться в качестве средства платежа. Депозиты можно использовать для платежей путем получения наличных денег со счета.

Ценные бумаги (кроме акции), как правило, продаются и по­купаются на финансовых рынках и дают право их владельцам по­лучать определенные денежные доходы, например, облигации, векселя и др.

Ссуды - финансовые активы, которые создаются в случае предо­ставления средств кредиторами дебиторам.

Акции и другие виды участия в капитале – это финансовые активы, представляющие собой права собственности на активы корпорации. Они дают право их владельцам на получение дивидендов, а также части остаточной стоимости корпорированного предприятия при его ликвидации после удовлетворения требований всех кредиторов.

Страховые технические резервы являются активами для держателей страховых полисов и обязательствами для страховых компаний (по страхованию жизни или другому виду страхования), а также для пенсионных фондов.

Другие счета дебиторов или кредиторов – это финансовые активы в виде торговых кредитов, авансов и других источников для получения необходимых финансовых ресурсов.

Таблица 2.5.2

Схема балансов активов и пассивов на начало (конец) периода

Активы (требования)	Пассивы (обязательства)
1. Нефинансовые активы 2. Финансовые активы	3. Обязательства 4. Чистая стоимость собственного капитала (1 +2–3)

Расчет национального богатства и чистой стоимости собственного капитала для каждой хозяйственной единицы и секторов экономики отражается в балансе активов и пассивов, который составляется по состоянию на начало и конец периода в соответствии со схемой, представленной в табл. 2.5.2.

Изменение стоимости активов за период можно представить сле­дующим образом:

,

где -стоимость актива данного вида соответственно на начало и конец периода;

- изменение стоимости актива в результате экономических операций (производство, купля-продажа, безвозмездная передача), т.е. разность сто­имости приобретенных и выбывших активов;

- стоимость других изменений в объеме актива, связанных с деятельностью или явлениями, не отно­сящимися к экономическим операциям (например, открытие месторождений полезных ископаемых, стихийные бедствия и т.п.);

П_р - номинальное увеличение или уменьшение стоимости актива за период, обусловленное изменением его цены, т.е. положительная или отрицательная холдинговая прибыль.

Пример 2.5.1. Имеются следующие данные (млрд. руб.):

- основные фонды - 280;

- материальные оборотные средства - 110;

- ценности - 810;

- затраты на геологоразведку - 40;

- программное обеспечение ЭВМ - 45:

- оригиналы художественных и литературных произведений - 1250;

- земля - 1900;

- полезные ископаемые - 2600;

- лицензии, патенты и др. - 140;

- монетарное золото - 2600;

- специальное право заимствования - 600;

- наличные деньги - 800;

- депозиты - 300;

- акции - 800;

- займы - 300.

Определим объем нефинансовых и финансовых активов и общий объем активов национального богатства.

Нефинансовые активы (1-9):

280+110+810+40+45+1250+1900+2600+140=7175 млрд. руб.

Финансовые активы (10-15):

2600+600+800+300+800+300=5400 млрд. руб.

Общий объем активов:

7175+5400=12575 млрд. руб.

Дата добавления: 2014-10-23