Тема 12. Управление пассивами и активами

Вопросы для контроля знаний

1. Дайте определение логистике как науке.

2. Как развивалась экономическая логистика?

3. Дайте характеристику финансовым потокам в логистике.

4. Как можно оптимизировать движение логистических финансовых потоков?

5. Что такое логистическая информационная система?

6. Какие виды информационных потоков вы можете назвать?

Объясните, как можно вручную оптимизировать маршрут дв

Рекомендуемая литература к теме 11:

1. Тулембаева А.Н. «Банковский маркетинг». Завоевание рынка: Учебное пособие. – 2-е изд., испр. И доп. – Алматы: Триумф «Т», 2007. – 448 с. *

2. Маркетинг в банке: Учеб. пособие / Спицын И.О., Спицын Я.О. – Тернополь: Тарнекс, 1993. – 656 б.

3. Банковский маркетинг.: Учеб. пособие / Уткин Э.А. – М.: ИНФРА-М, Метаинформ, 1995. – 304 б. *

Цель лекции: Изучить управления пассивами банка и активами банка

План лекции:

13. Ресурсы коммерческих банков

14. Структура активов и пассивов

15. Кредитный потенциал банка

16. Система кредитования в Республике Казахстан

17. Методы управления активами и пассивами

18. Стратегии развития пассивов и активов

19. Операции банка с ценными бумагами, валютные и прочие операции.

Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах. С помощью пассивных операций банки приобретают кредитные ресурсы на денежных рынках. Существуют 4 формы пассивных операций коммерческих банков:

1. первичная эмиссия ценных бумаг;

2. отчисления от прибыли банка, на формирование или увеличение фондов;

3. кредиты и займы, полученные от других юридических лиц;

4. депозитные операции.

Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций. С помощью эмиссии ценных бумаг и отчислений от прибыли создается первая группа кредитных ресурсов – собственные ресурсы. Кредиты, займы и депозитные операции создают вторую группу ресурсов – заемные или привлеченные кредитные ресурсы. Собственные ресурсы представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи. Обычно Нацбанк устанавливает для банков минимальную границу между собственными и привлеченными ресурсами. Значение собственных ресурсов банка состоит прежде всего в том, чтобы поддержать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно эти средства покрывают первоначальные расходы (земля, здание, оборудование, зарплата) без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Также собственные ресурсы являются источником вложений в долгосрочные активы.

Привлеченные средства банка покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность экономики в дополнительных оборотных средствах, способствует превращению денег в капитал, обеспечивая потребность населения в потребительском кредите. Как собственные, так и привлеченные средства банка находят отражение на корреспондентском счете. Это активный счет (161), поэтому ресурсы отражаются по дебету этого счета, а вложения средств – по кредиту этого счета. Величина дебетового сальдо отражает размер свободного резерва банка (величину его ресурсов, которые еще не вложены в активные операции). Чем больше размер свободного резерва, тем менее устойчив банк Каждый коммерческий банк стремится к тому, чтобы оптимизировать остаток средств на корреспондентском счете.

К пассивным кредитным операциям прежде всего относятся депозитные операции.

Депозитными называются операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады, либо на определенные сроки, либо до востребования. На долю депозитных операций обычно приходится до 95% их пассивов.

Депозиты – суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк на определенное время оседаемые на счетах в банков силу действующего порядка осуществления банковских операций.

По экономическому содержанию депозиты бывают:

-срочные депозиты

-депозиты до востребования

-сберегательные вклады населения

Срочные депозиты классифицируются в зависимости от срока:

-депозиты до 3-х месяцев

-депозиты от 3-х до 6 мес.

-депозиты со сроком от 6 до 9 месяцев

-депозиты со сроком от 9 до 12 мес.

-депозиты со сроком свыше 12 мес.

Депозиты до востребования в зависимости от характера и принадлежности средств, хранящихся на счетах: средства на расчетных, текущих, бюджетных счетах предприятий и организаций; средства на специальных счетах по хранению различных 9по целевому экономическому назначению) фондов; собственные средства предприятий, предназначенные для капитальных вложений; средства предприятий и организаций в расчетах; средства на корреспондентских счетах по расчетам с другими банками; средства местных бюджетов.

Сберегательные вклады в зависимости от особенностей их хранения подразделяются на: срочные; срочные с дополнительными взносами; выигрышные; денежно-вещевые выигрышные; молодежно-премиальные; условные; на предъявителя; текущие счета; до востребования; сберегательные сертификаты; пластиковые карточки (кредитные и пр.).

В странах с развитой экономикой четкие границы между видами депозитов размываются, появляются счета, сочетающие качества счетов до востребования и срочных депозиоов. Так, в США НАУ-счета – депозиты, по которым выплачивается рыночная ставка процента и в то же время на них можно выписывать расчетные чеки, то есть использовать эти счета для платежей.

Широкое развитие получили в банковской практике депозитные сертификаты – ценная бумага, свидетельствующая о том, что в банк внесен срочный склад с фиксированным сроком и ставкой процента.

К недепозитным источникам привлечения ресурсов относятся: получение займов на межбанковском рынке, соглашение о продаже ценных бумаг с обратным выкупом, учет векселей и получение ссуд у Нацбанка РК, продажа банковских акцептов, получение займов на рынке евродолларов, выпуск капитальных нот и облигаций. Казахстанские банки из этих источников используют межбанковские кредиты и кредиты Нацбанка РК. На рынке межбанковских кредитов продаются и покупаются средства, находящиеся на корреспондентских счетах в Нацбанке РК. Кредиты Нацбанка коммерческим банкам предоставляются в порядке рефинансирования, то есть по сути дела распределяются. Только 10% централизованных кредитов продаются банкам на конкурсной основе.

Кредитование – важнейшая операция банков, обеспечивающая им предпринимательскую деятельность и получение прибыли. В основной массе кредитных вложений основная доля приходится на краткосрочное кредитование (57% кредитов в тенге и 49% кредитов в иностранной валюте) в общем объеме кредитных вложений в экономику, в том числе населению – 3%, 27% - торговле.

Система кредитования представляет собой единую схему, включающую:

1. Методы кредитования и формы ссудных счетов.

2. Кредитную документацию, представляемую банку.

3. Процедуру по выдаче кредита.

4. Порядок погашения ссуды.

5. Контроль в процессе кредитования.

Метод кредитования – это совокупность приемов, с помощью которых банки осуществляют выдачу и погашение кредитов. Таких методов три: 1)метод кредитования по обороту 2) метод кредитования по остатку 3) оборотно-сальдовый метод.

При кредитовании по обороту кредит авансирует затраты заемщика до момента высвобождения его ресурсов. Размер ссуды возрастает по мере увеличения объективной потребности в ссуде и погашается по мере снижения этой потребности. Данный метод обеспечивает непрерывное, по мере снижения или увеличения потребности синхронное движение кредита, является непрерывно возобновляющимся процессом.

При кредитовании по остатку кредит связан с остатком товарно-материальных ценностей и затрат, вызвавших потребности в ссуде. Например, предприятие может закупить необходимые ему ценности за свой счет и лишь затем обратиться в банк за ссудой под их обеспечение, тем самым компенсируя произведенные затраты. Кредит в этом случае выдается под остаток товарно-материальных ценностей, в порядке компенсации, а не авансирования затрат на приобретение необходимых материалов.

На практике кредитование по обороту и остатку могут сочетаться, образуя оборотно-сальдовый метод, когда кредит на первой стадии выдается по мере возникновения в нем потребности, а на второй стадии погашается в строго определенные сроки, которые могут не совпадать с объемом высвобождающихся ресурсов. На первой стадии кредит выдается на начальной стадии оборота товарно-материальных ценностей и затрат; на второй стадии погашается на базе остатков срочных обязательств клиента перед банком.

Движение кредита отражается на ссудных счетах клиента, которые открывает ему банк.

Ссудный счет – счет, на котором отражается долг (задолженность)клиента банку по полученным кредитам, выдача и погашение ссуд. Выдача кредита проходит по их дебету, погашение – по кредиту, задолженность клиента банку всегда по левой, дебетовой стороне ссудного счета.

Дебет	Кредит
Выдача кредита	Погашение кредита
Сальдо ссудного счета (задолженность по кредиту)

Ссудные счета могут различаться между собой – 1)по цели открытия 2) по взаимосвязи с оборотом.

По цели открытия ссудные счета могут быть депозитно-ссудными – когда клиент получает право при исчерпании собственных средств, положенных в банке на депозит, на получение кредита в определенных размерах.

Счета с кредитовым оборотом – для целей расходования валюты кредита, со снижающимся дебетовым сальдо в разовом порядке полученным кредитом на цели его последующего использованияи с постепенным погашением ссуды.

Накопительно-расходные ссудные счета – сочетают как движение средств по кредиту, так и по дебету счета. Например, депозит клиента может пополняться за счет новых накоплений, но их расходование всегда будет превышать поступления, в связи с чем сальдо на счете продолжает быть дебетовым.

По взаимосвязи с оборотом ссудные счет могут быть трех типов: 1)оборотно-платежными 2)сальдово-компенсационными 3) оборотно-сальдовыми.

Дата добавления: 2014-10-23