Производство. Дополнительные вопросы

НМА

Дополнительные вопросы

Бизнес процесс №5

Дополнительные вопросы

№	Тема	Разобрал
	Как загрузить классификатор ОКОФ
	Как проанализировать на каком ответственном лице находится основное средство?
	Для чего используется отчет «Ведомость амортизации ОС»
	Покажите пример модернизации ОС и связанные с ними нюансы
	Как приостановить амортизацию?
	Как изменить счет затрат амортизации?
	Для чего используется специальный коэффициент амортизации?
	Как изменить первоначальную стоимость ОС?
	Как провести инвентаризацию ОС?
	Как рассчитать налог на имущество?
	Как осуществить переоценку ОС?

(Работа с подотчётниками)

Входные вопросы к теме

№	Тема	Разобрал
	Понятия: Подотчетник
	Выдача денежных средств подотчетнику
	Покупка товара подотчетником
	Возврат денежных средств подотчетником
	Дополнительные расходы понесенные подотчетным лицом
	Назначение 71 счета
	Документооборот
	Материально ответственные лица
	Назначение журнала регистрации кассовых документов

Задача №1 Авансовый отчёт

Дата	Описание операции
01.01.2011	Выдали физическому лицу «Иванов Иван Иванович» сумму 10 000 руб.
02.01.2011	Сотрудник отчитался о покупке товара: «Холодильник» на сумму 8 000 руб.(так же была предоставлена Счет-фактура)
03.01.2011	Остаток денежных средств подотчетник вернул в кассу

Проверка

№	Тема	Разобрал
	Можно ли выдать аванс в разной валюте(часть в рублях и часть в валюте)
	Можно ли документом «Авансовый отчет» отобразить проживание в гостинице сотрудника?
	Формируется ли книга продаж при продаже в розницу?

Бизнес процесс №6:

Подраздел	Страница
Приобретение НМА
Приобретение права пользованием НМА
Приобретение программы 1С
Передача НМА в счёт вклада в уставный капитал
Разработка НИОКР
Принятие НМА в дар
Приобретение НМА (с доп. условиями)

Входные вопросы к теме

№	Тема	Разобрал
	НМА (определение)
	Печатные формы при приобретении НМА
	Исключительные права это…

Операции в рамках организации «НМА»

Задача №01: Приобретение НМА

Дата	Бизнес процесс	Сумма операции
06.01.2010	Приобрели НМА и приняли к учету (20 месяцев)	50 000 руб.(НДС сверху)
31.01.2010	Сформировали книгу покупок и книгу продаж	-

Дата	Бизнес процесс	Сумма операции
06.02.2010	Оказать услугу «реклама компании» покупателю «Сеть розничных магазинов»	200 000 руб.(НДС сверху)
Конец месяца	Провести регламентные операции, закрыть месяц и сформировать книгу покупок(продаж)	Рассчитывается

Проверка

Задача №02: Приобретение права пользованием НМА

Дата	Бизнес процесс	Сумма операции
06.03.2010	Приобрели право пользование НМА сроком на 30 месяцев	50 000 руб.(НДС сверху)
Конец месяца	Сформировали книгу покупок и книгу продаж	-

Дата	Бизнес процесс	Сумма операции
06.04.2010	Оказать услугу «реклама компании» покупателю «Сеть розничных магазинов»	200 000 руб.(НДС сверху)
Конец месяца	Провести регламентные операции, закрыть месяц и сформировать книгу покупок(продаж)	Рассчитывается

Проверка

Задача №03: Приобретение программы 1С

Дата	Бизнес процесс	Сумма операции
06.04.2010	Приобрели программу 1С	11 800 руб.(НДС в т.ч.)
06.04.2010	Приобрели диск итс на 1 год	20 000 руб.(НДС в т.ч.)
Конец месяца	Сформировали книгу покупок и книгу продаж	-

Дата	Бизнес процесс	Сумма операции
06.05.2010	Оказать услугу «реклама компании» покупателю «Сеть розничных магазинов» и закрыть месяц	200 000 руб.(НДС сверху)

Для проверки можно воспользоваться демонстрационной базой Б.П. 2.0

Задача №04: Передача НМА в счёт вклада в уставный капитал

Дата	Бизнес процесс	Сумма операции
01.01.2011	Организация приобрела объект НМА для использования в производстве продукции. Контрагент: «Поставщик НМА» Приняли к учёту и ввели в эксплуатацию НМА Срок полезного использования – 4года.	59 000 руб(НДС в т.ч.)
01.01.2012	Было принято решение о передаче объекта НМА в счёт вклада в уставный капитал другой организации. Необходимо восстановить сумму НДС пропорционально остаточной стоимости передаваемого объекта НМА.	Рассчитывается

Задача №05: Разработка НИОКР

Дата	Бизнес процесс	Сумма операции
02.02.2011	Организация «Московский кондитер» разработала НИОКР бифидобактерии «N». Ожидаемый срок использования результатов НИОКР - 5 лет. Планируется использовать НИОКР в производстве. Для списания расходов по НИОКР организация применяет линейный способ.	120 000 руб
Конец месяца	Произвести регламентные операции, закрыть месяц и сформировать книгу покупок (продаж)	Рассчитывается

Задача №06: Принятие НМА в дар

Дата	Бизнес процесс	Сумма операции
20.02.2011	Организации подарили программу для ПК «Управление и планирование». Рекомендуемый срок службы программы составляет 24 месяца.	23 000 руб. (НДС сверху)
Конец месяца	Произвести регламентные операции, закрыть месяц и сформировать книгу покупок (продаж)	Рассчитывается

Задача №07: Приобретение НМА (с доп. условиями)

Дата	Бизнес процесс	Сумма операции
01.01.2011	Компания «Софтворлд» приобрела права на программный продукт у компании «Зета»	180 000 руб. (НДС сверху)
01.01.2011	Компания понесла расходы на регистрацию приобретенных прав	10000 руб.
01.01.2011	Также были расходы на обслуживание юридической компании «Лоухелп» за составление договора уступки прав	5000 руб.
	Каждые 6 месяцев «Софтворлд» уплачивает сбор за поддержание регистрации права.	1500 руб.
	Фактически программный продукт начали использовать через 14 месяцев после первоначальной регистрации прав. К этому моменту были понесены расходы за поддержание регистрации	3000 руб.
	В балансовую стоимость НМА будут включены: — стоимость прав — расходы на первоначальную регистрацию — расходы на юридические услуги - 500 долл. США.
	Затраты на поддержание регистрации в себестоимость не включаются, поскольку не имеют отношения к приведению актива в состояние, в котором его можно начать использовать.
Конец месяца	Произвести регламентные операции, закрыть месяц и сформировать книгу покупок (продаж)	Рассчитывается

Бизнес процесс №7:

Предоплаты и учёт НДС

Подраздел	Страница
Поступление предоплаты от покупателя
Возврат предоплаты от покупателя
Возврат предоплаты от покупателя(экспорт)

Операции выполняются в рамках организации «Предоплата»

№	Вопросы
	Важно ли в строке №5 счет-фактуры заполнять информацию при авансах
	В каких случаях может принять к вычету НДС покупатель?

Задача №01: Поступает предоплата от покупателя:

Дата	Бизнес процесс	Сумма операции
10.01.2010	От покупателя поступала предоплата	30 000 руб.(НДС в т.ч.)
10.01.2010	Мы зарегистрировали счет-фактуру и выдали ее покупателю В конце месяца: сформировать регламентные операции
02.02.2010	Мы оказали услугу покупателю. В конце месяца: сформировать регламентные операции	10 000 руб.(НДС в т.ч.)
02.03.2010	Мы оказали услугу покупателю. В конце месяца: сформировать регламентные операции.	10 000 руб.(НДС в т.ч.)

Проверка

Задача №02: Возврат предоплаты от покупателя:

Дата	Бизнес процесс	Сумма операции
01.01.11	Получена предоплата от покупателя ООО «Снегирь» на расчётный счёт за товар.	28 000 руб.(НДС сверху)
29.01.11	Покупатель потребовал возврата предоплаты из-за задержки поставки товара.
	Необходимо, чтобы «Банковская выписка» при возврате денег покупателю сделала проводки по: -Корректировке налоговых доходов; -Корректировке НДС-обязательств.	Рассчитывается

Задача №03: Возврат предоплаты от покупателя:

Дата	Бизнес процесс	Сумма операции
01.01.11	Получена предоплата от покупателя DALLAS GROUP за товар на экспорт.	1000 USD (НДС в т.ч.)
01.10.11	Выполнили отгрузку товара на сумму предоплаты.
Конец месяца	Провести регламентные операции, выполнить закрытие месяца и вывести отчёт ОСВ.	Рассчитывается

№	Вопросы
	Назначение обработки «Регистрация счет-фактур» на аванс
	Каким документом делается проводка в дебет 76АВ счета
	Для чего предназначен счет 76АВ
	При поступлений предоплаты от покупателей, какое количество минимальных записей должно быть в книге покупок и книге продаж(при закрытых сделках)
	Документ «Регистрация оплаты от покупателей» и его назначение

Бизнес процесс №8:

Подраздел	Страница
Задача 1-го уровня сложности
Задача 2-го уровня сложности
Задача 3-го уровня сложности
Задача 4-го уровня сложности
Задача 5-го уровня сложности
Задача 6-го уровня сложности

Задача №1

. Учет себестоимости на предприятии ведется в аналитическом разрезе по складам.

Дата	Бизнес процесс	Отметка о выполнении
02.02.08	От поставщика «ТехЦентр» поступает материал: Столешница - 1 шт. по цене 4000 руб. (НДС в т.ч.) Ножки для стола – 4 шт. по цене 900 руб. (НДС в т.ч.) Ножки для стула – 4 шт. по цене 600 руб. (НДС в т.ч.) Спинка для стула – 1 шт. по цене 2 000 руб. (НДС в т.ч.)
03.02.08	Материал был передан в производство Для изготовления продукции «Стол» - 4 шт. ножек для стола - 1 шт. столешницы Для изготовления продукции «Стул» - 4 шт. ножек для стула - 1 шт. спинка для стула
04.02.08	Получили готовую продукцию: Стол – 7 000 руб. Стул - 4 000 руб.
05.02.08	Реализовали покупателю «ТрансАеро» стол на сумму 20 000 руб. (НДС в т.ч.)
05.02.08	Реализовали покупателю «ТрансАеро» стул на сумму 9 000 руб. (НДС в т.ч.)
06.02.08	Покупатель оплатил задолженность нам, мы оплатили покупателям.
29.02.08	Произвести закрытие месяца и расчет себестоимости

Проверка

Задача №2

Фирма занимается пошивом одежды. Учет себестоимости на предприятии ведется в аналитическом разрезе по складам. Так же ведутся взаиморасчеты с аналитикой до договора.

Бизнес процесс фирмы:

Дата	Бизнес процесс	Отметка о выполнении
01.01.11	Фирма приобретает швейный станок на сумму 30 000 руб. (сумма указана без НДС, НДС сверху) и принимает его к учету со следующими параметрами: 1. Срок полезного использования 13 месяцев 2. Затраты идут на производственный цех и распределяются в конце месяца на всю готовую продукцию.
02.02.11	От поставщика «Завод» поступает материал: Нитки белые – 5 шт. на сумму 118 руб.(НДС в т.ч) Нитки черные – 5 шт. на сумму 241,40 руб.(НДС в т.ч.) Ткань №1 – 10 м. на сумму 1416 руб.(НДС в т.ч.) Ткань №2 – 12 м. на сумму 1180 руб.(НДС в т.ч.)
03.02.11	Материал был передан в производство Для изготовления продукции «Костюм» - 2 шт. ниток белых - 6 м. ткани №1 Для изготовления продукции «Юбка» - 3 шт. ниток белых - 2 м. ткани №1 Для изготовления продукции «Брюки» - 4 шт. черных ниток - 2 м. ткани №2
04.02.11	Получили готовую продукцию: Костюм на сумму 800 руб. Юбка на сумму 400 руб. Брюки на сумму 400 руб.
05.02.11	Реализовали покупателю «ТрансАеро» костюм на сумму 9 000 руб. (НДС в т.ч.)
06.02.11	Реализовали покупателю «Винсент» Юбку на сумму 6 000 руб. (НДС в т.ч.) и брюки на сумму 8 000 руб. (НДС в т.ч.)
29.02.11	Произвести закрытие месяца и расчет себестоимости

Проверка

Задача №3

Фирма занимается пошивом одежды. Учет себестоимости на предприятии ведется в аналитическом разрезе по складам.

Бизнес процесс фирмы:

Дата

Бизнес процесс

Отметка о выполнении

01.03.11

Фирма приобретает «Кондиционер» на сумму 50 000 руб. (сумма указана без НДС, НДС сверху) и принимает его к учету со следующими параметрами: 1. Срок полезного использования 30 месяцев 2. Затраты распределяются внутри цеха на всю готовую продукцию

Проводки

ДТ

КТ

Сумма

Описание

02.03.11

От поставщика «Завод» поступает материал: Нитки белые – 5 шт. на сумму 118 руб.(НДС в т.ч) Нитки черные – 5 шт. на сумму 241,40 руб.(НДС в т.ч.) Ткань №1 – 10 м. на сумму 1416 руб.(НДС в т.ч.) Ткань №2 – 12 м. на сумму 1180 руб.(НДС в т.ч.)

Проводки

ДТ

КТ

Сумма

Описание

01.04.11

Фирме ежемесячно оказывают услугу по отоплению здания на сумму 17 000 руб. (Сумма указана без НДС), расходы распределяются на всю готовую продукцию.

Проводки

ДТ

КТ

Сумма

Описание

03.04.11

Материал был передан в производство Для изготовления продукции «Костюм» - 2 шт. ниток белых - 6 м. ткани №1 Для изготовления продукции «Юбка» - 3 шт. ниток белых - 2 м. ткани №1 Для изготовления продукции «Брюки» - 5 шт. черных ниток - 2 м. ткани №2

Проводки

ДТ

КТ

Сумма

Описание

04.04.11

Получили готовую продукцию: Костюм на сумму 800 руб. Юбка на сумму 400 руб. Брюки на сумму 400 руб.

Проводки

ДТ

КТ

Сумма

Описание

05.04.11

Реализовали покупателю «ВистПро» костюм на сумму 6 000 руб.

Проводки

ДТ

КТ

Сумма

Описание

06.04.11

Реализовали покупателю «Винсент» Юбку на сумму 8 000 руб. и брюки на сумму 8 000 руб.

Проводки

ДТ

КТ

Сумма

Описание

29.04.11

Произвести закрытие месяца

Подсчитать себестоимость следующей продукции:

Продукция	Себестоимость
Костюм
Юбка
Брюки

Задача №4

Фирма занимается пошивом одежды. Учет себестоимости на предприятии ведется в аналитическом разрезе по складам.

Бизнес процесс фирмы:

Дата	Бизнес процесс	Отметка о выполнении
01.01.11	Фирма приобретает «Швейную машинку Sn33» на сумму 30 000 руб. (сумма указана без НДС, НДС сверху) и принимает его к учету со следующими параметрами: 3. Срок полезного использования 20 месяцев 4. Затраты идут на конкретный вид продукции «Костюм»
02.01.11	Фирма приобретает «Швейную машинку Sеd 3» на сумму 24 000 руб. (сумма указана без НДС, НДС сверху) и принимает его к учету со следующими параметрами: 1. Срок полезного использования 20 месяцев Затраты идут на конкретный вид продукции «Юбка»
02.01.11	Фирма приобретает «Швейную машинку Craft 6600» на сумму 25420 руб. (сумма указана без НДС, НДС сверху) и принимает его к учету со следующими параметрами: 2. Срок полезного использования 23 месяца. Затраты идут на конкретный вид продукции «Брюки»
02.02.11	От поставщика «Завод» поступает материал: Нитки белые – 5 шт. на сумму 118 руб.(НДС в т.ч) Нитки черные – 5 шт. на сумму 241,40 руб.(НДС в т.ч.) Ткань №1 – 10 м. на сумму 1416 руб.(НДС в т.ч.) Ткань №2 – 12 м. на сумму 1180 руб.(НДС в т.ч.)
03.02.11	Материал был передан в производство Для изготовления продукции «Костюм» - 2 шт. ниток белых - 6 м. ткани №1 Для изготовления продукции «Юбка» - 3 шт. ниток белых - 2 м. ткани №1 Для изготовления продукции «Брюки» - 5 шт. черных ниток - 2 м. ткани №2
04.02.11	Получили готовую продукцию: Костюм на сумму 1000 руб. Юбка на сумму 600 руб. Брюки на сумму 600 руб.
05.02.11	Реализовали покупателю «ВистПро» костюм на сумму 10 000 руб. (НДС в т.ч.)
06.02.11	Реализовали покупателю «Винсент» Юбку на сумму 6 000 руб. (НДС в т.ч.) и брюки на сумму 8 000 руб. (НДС в т.ч.)
29.02.11	Произвести закрытие месяца

Проверка

Задача №5

Учет себестоимости на предприятии ведется в аналитическом разрезе по складам. Для 26 счета установлен метод «Директ-костинг».

Бизнес процесс фирмы:

Дата	Бизнес процесс	Сумма
01.01.10	Организация приобрела «Ножик Sh32», для внутреннего использования. Контрагент: «Поставщик ОС» Срок полезного использования – 40 месяцев. Данное ОС будет использоваться только для изготовления бутербродов, на кухне под номером 1.	22 000 руб. (Сумма без НДС, НДС сверху)
02.01.10	Организация приобрела «Ножик Sh22», для внутреннего использования. Контрагент: «Поставщик ОС» В этот же день, ОС принято к учету. Срок полезного использования – 40 месяцев. Данное ОС будет использоваться только для изготовления салатов на кухне под номером 1.	30 000 руб. (Сумма без НДС, НДС сверху)
03.01.10	Организация приобрела «Стол», для внутреннего использования. Контрагент: «Поставщик ОС» В этот же день, ОС принято к учету. Срок полезного использования – 50 месяцев. Данное ОС будет использоваться для всех видов продукции на кухне № 1.	40 000 руб. (Сумма без НДС, НДС сверху)
04.01.10	Организация приобрела «кондиционер», для внутреннего использования. Контрагент: «Поставщик ОС» В этот же день, ОС принято к учету. Срок полезного использования – 50 месяцев. Данное ОС используется в целом на предприятии.	100 000 руб. (Сумма без НДС, НДС сверху)
10.01.10	Подотчетник на свои денежные средства приобрел: От Контрагента: «Поставщик ОС» Список материалов: Хлеб – 5 батонов (шт.) по цене 20 руб. (НДС сверху) Колбаса нарезная – 6 упаковок по цене 95 руб. (НДС сверху) Майонез – 3 упаковки по цене 25 руб. (НДС сверху) Крабовые палочки – 2 упаковки по цене 120 руб. (НДС сверху) Банка кукурузы – 3 шт. по цене 90 руб.(НДС сверху) Капуста – 2 шт. по цене 40 руб.(НДС верху)
На конец января	Сформировать книгу покупок и книгу продаж, закрыть месяц.
01.02.10	Передали в производство на изготовление «Бутербродов» материал: Хлеб – 4 батона. Колбаса – 5 упаковок.	Рассчитывается
02.02.10	Передали в производство на изготовление «салата» материал: Майонез – 2 уп. Крабовые палочки – 2 уп. Банка кукурузы – 2 шт. Капуста – 1 шт.	Рассчитывается
03.02.10	Произвели 40 бутербродов по плановой цене 30 руб.	Рассчитывается
04.02.10	Произвели 2 «крабовых салата» по плановой цене 200 руб. и 1 салат «крабовый люкс салат» по плановой цене 220 руб.	Рассчитывается
05.02.10	Контрагент Сладкоежка внес предоплату на сумму 80 000 руб.
06.02.10	Реализовали 30 бутербродов покупателю «Сладкоежка» по 50 руб. за шт. (НДС сверху)
22.02.10	Произвели 10 бутербродов по плановой цене 35 руб.	Рассчитывается
25.02.10	Реализовали 5 бутербродов по цене 50 руб. (НДС сверху) и 1 крабовый салат по цене 400 руб. покупателю «Морская еда»	Рассчитывается
26.02.10	От покупателя «Сладкоежка» и «Морская еда» пришла оплата за товар (полностью погашена задолженность)	Рассчитывается
26.02.10	Оплатили задолженность подотчетнику	Рассчитывается
26.02.10	Реализовали в розницу 1 бутерброд. На сумму 100 руб.	Рассчитывается
На конец февраля	Сформировать книгу покупок и книгу продаж, закрыть месяц.

Проверка:

В феврале 20, 25 и 26 счета должны выглядеть следующим образом:

Задача №6

Дата добавления: 2014-10-31