Порядок открытия и переоформления счетов

NOW

→ ATS

→ «гибридные» → счета денежного

рынка

→ овердрафт

→ контокоррент

→ овернайт

→ до 1 месяца

→ от 1 до 3^х месяцев

4. по сроку → от 3^х до 6 месяцев

→ от 6 до 9 месяцев

→ от 9 до 12 месяцев

→ от 1 года до 3^х лет

→ свыше 3^х лет

Кроме этого, новыми видами счетов до востребования являются депозитные счета денежного рынка (MMDA_s) и счета суперНАУ, предлагающие плавающие процентные ставки на денежном рынке, но принимающие подписные чеки или по распоряжению клиента переводящие деньги для оплаты товаров и услуг.[3]

MMDA_s являются краткосрочными депозитами, которые могут

открываться только на несколько дней, недель и месяцев, и банк может выплачивать любую процентную ставку, достаточно конкурентную, чтобы

привлечь и держать вклады клиентов.

Срочный вклад имеет четко определенный срок, по нему уплачивается фиксированный процент, и, как правило, имеются ограничения по досрочному изъятию вклада. В случае снятия вклада в течение 7 дней с момента внесения, банк удерживает штраф в размере семидневных процентов. При досрочном снятии вкладов сроком 18 месяцев и более штраф равен сумме процентов.

Простые срочные счета выделяются собственно по срокам, указанным в схеме или, соответственно, краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные депозиты.

Счета с уведомлением – это счета, особенностью которых является то, что вкладчик должен за определенный срок времени (например, за 10 дней) предупредить банк о снятии денег со счета.

Кроме указанных в схеме гибридных счетов, выделяются ATS, овердрафт и контокоррент.

ATS – это сберегательный счет, с которого банк автоматически переводит деньги на текущий счет клиента, если там образуется овердрафт, т.е. если остаток на счете падает ниже оговоренного уровня.

Овердрафт – это текущий счет, дающий возможность получения владельцами краткосрочного кредита в форме выписки чека на сумму превышающую остаток на счете.

Овердрафт, в свою очередь бывает разрешенный и неразрешенный, т.е. согласованный или несогласованный с банком.

Контокоррент – это вид производного счета, когда при выдаче кредита в банке открывается расчетный счет, на который начисляются доходы фирмы или оплачиваются расходы за счет банка. В конце каждого месяца подводится итог: если доходы фирмы превысили расходы, то процент начисляется в пользу фирмы; если наоборот, то проценты начисляются в пользу банка.

Кроме этого, выделяют сберегательные счета. Особенностью сберегательных депозитов является то, что они не имеют фиксированного срока и от владельца не требуется предварительного уведомления о снятии средств.

Депозиты со сберегательными книжками были вначале для домашних хозяйств, начиная с очень небольших сумм (часто депозиты со сберегательными книжками могли открываться всего лишь на 5 $ и давали право снятия денег в любой момент). Хотя по закону банки могли требовать получения предварительного уведомления о снятии со счетов со

сберегательными книжками, не многие банки настаивали на этом из-за низкой процентной ставки по этим счетам и потому, что депозиты с чековыми книжками были достаточно стабильны и имели небольшую чувствительность к изменениям процентных ставок.

Некоторые банки предлагают сберегательные депозиты с выписками о состоянии счета в виде компьютерных распечаток. Клиент может каждый месяц получать распечатку, показывающую сумму наличного вклада, снятия со счета, процентный доход и остаток на счете. Здесь отличие от первого сберегательного счета заключается в том, что в первом случае клиенты получают буклет, показывающий остаток на счете, процентный доход, вклады и снятия, а также перечень обязательств клиента и банка. Как правило, вкладчик должен предъявлять сберегательную книжку кассиру, чтобы внести или снять деньги.

Разнообразие депозитов ведет к разнообразию классификаций их систематизирующих.

Так, например, Лаврушин выделяет вклады:[4]

1.по доходности – процентные и беспроцентные;

2.по видам процентных ставок – с плавающей и фиксированной процентной ставкой;

3. по величине – мелкие, средние и крупные;

4. по валюте – в национальной и иностранной валюте.

С 1981года в США с принятием Закона о налогах и экономическом восстановлении Конгресс санкционировал введение еще одного вида депозитных счетов – пенсионных сберегательных счетов (ПСС).[5] Рабочие и служащие получили право ежегодно отчислять лимитированную сумму, освобожденную от налогов, на пенсионные сберегательные счета в банках, депозитных учреждениях, брокерских фирмах, страховых компаниях и взаимных фондах или в фирмах с самостоятельным планом пенсионного обеспечения либо системой долевого участия в прибылях.

На депозитные счета могут выдаваться депозитные или сберегательные сертификаты – документы о внесении вклада с фиксированным сроком хранения и процентной ставкой. Сберегательные сертификаты имеют твердую процентную ставку и выдаются и на мелкие и на крупные сберегательные вклады. Депозитные сертификаты выдаются на крупные срочные вклады.

Депозитные сертификаты бывают передаваемые и непередаваемые. Передаваемые сертификаты могут быть проданы на вторичном рынке и перейти к другому владельцу. Непередаваемые хранятся у вкладчика и предъявляются по наступлению срока.

В 1961 году крупный нью-йоркский банк «Фэрст нешнл сити

бэнк» (впоследствии «Сити бэнк») впервые выпустил на рынок передаваемые депозитные сертификаты номиналом свыше 100 000$ и с оплатой на предъявителя.[6]

Одновременно крупные брокерские фирмы, ведущие операции с ценными бумагами, создали вторичный рынок, где владельцы могли покупать и продавать сертификаты до наступления срока по вкладу.

В Республике Молдова применяются расчетные, текущие, бюджетные и другие счета, открывающиеся для предприятий.[7]

Расчетные, текущие, бюджетные и другие счета, включая субсчета, открываются предприятиям, учреждениям, организациям, объединениям и другим хозяйствующим субъектам и организационным структурам с правом юридического лица или без такового, их филиалам и представительствам независимо от форм собственности, вида деятельности, их организационно-правовой формы и принадлежности, а также физическим лицам, занимающимся предпринимательской и другой деятельностью и зарегистрированным в установленном порядке. По названным счетам производятся операции на основании расчетно-денежных документов.

Расчетные счета открываются предприятиям, организациям, объединениям, другим хозяйствующим субъектам, созданным на территории республики для осуществления предпринимательства, независимо от вида деятельности, их организационно-правовой формы и принадлежности.

Кроме того, отдельным подразделениям, филиалам могут быть открыты расчетные субсчета для зачисления выручки и осуществления расчетов в местах нахождения подразделений.

Основанием для открытия расчетного субсчета является письмо учреждения банка, в котором ведется основной счет предприятия, подписанное руководителем и главным бухгалтером этого банка и скрепленного печатью. В письме должны быть перечислены операции, разрешенные по расчетному субсчету.

Временные расчетные счета открываются:

-строящемуся предприятию, которое частично введено в эксплуатацию, на срок до полного планового ввода предприятия в эксплуатации (по окончании строительства вместо временного открывается постоянный расчетный счет);

-учредителям акционерного общества для зачисления первоначальных взносов учредителей и лиц, участвующих в подписке на акции;

-участникам общества с ограниченной ответственностью для зачисления их вкладов до регистрации общества (после регистрации открывается постоянный расчетный счет).

Для открытия временного счета в учреждение банка предоставляются: заявление участника об открытии счета и копия учредительного договора, заверенная нотариусом. В течение двух месяцев на открытые счета должно быть внесено не менее 40% заявленного уставного фонда.

Взносы в уставный фонд вносятся в безналичной форме оплаты (допускается наличная форма расчета). При взносе в уставный фонд наличных денег физические лица указывают в документах свой адрес.

При непредставлении в установленный срок банку необходимых для открытия расчетного счета документов временный счет закрывается, а внесенные средства возвращаются внесшим их лицам.

По ходатайству Государственной регистрационной палаты при Министерстве юстиции или Министерства финансов срок действия временного счета может быть продлен.

Текущие счета открываются:

а) организациям, учреждениям, которые не занимаются хозяйственной деятельностью, а также предприятиям, не являющимся юридическими лицами;

б) организациям и учреждениям, состоящим на госбюджете, руководители которых не являются самостоятельными распорядителями кредитов;

в) общественным и религиозным организациям;

г) постоянным уполномоченным творческим, профессиональным

и благотворительных фондов;

д) приезжающим на гастроли зрелищным предприятиям.

Бюджетные счета открываются клиентам, которым выделяются средства за счет республиканского бюджета для целевого использования.

Счета открываются предприятиям в учреждениях в местах нахождения первых. Предприятие самостоятельно выбирает в пределах населенного пункта учреждение банка для своего обслуживания с согласия последнего.

Каждый клиент может иметь только один расчетный, текущий или бюджетный счет. Местом нахождения клиента считается его юридический адрес. Для физического лица, являющегося учредителем, юридическим адресом может считаться и место жительства на основании его письменного заявления, заверенного нотариусом.

Для открытия счета в учреждение банка предоставляются следующие документы:

- заявление на открытие счета по установленной форме;

- свидетельство о государственной регистрации предприятия и его ксерокопия;

- копия решения (распоряжения, постановления, приказа) или выписка из него о создании, реорганизации и ликвидации клиента того органа, которому предоставлено это право, заверенная органом, издавшим (утвердившим) устав (положение), вышестоящим органом; органом, зарегистрировавшим устав (положение) или нотариусом;

- копия учредительного договора (только для акционерных обществ и обществ с ограниченной ответственностью) при открытии временного расчетного счета;

- карточка с образцами подписей и оттиска печати.[8]

Кроме того, клиенты-налогоплательщики представляют учреждению банка первый экземпляр оригинала свидетельства о постановке на учет в Государственной налоговой инспекции.

Имеются особенности в открытии счетов некоторым клиентам.

Так совместные предприятия, международные объединения, организации и общества должны предоставлять в учреждение банка:

- заявление на открытие счета;

- справку о регистрации предприятия Министерства экономики;

- нотариально заверенную копию устава;

- нотариально заверенную копию учредительного договора;

- заверенную нотариусом карточку образцов подписей и оттиска печати;

Кроме названных документов, совместные предприятия в

установленные сроки представляют в учреждение банка зарегистрированные в Министерстве экономики следующие изменения, внесенные в учредительные документы:

- с согласия правительства Республики Молдова – изменения в размере уставного фонда, изменение предмета деятельности, создание филиалов;

- без согласия правительства Республики Молдова – изменение состава участников.

Иностранные фирмы и другие организации для открытия счетов в леях на территории Республики Молдова предоставляют в учреждения банков:

- заявление на открытие счета с указанием вида счета, предполагаемых источников поступления в леях и возможных направлений их использования;

- нотариально заверенную карточку с образцами подписей лиц, уполномоченных распоряжаться счетом.

Крестьянским хозяйствам расчетные счета в учреждениях банков открываются при предоставлении руководителям этого хозяйства:

- заявление на открытие счета;

- копии государственного акта на право собственности на земельный участок или копии договора об аренде земли, заверенных нотариально;

- копии документа о регистрации хозяйства органом местного самоуправления;

- карточки с образцами подписей, заверенные нотариусом органом местного самоуправления или банком.

Религиозные организации (религиозные центры, духовные управления, зарегистрированные в установленном порядке религиозные общества) представляют в учреждение банка заявление об открытии счета и карточку с образцами подписей и оттиском печати. По счету религиозного центра карточка подписывается руководителем центра или его заместителем, а по счетам духовных управлений – руководителем управления. Карточки заверяются печатью религиозного центра, духовного управления.

Счета переоформляются в случаях:

- реорганизации предприятия (слияния, присоединения, разделения, выделения);

- изменения наименования предприятия, не вызванного его реорганизацией;

- изменения подчиненности;

- изменения характера деятельности.

Владелец счета в 15-дневный срок вносит необходимые изменения и дополнения в учредительные документы и представляет их в территориальный орган Государственной регистрационной палаты для перерегистрации. После перерегистрации в банк представляются те же документы, что и при первоначальном открытии счета.

Если счет переоформляется на имя ликвидационной комиссии, банку представляются:

- решение о ликвидации предприятия с указанием срока действия ликвидационной комиссии;

- заверенная карточка с образцами подписей и оттиском печати ликвидационной комиссии (при отсутствии такой печати – с оттиском печати той организации, которая ликвидируется, или той, которая создала ликвидационную комиссию).

Если клиент избрал для обслуживания другое учреждение банка, в последнее перечисляются остатки средств по всем счетам (активным и пассивным); передаются необходимые документы по оформлению открытия счета, срочные обязательства, неоплаченные расчетные документы, и другие документы с составлением об этом акта руководителями передающего или принимающего учреждения банка.

Открытые в учреждениях банков счета клиентов закрываются:

- по решению предпринимателя-собственника имущества предприятия;

- по решению создавшего (учредившего) предприятие органа;

- в соответствие с условиями, предусмотренными в учредительных документах предприятия;

- по решению суда или арбитража о ликвидации предприятия;

- по решению органа местного самоуправления (по крестьянским хозяйствам);

- при прекращении действия договора об аренде;

- при истечении срока функционирования предприятия;

- при уменьшении числа акционеров общества до одного;

- если баланс акционерного общества показывает, что стоимость имущества, принадлежащего ему на правах собственности, составляет не менее 50% уставного капитала;

- при реорганизации предприятия;

- при изменении характера деятельности предприятия.

Операции по счетам в учреждениях банков могут быть приостановлены:

- при поступлении сообщения от арбитража или суда о возбуждении дела о банкротстве предприятия с наложением ареста на его счета в банке;

- по предписаниям государственных налоговых инспекций;

- по решениям суда и арбитража.

Если в течение месяца после открытия счета предприятием не созданном для расчета наличными деньгами и не приняты меры по оборудованию кассы для обеспечения приема, выдачи и временного хранения денег, а также для обеспечения сохранности денег в помещении кассы, банк вправе поставить вопрос о закрытии счета предприятия.

Для рассмотрения эффективности привлечения денежных ресурсов банковскими аналитиками используются различные показатели, рассматривающие депозитные ресурсы с разных сторон.

К таким показателям относят:[9]

1. Соотношение депозитных ресурсов к активам банка. Показывает, какая часть активов банка была приобретена за счет не собственных (привлеченных) средств.

2. Соотношение депозитных ресурсов и совокупного нормативного капитала. Показывает распределение всех ресурсов банка.

3. Уровень оседания средств во вкладах. Относительный показатель, показывающий размер остатков и вычисляющийся по следующей формуле:

^{Уровень оседания} = (^{Остаток вкладов} + ^{Остаток вкладов}) / ^{Поступления}

^{средств во вкладах на конец периоды на начало периода во вклады}

4. Коэффициент ликвидности. Коэффициент ликвидности банка рассчитывается по формуле:

^{Коффициент} = ^{Задолженность по ссудам} * ^100%

^{Ликвидности Депозиты на соответствующий срок}

5. Коэффициент трансформации. Показатель показывает размер быстро требуемых депозитов, которые могут быть востребованы в любой момент:

^{Коэффициент} = ^{краткосрочные ресурсы} – ^{краткосрочные ссуды} * ^100%

^{трансформации краткосрочные ресурсы}

Современный рынок депозитных операций включает огромное количество различных услуг как классических (описанных в этой главе), так и новых (обслуживание клиента в режиме он-лайн, магнитные карты и т.п.). В борьбе за расширение рынка сбыта банки совершенствуют процесс открытия, ведения и закрытия счетов, сводя документарные оформления до минимума. Эта борьба оправдана, так как до 90% требуемых денежных ресурсов покрывается за счет привлеченных средств.[10]

Денежные ресурсы необходимы как для покупки (выпуска) ценных бумаг, для осуществления операций с иностранной валютой, так и для главного вида активных банковских операций – предоставления кредитов.

Дата добавления: 2014-10-31