V. Учетные регистры и формы бухгалтерского учета

Задание 1. Журнально-ордерная форма.

На основании данных для выполнения задания заполнить:

- бухгалтерские остатки на 1.01.200__г.;

- кассовую книгу;

- журнал–ордер №1 и ведомость №1;

- журнал–ордер №2 и ведомость №2;

- журнал–ордер №№ 6,7, 8, 11;

- главную книгу по счетам 50, 51, 60,71, 19, 68, 73, 62;

- бухгалтерский баланс на 1.02.200__ г.

Данные для выполнения задания.

Остатки по счетам на 1.01.

50 «Касса» – 9767 руб.

51 «Расчетные счета» – 758627 руб.

60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» (кредитовое сальдо) – 258793 руб.

19 НДС по приобретенным материальным ценностям - 43132 руб.

Таблица 39 - Расшифровка остатка по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

№ п/п	Наименование	Сумма, руб.
	ООО «МИР»
	ОАО «Зенит»

Таблица 40 - Хозяйственные операции за январь

№ п/п	Дата	Содержание хозяйственной операции	Сумма, руб.
	3.01	С расчетного счета поступили в кассу деньги на хозяйственные нужды
	3.01	Из кассы выдан Сонцеву А.А. аванс на командировку
	3.01	Из кассы выдано Андреевской И.А. на приобретение канцелярских товаров
	3.01	В кассу поступили деньги от Инина Н.А. за реализованную ему за наличный расчет продукцию
	3.01	Из кассы выдано Иволгину В.В. на приобретение материалов
	4.01	С расчетного счета перечислено ООО «ДСК» в погашение задолженности за поставленные материалы
		НДС

Окончание таблицы 40

	4.01	На расчетный счет поступили деньги от покупателей за отгруженную им продукцию
	4.01	С расчетного счета на выдачу заработной платы поступили деньги в кассу
	4.01	Из кассы выдана заработная плата работникам организации
	4.01	Из кассы выдан Василину И.В. аванс на командировку
	5.01	Из кассы выдана заработная плата работникам организации
	5.01	Из кассы сдана на расчетный счет неполученная работниками заработная плата
	5.01	С расчетного счета погашена задолженность перед ОАО «Восход» за поставленные материалы
		НДС
	5.01	В кассу поступило от Бурлаковой Н.Н. за реализованную за наличный расчет продукцию
	9.01	От поставщика ООО «Диапазон» поступили материалы
		НДС
	10.01	Акцептован счет автотранспортного предприятия за доставку материалов
		НДС
	11.01	Андреевской И.А. приобретены канцелярские товары за счет подотчетных сумм
		НДС
	11.01	Иволгину В.В. приобретены материалы за счет подотчетных сумм
		НДС
	16.01	С расчетного счета перечислено в погашение задолженности перед ООО «Диапазон» за материалы
		НДС
	16.01	На расчетный счет поступил аванс от покупателя
	28.01	С расчетного счета перечислен аванс поставщику ЗАО «Меркурий»

Кассовая книга

Касса за «___»__________200 г.

№	От кого получено или кому выдано	Номер корресп. счета	Приход	Расход
	Остаток на начало дня
	Итого за день
	Остаток на конец дня
	в т.ч. на заработную плату			Х

Кассир

Записи в кассовой книге проверил и документы в количестве______ приходных и _______ расходных получил.

Бухгалтер

Ведомость №2

по дебету счета 51 «Расчетные счета»

Остаток на начало месяца __________ руб.

№ п/п

Дата

Оборот по дебету счета 51 с кредита счетов

Итого по дебиту

Итого

Остаток на конец месяца __________ руб.

Журнал–ордер №2

по кредиту счета 51 «Расчетные счета»

№ п/п

Дата

С кредита счета 51 в дебет счетов

Итого по кредиту

Итого

Журнал–ордер №1

по кредиту счета 50 «Касса»

№ п/п	Дата	С кредита счета 50 в дебет счетов
									Итого по кредиту
Итого

Ведомость №1

по дебету счета 50 «Касса»

Остаток на начало месяца __________ руб.

№ п/п

Дата

Оборот по дебету счета 50 с кредита счетов

Итого по дебету

Итого

Остаток на конец месяца __________ руб.

Главная книга

Счет №________________

Дата

Номер мемориального ордера

С кредита счетов

Итого по дебету

В дебет счетов

Итого по кредиту

Задание 2. Журнал - Главная

На основании данных для выполнения задания:

- составить бухгалтерский баланс на 1.0120__г.;

- заполнить журнал–главную книгу;

- составить бухгалтерский баланс на 1.02.20__г.

Данные для выполнения задания

Таблица 41 - Остатки по счетам на 1.01.20__г.

№ счета	Наименование счета	Сумма, руб.
	Основные средства
	Амортизация основных средств
	Материалы
	Готовая продукция
	Касса
	Расчетные счета
	Расчеты с персоналом по оплате труда
	Уставный капитал
	Нераспределенная прибыль
	Основное производство

Таблица 42 - Хозяйственные операции за январь

№ п/п	Содержание хозяйственной операции	Сумма, руб.
	С расчетного счета получено в кассу на хозяйственные нужды
	Из кассы выдано Алехину И.И. на командировочные расходы
	Из кассы выдано Гришину А.Н. на приобретение материалов
	Из кассы выдано Дедовой Н.Н. на приобретение канцелярских товаров
	Получено с расчетного счета на выплату заработной платы
	Выплачена из кассы заработная плата
	Отпущены материалы:
	на технологические нужды
	на ремонт технологического оборудования
	Начислена заработная плата:
	Рабочим:
Окончание таблицы 42
	за выпуск продукции
	за ремонт технологического оборудования
	административно–управленческому персоналу:
	основного цеха
	заводоуправления
	Начислен единый социальный налог во внебюджетные социальные фонды с заработной платы, начисленной:
	Рабочим:
	за выпуск продукции	?
	за ремонт технологического оборудования	?
	административно–управленческому персоналу:
	основного цеха	?
	заводоуправления	?
	Начислена амортизация:
	технологического оборудования
	основных средств общепроизводственного назначения
	основных средств общехозяйственного назначения
	Акцептован счет за электроэнергию, израсходованную:
	на технологические нужды
	на привод технологического оборудования
	на освещение основного цеха
	на освещение заводоуправления
	НДС
	Списываются на затраты на производство:
	Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования	?
	общепроизводственные расходы	?
	общехозяйственные расходы	?
	Сдана на склад готовая продукция

Журнал–Главная

Дата	№ п/п	Содержание хозяйственной операции	Сумма, руб.	Счет №	Счет №	Счет №	…
Д	К	Д	К	Д	К
		Сальдо начальное
		Обороты
		Сальдо конечное

Дата добавления: 2014-11-25