Тестові завдання. Порядок заповнення чеків із розрахункових чекових книжок і їх

Використання

Порядок заповнення чеків із розрахункових чекових книжок і їх

1. Чеки заповнюються та підписуються від руки чорнилом, кульковою ручкою або з використанням технічних засобів.

2. Отримувача вказують після слів ,,Кому”. При розрахунках за товари та послуги в рядку ,,Сплатіть за цим чеком” зазначається загальна назва товарів, послуг, а також номер і дата рахунка, за оплату якого виписаний чек.

3. Чеки підписує власник книжки або за його дорученням уповноважена особа, яка має право підпису. Чеки скріплюються відбитком печатки чекодавця.

4. Будь-які виправлення та перекреслення в чеку не допускаються.

5. Забороняється передавання чекової книжки її власником будь-якій іншій юридичній або фізичній особі, а також підписання незаповнених бланків чеків.

6. Розрахункові чеки використовуються тільки для безготівкових перерахувань із рахунка чекодавця на рахунок отримувача коштів і не підлягають сплаті готівкою.

7. Виписуючи чек, на його корінці вказують отримувача коштів, номери документів, що оплачуються, суму і залишок ліміту (крім тих випадків, коли за чинними правилами розрахунків чеками ці реквізити заповнюються касиром транспортної організації або підприємством зв’язку).

8. Головні бухгалтери підприємств, які ведуть розрахунки чеками, зобов’язані періодично перевіряти:

а) правильність використання чеків особою, уповноваженою на їх підписання;

б) правильність виведення залишків ліміту на корінцях чеків, а на звороті останнього перевіреного корінця чека має бути відмітка за підписом головного бухгалтера (заступника головного бухгалтера) чекодавця;

в) звіряти суми на корінцях чеків із записами у виписках з особового рахунка в банку.

питання для самоконтролю

1. У чому полягає специфіка обліково-фінансової документації?

2. Які реквізити має гарантійний лист?

3. Розкрийте особливості видів акцепту платіжних вимог.

4. Які реквізити містить лист-відмова як форма відмови від акцепту?

5. Назвіть реквізити заяви-зобов’язання.

6. Які особливості укладання має заявка?

7. Що вказують у тексті квитанції?

8. Схарактеризуйте процедуру оформлення відкриття рахунка в банку.

9. Перерахуйте обов’язкові реквізити накладної.

10. Укажіть на порядок заповнення чеків із розрахункових чекових книжок.

1. Лист, що укладається з метою підтвердження фінансово-розрахункових зобов’язань, називається:

а) супровідним;

б) гарантійним;

в) рекламаційним;

г) інформаційним.

2. Діловий папір, який містить згоду платника на оплату грошових і товарних документів, називається:

а) актом;

б) акцептом;

в) заявкою.

3. Яка з перерахованих нижче характеристик не є істинною щодо акцепту платіжних вимог:

а) повний або частковий;

б) об’єктивний або необ’єктивний;

в) позитивний або негативний;

г) попередній або наступний?

4. Відмову від акцепту на оплату платіжної вимоги платник оформляє:

а) листом або факсом;

б) листом або телеграмою;

в) телеграмою або телефонограмою.

5. Документ, що є різновидом термінового зобов’язання, яке оформляється з метою отримання кредиту за спеціальними рахунками, називається:

а) платіжним дорученням;

б) заявкою;

в) заявою-зобов’язанням.

6. Документ, що видається установам на підтвердження одержання певних матеріальних цінностей і грошових коштів, називається:

а) платіжним дорученням;

б) накладною;

в) квитанцією.

7. Підприємство має право відкрити в установах Національного банку або в акціонерних комерційних банках:

а) один розрахунковий рахунок;

б) багато розрахункових рахунків.

8. Документ, що використовується для організації операцій купівлі-продажу, називається:

а) акцептом;

б) заявою;

в) заявкою.

9. Для оформлення відкриття розрахункових, поточних і бюджетних рахунків підприємством надаються:

а) заява про відкриття рахунка, копія документа про створення підприємства і затвердженого статуту, картка зі зразками підписів та відбитком печатки;

б) реєстраційна картка, копія довідки про присвоєння ідентифікаційного номера фізичної особи, квитанція, дві фотокартки.

10. Обліково-фінансовий документ про приймання, відправлення чи видавання матеріальних цінностей, називається:

а) накладною;

б) квитанцією;

в) платіжним дорученням.

Дата добавления: 2014-11-20