Домбровский Кирилл

Расчет финансового результата по операциям с ценными бумагами

Формы для решения задач

Общая таблица для расчета налоговой базы по НДС и налогу на прибыль:

Основные положения учетной политики: ____________________________________________________________________

№ п/п

Краткое описание хозяйственной операции / расчет

Доходы от реализации

Внереализационные доходы

Доходы, не учитываемые при налогообложении

Доходы, облагаемые НДС

Доходы, не облагаемые НДС

Расходы, связанные с производством и реализацией

Внереализационные расходы

Расходы, не учитываемые при налогообложении

«Входящий» НДС

Суммы восстановленного НДС

Обоснование, примечание

ИТОГО:

Справочная таблица для расчета реализованных и нереализованных курсовых разниц:

№	Дата	Описание операции	Расчет курсовой разницы	Доходы	Расходы

Справочная таблица для расчета процентов по долговым обязательствам, учитываемым в составе расходов:

№	Вид долгового обязательства	Расчет средней ставки по группе	Расчет существенного отклонения	Предельная величина процентов, признаваемая расходами	Фактическое количество дней использования заемных средств	Проценты, учитываемые при исчислении налоговой базы

Справочная таблица для расчета процентных доходов по государственным ценным бумагам:

Вид ценной бумаги / количество	Проценты, уплаченные при приобретении (НКД2)	Проценты, полученные при реализации (НКД1)	Проценты, выплаченные эмитентом	Расчет процентов, начисленных за отчетный период (НКДобл)
Итого доходы
Итого расходы

Справочная таблица для расчета курсовых доходов от реализации ценных бумаг:

Вид ценной бумаги/ категория

Количество

Фактическая цена реализации

Минимальная цена (минимальная рыночная цена, минимальная расчетная цена)

Цена реализации, применяемая при исчислении НБ

Цена приобретения

Максимальная цена (максимальная рыночная цена, максимальная расчетная цена)

Цена приобретения, применяемая при исчислении НБ

Расходы, связанные с приобретением ценных бумаг

Расходы, связанные с реализацией ценных бумаг

Итого расходы, принимаемые в целях налогообложения

Прибыль (убыток) от реализации ценных бумаг

Прочие (внереализационные) расходы, связанные с реализацией ценных бумаг

Обоснование

ИТОГО

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Вид деятельности	Доходы	Расходы	Прибыль/ убыток
Основная деятельность, включая внереализационную
Операции с ценными бумагами, обращающимися на ОРЦБ
Операции с ценными бумагами, не обращающимися на ОРЦБ
Итого налоговая база
Сумма налога к уплате в отчетном периоде

Дата добавления: 2014-11-20