Методические указания к выполнению задачи 11. 2 страница

Показатель	01.01.ХХ+1 г.	01.01.ХХ г.
тыс. грн.	%	тыс. грн.	%
Кредитные вложения:
Ссуды, выданные банком
Простроченная задолженность по ссудам
Валюта баланса
Обязательства банка, всего
Коэффициент эффективности размещения привлеченных средств банка

Сделайте выводы:

1) об изменении состава и структуры кредитных вложений банка;

2) о доле кредитных вложений в общей сумме активов банка;

3) об оперативности размещения привлеченных средств банка;

4) о наличии и величине кредитного потенциала банка.

Задание 8.

По данным, приведенным в таблице 4.10.10 о состоянии кредитного портфеля АКБ «Таврида» на 01.08.ХХ г., проанализировать:

1) целевую направленность кредитной деятельности АКБ «Таврида»;

2) обеспеченность выданных кредитов и достаточность обеспечения;

3) финансовое положение заемщиков АКБ «Таврида»;

4) состояние текущей и просроченной кредитной задолженности банка;

5) достаточность резерва банка на покрытие возможных потерь по кредитным операциям.

Результаты расчетов представить в виде аналитической записки.

Задание 9.

По данным финансовой отчетности определить среднюю доходность активных операций АКБ «Екатеринбург» за период и оценить влияние факторов на нее. Результаты расчетов представить в таблице 4.10.11.

Таблица 4.10.11

Вид вложений	01.01.ХХ+1 г.	01.01.ХХ г.
Сумма, грн.	Процентные доходы, грн	Доходность, %-годовых	Сумма, грн.	Процентные доходы, грн	Доход-сть, %-годовых
Средства до востребования в других банках
Кредиты субъектам ХД
Кредиты физическим лицам
Итого

Задание 10.

По данным финансовой отчетности провести анализ эффективности процентной политики АКБ «Екатеринбург» с использованием системы коэффициентов. Результаты анализа представить в аналитической записке.

Задача 11.

По данным балансового отчета АБ «Неаполь», представленным в таблице 4.10.11, необходимо:

Таблица 4.10.11 - Балансовый отчёт АБ «Неаполь»

Актив	Сумма, тыс. грн.	Обязательства	Сумма, тыс. грн.
Банкнота и монета		Задолженность перед НБУ
Средства в НБУ		Задолженность перед банками:
Средства в банках:		остатки на корсчетах
остатки на корсчетах		кредиты и депозиты
депозиты и кредиты		Средства до востребования
Портфель ценных бумаг:		клиентов банка
ОВГЗ		Срочные средства клиентов
другие ценные бумаги		банка
вложения капитала		Ценные бумаги собственного
Кредитный портфель		долга
Основные средства		Другие обязательства
Другие активы		ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА:
		Собственный капитал
		Уставный фонд
		Резервный фонд
		Результат прошлых лет
		Результат текущего года
		Другой капитал
		ИТОГО СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ:
ИТОГО АКТИВЫ:		ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА:

1) оценить влияние изменения процентных ставок на чистый процентный доход банка. Средний уровень процентных ставок по активу и пассиву представлен в таблице 4.10.12.

Таблица 4.10.12

Группировка   активов и пассивов	Активы, тыс. грн.	Средняя ставка дохода, %	Пассивы, тыс. грн.	Процентная ставка, %
1.03.ХХг.	1.04.ХХг.	1.03.ХХг.	1.04.ХХг.
Чувствительные к процентной ставке С фиксированной ставкой «Неработающие»
Итого
Акционерный капитал
Всего

2) оценить влияние изменения структуры портфеля КБ «Неаполь» на чистый процентный доход.

Ожидаемая структура портфеля представлена в таблице 4.10.13.

Таблица 4.10.13.

	Средняя ставка дохода, %	Активы, тыс. грн.	Процентная ставка, %	Пассивы, тыс. грн.
1.03.ХХг.	1.04.ХХг.	1.03.ХХг.	1.04.ХХг.
Чувствительные к процентной ставке С фиксированной ставкой «Неработающие»
Итого
Акционерный капитал
Всего

3) оценить влияние изменения объема операций на чистый процентный доход. Предполагаемое изменение объема операций банка представлено в таблице 4.10.14.

Таблица 4.10.14.

	Средняя ставка дохода, %	Активы, тыс. грн.	Процентная ставка, %	Пассивы, тыс. грн.
1.03.ХХг.	1.04.ХХг.	1.03.ХХг.	1.04.ХХг.
Чувствительные к процентной ставке С фиксированной ставкой «Неработающие»
Итого
Акционерный капитал
Всего

4) оценить влияние изменения спреда на чистый процентный доход. Предполагаемое изменение величины спреда представлено в таблице 4.10.15.

Таблица 4.10.15.

	Активы, тыс. грн.	Средняя ставка дохода, %	Пассивы, тыс. грн.	Процентная ставка, %
1.03.ХХг.	1.04.ХХг.	1.03.ХХг.	1.04.ХХг.
Чувствительные к процентной ставке С фиксированной ставкой «Неработающие»
Итого
Акционерный капитал
Всего

5) как изменились показатели чистой процентной маржи, спреда и GAP в сложившихся ситуациях. Какова величина процентного риска в каждой из ситуаций? Результаты анализа представить в аналитической записке.

Для определения степени влияния процентных ставок на чистый процентный доход коммерческого банка используют GAP-модель. GAP-модель используется для количественной оценки величины процентного риска коммерческого банка и может быть представлена формулой:

GAP = RSA – RSL, (4.10.42)

где GAP – разрыв между активами и пассивами, чувствительными к изменению процентных ставок на рынке, выраженный в абсолютных единицах;

RSA – активы, чувствительные к изменению процентных ставок на рынке;

RSL – пассивы, чувствительные к изменению процентных ставок на рынке.

К активам, чувствительным к изменению процентных ставок, относятся:

-краткосрочные ценные бумаги;

-межбанковские кредиты;

-ссуды с плавающими процентными ставками.

К пассивам, чувствительным к изменению процентных ставок, относятся:

-депозиты с плавающей процентной ставкой;

-ценные бумаги, по которым установлены плавающие процентные ставки;

-межбанковские кредиты.

В результате сопоставления возникает разрыв, который может иметь положительное, отрицательное или нулевое значение. Отрицательный разрыв соответствует состоянию, когда чувствительных к изменению процентных ставок пассивов больше, чем активов. При положительном GAP абсолютная величина активов, чувствительных к изменению процентных ставок, больше, чем пассивов. При нулевом GAP активы, чувствительные к изменению процентных ставок на рынке, равны пассивам, также чувствительным к изменению процентных ставок.

Задание 12.

По данным о деятельности АКБ «Екатеринбург», приведенным в задаче 1, определите доход банка, его изменения по составу и структуре. Результаты расчетов представьте в виде таблицы 4.10.16. Составьте аналитическую записку.

Таблица 4.10.16.

Показатель	01.01.ХХ+1г.	01.01.ХХг.	Изменение (+; -)
тыс. грн.	%	тыс. грн.	%	тыс. грн.	%
1.Всего доходов: 1.1 1.2 1.3

Задание 13.

По данным о деятельности АКБ «Екатеринбург», приведенным в отчете о финансовых результатах, определите расход банка, его изменения по составу и структуре. Результаты расчетов представьте в виде таблицы 4.10.17. Составьте аналитическую записку.

Таблица 4.10.17

Показатель	01.01.ХХ+1г.	01.01.ХХг.	Изменение (+; -)
тыс. грн.	%	тыс. грн.	%	тыс. грн.	%
1. Всего расходов: 1.1 Уплаченные проценты 1.2 Расходы на персонал 1.3 Прочие расходы

Задание 14.

По данным баланса АКБ «Екатеринбург», оцените уровень рентабельности вложений банковского капитала и сделайте вывод о целесообразности и эффективности вложения акционерами своих средств в капитал банка.

Таблица 4.10.18

Показатель	Значение показателя	Изменение (+;-)	Темп роста, %
01.01.ХХ+1	01.01.ХХ
1. Прибыль, тыс. грн. 2. УФ, тыс. грн. 3.Рентабельность вложений банковского капитала, %

Задание 15.

По данным, представленным в таблице 4.10.19, определите показатели рентабельности активов КБ «Укрсоцбанк» и КБ «Приватбанк» на 01.04.ХХ г. Результаты расчетов представьте в виде аналитической записки.

Таблица 4.10.19

Показатели	Укрсоцбанк	Приватбанк
Результат текущего года	3 008	22 021
Совокупные активы	1 426 862	2 838 897
Банкнота и монета	52 196	75 232
Средства в НБУ	174 748	266 426
Средства в банках	269 790	366 298
Портфель ценных бумаг	52 881	209 700
Кредитный портфель	648 414	1 609 992
Основные средства	198 302	89 774
Другие активы	30 531	221 476

Задание 16.

По данным финансовой отчетности АКБ «Екатеринбург» проведите анализ уровня рентабельности банка и сделайте выводы об изменении уровня прибыльности кредитных операций и рентабельности банковских активов. Результаты расчетов представьте в таблице 4.10.20. Составьте аналитическую записку.

Таблица 4.10.20

Показатель	Значение показателя	Изменение (+;-)
01.01.ХХ+1	01.01.ХХ
1 Прибыль 1.1 Прибыль от операционной деятельности. 2 Кредитные вложения 3 Валюта баланса 4 Уровень прибыльности кредитных операций, % 5 Рентабельность банковских активов, %

Задание 17.

По данным финансовой отчетности АКБ «Екатеринбург», представленным в задании 1, рассчитайте влияние факторов на прибыльность активов банка, используя таблицу 4.10.21. Результаты расчетов представить в виде аналитической записки.

Таблица 4.10.21

Факторы	01.01.ХХ+1 г.	Последовательность замены факторов	01.01.ХХ г.
a	b	c	d	e
Активы (a) Непроцентные доходы (b) Процентные доходы (c) Непроцентные расходы (d) Процентные расходы (е) Прибыльность активов, %
7 Общее отклонение прибыльности активов, в том числе за счет изменения:
a b c d e

Задание 18.

По данным финансовой отчетности АКБ «Екатеринбург», представленным в задании 1, рассчитать следующие показатели, характеризующие прибыльность работы банка:

-прибыльность активов;

-доходность активов;

-доля прибыли в доходах;

-доля активов, приносящих доход, в общей сумме активов;

-отношение непроцентных доходов к непроцентным расходам;

-отношение процентных расходов к общей сумме активов;

-отношение непроцентных расходов к общей сумме активов;

-отношение разницы непроцентных доходов и непроцентных расходов к общей сумме активов.

Раскрыть экономический смысл рассчитанных показателей. Дать заключение о работе банка за отчетный период. Оценить влияние отдельных факторов на изменение прибыли банка, а также выявить резерв увеличения прибыльности активов.

Задание 19.

На основе данных баланса АКБ «Екатеринбург», представленных в задании 1, произведите группировку активов банка по степени риска вложений, используя методику расчета экономических нормативов НБУ. Оцените достаточность капитала банка для осуществления активных операций. Результаты расчетов представьте в виде таблицы 4.10.22.

Таблица 4.10.22 - Группировка активов по степени риска вложений

Статья актива	Сумма активов, тыс. грн.	Коэф-нт риска, %	Сумма активов с учетом риска, тыс. грн.
01.01.ХХ+1	01.01.ХХ	01.01.ХХ+1	01.01.ХХ
Касса Кор. счет в НБУ и т.д.
Всего

Задание 20.

По данным финансовой отчетности, приведенным в задании 1, оцените выполнение АКБ «Екатеринбург» нормативов ликвидности. Определите наличие резервов вложения активов банка в доходные активы. Результаты расчетов представьте в виде таблицы 4.10.23. Составьте аналитическую записку.

Таблица 4.10.23 – Оценка выполнения банком нормативов ликвидности

Показатель	Значение показателя	Отклонение (+; -)
01.01.ХХ+1	01.01.ХХ
Н4 Н5 Н6

Задание 21.

По данным финансовой отчетности, представленным в задании 1, с использованием рейтинговой системы В. Кромонова оценить уровень надежности АКБ «Екатеринбург».

Задание 22.

По данным баланса АКБ «Екатеринбург», представленным в задании 1, оценить:

- степень покрытия рискованных вложений банка собственным капиталом;

- степень обеспеченности обязательств банка собственными средствами;

- степень зависимости банка от межбанковского рынка;

- какая часть обязательств может быть оплачена немедленно;

- коэффициент покрытия;

- коэффициент трансформации;

- коэффициент иммобилизации;

- коэффициент маневренности.

Раскрыть экономический смысл рассчитанных показателей. Составить аналитическую записку.

Задание 23.

По данным финансовой отчетности, представленным в задании 1, оценить финансовую надежность АКБ «Екатеринбург» на 01.01.ХХ+1г. и на 01.01.ХХг. с помощью следующих показателей:

-совокупный доход;

-условно-переменные расходы;

-условно-постоянные расходы;

-промежуточный доход;

-уровень промежуточного дохода;

-доход, обеспечивающий безубыточность;

-уровень (запас) финансовой прочности.

Раскрыть экономический смысл рассчитываемых показателей, составить аналитическую записку. На основе средневзвешенного уровня финансовой прочности осуществить расчет прогнозируемого дохода банка на 3-ий период.

Дата добавления: 2014-12-10