Налоговая культура населения государства, ее связь с укреплением налоговой дисциплины

Налоговая политика государства, формы и методы ее реализации.

Особенности и порядок проведения камеральной налоговой проверки. 11.Особенности и порядок проведения выездной налоговой проверки.

Виды налоговых проверок.

Формы, виды и методы налогового контроля.

Система налогового администрирования и контроля. Органы, осуществляющие налоговый контроль, их структура и полномочия.

Особенности юридической оптимизации юридических конструкций налогов и порядок ее проведения при принятии изменений в действующие законы о налогах.

Нормотворческая деятельность представительных органов власти в сфере налогообложения.

Учет налогоплательщиков.

Бухгалтерский и налоговый учет для целей налогообложения.

Система налогообложения и ее состав.

Порядок использования модели юридической конструкции налога в законотворческом процессе.

Особое положение субъекта налога (налогоплательщика).

Основные и вспомогательные элементы в составе общих элементов юридической конструкции налога.

Понятие и виды общих и дополнительных элементов юридической конструкции налога.

Особенности юридической конструкции налога.

Понятие сбора. Юридические признаки сбора. Отличие сбора от налога.

История развития налогообложения в России.

Рекомендуемая литература по теме:

1. Иванова В. Н. Моделирование и юридическая оптимизация юридических конструкций налогов / В. Н. Иванова. – Ульяновск: Изд-во Тухтаров В.Н., 2007.

2. Иванова В. Н. Юридическая конструкция налога как фактор совершенствования налогового законодательства / В. Н.Иванова. – Ульяновск: Изд-во Тухтаров В. Н., 2009.

3. Иванова В.Н. Принципы и функции юридической конструкции налога // Вестник Воронежского государственного университета. Серия: Право. 2010. № 1 (8).

4. Ивлиева М.Ф. К понятию налога и объекта налогообложения // Вестник МГУ. 2010. № 3.

5. Кучеров И.И. Значение предмета и источника налогообложения для юридической конструкции налога // Финансовое право. 2009. № 5

6. Иванова В.Н. Преференции в системе элементов юридической конструкции налога как способ воздействия на формирование приоритетов в экономике. // Право и государство: вопросы теории и практики. 2014. № 3. - 0,5 печ.л. Импакт-фактор журнала: 0,053.

7. Иванова В.Н. Особенности применения правовой категории «налогоплательщик» при формировании юридической конструкции конкретного налога. // European Social Science Journal (Европейский журнал социальных наук). 2014. № 3, (том 2). Импакт-фактор журнала: 0,053.

.

Тема 4. Структура налоговой системы (семинар по п.п. 1-6, 12, 13; деловая игра по п.п. 7- 11).

1. Понятие, структура и признаки налоговой системы Российской Федерации.

Рекомендуемая литература по теме:

1. Иванова В.Н. Правовая характеристика системно-структурного анализа налоговой системы / В. Н. Иванова. – Ульяновск: Изд-во Тухтаров В. Н., 2006.

2. Иванова В. Н. Моделирование и юридическая оптимизация юридических конструкций налогов / В. Н. Иванова. – Ульяновск: Изд-во Тухтаров В.Н., 2007.

3. Иванова В. Н. Юридическая конструкция налога как фактор совершенствования налогового законодательства / В. Н.Иванова. – Ульяновск: Изд-во Тухтаров В. Н., 2009.

4. Иеринг Р. Юридическая техника / Рудольф фон Иеринг. Сост. А. В. Поляков. – М.: Статут, 2008.

5. Борисов А. Н. Споры с налоговыми органами и органами государственных внебюджетных фондов в новых условиях налогового администрирования: практические рекомендации / А. Н. Борисов. – М.: Юстицинформ, 2011.

6. Карасев М. Н. Налоговая политика и правовое регулирование налогообложения в России / М. Н. Карасев. – М., 2004.

7. Вачугов, И. В. Повышение эффективности налогового администрирования как важный фактор ограничения теневой экономики[Текст] / И. В. Вачугов
// Налоги и налогообложение. - 2013. - № 10. - С. 782-790. - Библиогр.: с. 788-790 (11 назв.). Жирнова, Н. А. К вопросу о субъектном составе налоговой тайны[Текст] / Н. А. Жирнова
// Правовая политика и правовая жизнь. - 2013. - № 4. - С. 46-49.

8. Балаев, С. А. Налогово-правовая политика России в контексте реализации функции налогообложения[Текст] / С. А. Балаев
// Правовая политика и правовая жизнь. - 2013. - № 4. - С. 150-154.

9. Иванова В.Н. Налоговая система в контексте развития налоговой политики государства // Ученые труды Российской академии адвокатуры и нотариата. 2014. № 1. С. 55-60. - 0,6 печ.л. Импакт-фактор журнала - 0,040.

Дата добавления: 2014-12-10