План рахунків

Редагування довідника

Додавання рядка

¨ виберіть групу, у якій буде знаходиться створюваний рядок, виберіть пункт ”Новий” з меню „Дії” чи контекстного меню, натисніть кнопку на панелі кнопок;

¨ клавіатурний еквівалент: Ins.

Після редагування параметрів нового об’єкта натискайте Enter.

Додавання групи

¨ виберіть групу, у якій буде знаходиться створювана група, виберіть пункт ”Нова група” з меню „Дії” чи контекстного меню, натисніть кнопку на панелі кнопок;

¨ Клавіатурний еквівалент: Ctrl+F9.

Після редагування параметрів нового об’єкта натискайте Enter.

Копіювання рядка

¨ виберіть рядок, що копіюється, виберіть пункт „Копіювати” з меню „Дії” чи з контекстного меню, натисніть кнопку на панелі кнопок;

У довіднику буде створений новий рядок, що є копією обраної за винятком коду. Код автоматично створюється програмою і може бути відредагований користувачем.

¨ Клавіатурний еквівалент: F9.

Видалення рядка

¨ виберіть рядок, що видаляється, виберіть пункт „Видалити” з меню „Дії” чи з контекстного меню, натисніть кнопку на панелі кнопок;

¨ Клавіатурний еквівалент: Del.

Зміна рядка

¨ виберіть змінюваний рядок, натисніть Enter, у випадку редагування довідника Shift+Enter, якщо довідник був викликаний для вибору з нього інформації.

Пошук елемента групи в дереві

Виберіть пункт „Знайти в дереві” з меню „Дії” головного меню програми, натисніть кнопку на панелі інструментів.

Перенос елемента з групи в групу

У таблиці виберіть елемент групи, що потрібно перенести / в дереві виберіть групу, куди потрібно перенести / виберіть пункт „Перенести в іншу групу” з меню „Дії” головного меню програми або натисніть кнопку на панелі інструментів.

Клавіатурний еквівалент: Ctrl-F5

Сортування довідника

Довідник може бути відсортований по будь-якому стовпчику. Для вибору порядку сортування необхідно вибрати пункт „Сортування” з меню „Дії” чи контекстного меню і потім вибрати потрібний пункт із підменю.

План рахунків відкривається при виборі в головному меню „Операції” пункту „План рахунків”. У конкретній конфігурації можуть бути передбачені й інші способи доступу до плану рахунків (пункти меню, кнопки панелей інструментів). Крім того, вікно плану рахунків використовується в різний режимах програми для вибору рахунка зі списку. Наприклад, при введенні проводок рахунка проводки можуть вводитися з клавіатури, а можуть бути обрані з плану рахунків.

План рахунків являє собою таблицю, кожен рядок якої відображає визначений рахунок, субрахунок бухгалтерського обліку.

Якщо при конфігуруванні системи було призначено кілька планів рахунків, то у верхній частині таблиці будуть присутні закладки з назвами планів рахунків. Таким чином, звернувшись до однієї з закладок, можна вибрати той чи інший план рахунків. Назва поточного плану рахунків виводиться в заголовку таблиці, наприклад, „Основний”.

У списку рахунків виводяться стовпчики, що відображають різні дані рахунка:

„Піктограма ” - самий лівий стовпчик плану рахунків. Є службовою і віддображає стан рахунка (чи є він групою, чи власне рахунком, заведений він у конфігурації в інформаційній базі, позначений рахунок на видалення чи ні).

„ Код ” — повний код рахунка, що включає всі коди вищестоящих рахунків.

„ Найменування ” — найменування рахунка (субрахунки) — рядок, що відображає призначення рахунка.

„ Вал. ” — ознака ведення валютного обліку, використовується, якщо в конфігурації установлене ведення валютного обліку. Якщо по рахунку або субрахунку ведеться валютний облік, то в графі „Вал.” ставиться „+”.

„ Кіл. ” — ознака ведення кількісного обліку. Якщо по рахунку або субрахунку ведеться кількісний облік, то в графі „Кіл.” ставиться „+”.

„Заб.” — ознака позабалансового рахунка. Якщо рахунок є поза балансовим, то в графі „Заб.” ставиться „+”. Позабалансові рахунки не можуть листуватися з балансовими рахунками. З іншої сторони по позабалансових рахунках не контролюється принцип подвійного запису.

„Акт.” — ознака активності рахунка. Дана ознака може мати значення: „А” — активний, „П” — пасивний, „АП” — активно-пасивний.

Активність рахунка визначає відображення залишків по рахунку. Активний рахунок має завжди дебетовий залишок. Якщо кредитовий оборот перевищить дебетовий, то дебетовий залишок буде негативним. Пасивний рахунок має завжди кредитовий залишок. Якщо дебетовий оборот перевищить кредитовий, то кредитовий залишок буде негативним. Активно-пасивний рахунок може мати будь-який залишок, тобто залишок буде дебетовим чи кредитовим, але завжди позитивним. За замовчуванням рахунок вважається активно-пасивним.

„Субконто1 ”,... „ Субконто5 ” — Види субконто рахунка. Кількість цих стовпчиків визначається у конфігурації максимальною кількістю субконто рахунків. Значення стовпчиків визначають ведення аналітичного обліку по даному рахунку по зазначених видах субконто. Наприклад, вказівка в колонку „Субконто1” виду субконто „Матеріали” буде визначає ведення обліку по даному рахунку в розрізі матеріалів. Вид вікна плану рахунків залежить від конфігурації і може мати різний склад стовпчиків і додаткових елементів інтерфейсу.(Рис. 12)

Рис.12 План рахунків

Наприклад, у вікні плану рахунків може розташовуватися кнопка <Печатка>, що дозволяє роздрукувати поточний план рахунків.

Крім того, при виклику з головного меню і для вибору рахунка в різних режимах можуть викликатися вікна плану рахунків, що мають різний склад колонок і додаткові елементи інтерфейсу.

План рахунків має багаторівневу структуру. На верхньому рівні знаходяться рахунки, на нижньому — підлеглі їм субрахунки. Як правило, план рахунків має два рівні вкладеності, що відповідають схемі рахунок-субрахунок. При перегляді плану рахунків можна переглядати рахунки відповідно до їхнього рівня підпорядкування, тобто у вікно перегляду можна вивести тільки рахунки, не показуючи при цьому підлеглих їм субрахунків. Для цього в головному меню „Дії” треба вибрати режим „Ієрархічний список”.

Для перегляду субрахунків, що є в якого-небудь рахунка, досить виконати одне з наступних дій:

¨ натиснути клавіші Ctrl + (стрілка вниз), вибрати пункт „Наступний рівень” у меню „Дії” головного меню програми.

Для того, щоб повернутися назад, на більш верхній рівень, у даному випадку, до рахунків, потрібно проробити зворотні дії, а саме:

¨ натиснути клавіші Ctrl + (стрілка вверх), вибрати пункт „Попередній рівень” у меню „Дії” головного меню програми.

Якщо ж режим „Ієрархічний список” відключений, то у вікно перегляду плану рахунків будуть виведені всі наявні рахунки і підлеглі їм субрахунки в одному списку.

Редагування плану рахунків

Як уже зазначалося вище, план рахунків містить частину рахунків і субрахунків, введених на етапі конфігурування системи. Такі рахунки практично недоступні для редагування в процесі роботи користувача. Ці рахунки відіграють важливу роль у цілісній роботі всієї системи бухгалтерського обліку на підприємстві. У таких рахунків можна редагувати тільки додаткові реквізити, якщо такі є в плані рахунків.

Введення рахунків (субрахунків)

Для введення нового рахунка або субрахунка, досить, знаходячись у плані рахунків, виконати наступні дії:

o натиснути кнопку на панелі інструментів вікна плану рахунків;

o натиснути клавішу Ins;

o у головному меню програми відкрити меню „Дії”, у цьому меню вибрати пункт „Новий”.

Якщо для плану рахунків була задана установка „Редагувати в діалозі” (див. головне меню „Дії”), то на екрані з’явиться вікно діалогу, що дозволяє ввести всі необхідні реквізити рахунка. У іншому випадку новий рахунок або субрахунок буде вводитися в списку, тобто безпосередньо у вікні плану рахунків. Можливість редагування рахунка в списку і в окремому вікні визначається в конфігурації.

План рахунків має ієрархічну структуру, найбільш розповсюдженим планом рахунків є дворівневий. При цьому рахунок верхнього рівня це безпосередньо сам рахунок (група), а рахунок нижнього рівня — це субрахунок.

При введенні нового рахунка програма ставить запитання, чи будуть у рахунка субрахунки? Якщо відповісти так, то рахунок при записі стає групою, тобто рахунком верхнього рівня, і надалі може мати субрахунки. Рахунок-група не може бути використаний у проводках, у них можуть бути використані тільки його субрахунки.

Якщо ж при введенні рахунка відповісти, що рахунок не буде мати субрахунків, то такий рахунок не буде групою.

Рахунок, що не є групою використовується в проводках. Якщо надалі для такого рахунка буде потрібно ввести субрахунки, то це можна буде зробити.

При введенні першого ж субрахунка даного рахунка в плані рахунків буде автоматично створена група з тим же кодом, якого мав даний рахунок, а до коду самого рахунка буде доданий код субрахунки „0”. Тобто, фактично, що існував раніше рахунок стане субрахунком створеної групи, при цьому група буде мати той же код, що і був у рахунка. На створеному субрахункові будуть відбиті всі підсумки, що були на рахунку. Наприклад, якщо був рахунок „20”, що не має субрахунків, а потім ввели субрахунок „20.1”, то рахунок „20” буде перейменований у „20.0”, і буде створений рахунок „20”, що є групою для субрахунків „20.1” і „20.0”. Такий механізм дозволяє зберігати існуючі підсумки по рахунку без субрахунків, на створеному автоматично субрахункові.

Введення субрахунка принципово не відрізняється від введення рахунка. Якщо вводиться новий субрахунок для рахунка, що не був введений раніше, те в план рахунків автоматично додається і сам рахунок.

Зауваження. Програма не дозволяє вводити субрахунки для рахунків, що не редагуються, тобто тих, котрі були введені на етапі конфігурування.

Зміна рахунків

Для зміни рахунку можна скористатися пунктом „Змінити” меню „Дії” чи кнопкою панелі інструментів „Змінити” або натисканням клавіші Shift+Enter. Якщо план рахунків відкритий не для вибору, то зміна рахунка викликається також натисканням клавіші Enter чи подвійним клацанням миші. При цьому в залежності від конфігурації й установки режиму „Редагувати в діалозі” зміна рахунку буде відображатися в окремому вікні в рядку списку рахунків.

Для рахунків, створених у конфігурації, змінювати можна тільки додаткові реквізити рахунка, тобто код рахунка і настройки обліку змінені бути не можуть.

Зміна настройок обліку рахунків може виконуватися тільки в монопольному режимі. Це пов’язано з тим, що зміна настройок обліку сильно впливає на роботу всіх механізмів бухгалтерського обліку системи.

При зміні коду рахунка, що має субрахунки, змінюється відповідна частина коду в його субрахунків. При зміні субрахунка не може бути змінена, частина коду, що відноситься до коду рахунка. Тобто не існує можливості „перепідпорядкувати” субрахунок іншому рахунку. Зміна коду рахунка (субрахунка) не є створенням нового рахунка, а є просто зміною коду, як елемента даного рахунку. Тобто всі проводки і підсумки залишаться „прикріпленими” до цього рахунка, і в них буде відображатися змінений код.

При редагуванні видів субконто діють наступні правила. Якщо для рахунка задається кілька видів субконто, то вони повинні вказуватися ліворуч-праворуч без пропусків. Черговість вказівки видів субконто певним чином впливає на швидкодію різних вибірок підсумків, але принципово не обмежує можливість одержання підсумків в будь-яких комбінаціях розрізів і значень субконто.

Так, наприклад, якщо для рахунка „10” у колонку „Субконто1” вибрати вид субконто „Матеріали”, а в колонку „Субконто2” — вид субконто „Склади”, те одержання залишку по конкретному матеріалі по всіх складах буде виконуватися швидше, ніж при зворотному порядку настроювання видів субконто, але в будь-якому випадку можна буде одержувати підсумки як за матеріалами в розрізі складів, так і по складах у розрізі матеріалів, і розуміється по кожнім виді субконто окремо.

Зауваження. Для відключення включених настройок аналітичного обліку (видів субконто) при зміні рахунка варто використовувати пункт „Значення - Очистити значення” меню „Дії”.

Перегляд рахунка

Якщо в конфігурації передбачена можливість редагування рахунка в окремому вікні (діалозі) і включений режим у плані рахунків „Редагувати в діалозі”, то існує додаткова можливість відкрити вікно діалогу тільки для перегляду конкретного рахунка, а не для його редагування.

При відкритті в режимі редагування рахунок блокується від змін іншими користувачами. Відкриття його в режимі перегляду, не викликає блокування, що дозволяє з однієї сторони відкривати рахунка, що редагуються іншими користувачами, а з іншої сторони відкривати рахунок таким чином, що інші користувачі зможуть їх редагувати.

Для перегляду рахунка в діалозі виконуються наступні дії: натисніть кнопку на панелі інструментів вікна плану рахунків чи в головному меню програми відкрийте меню „Дії”, у цьому меню виберіть пункт „Перегляд”.

Копіювання рахунка

Новий рахунок або субрахунок може бути введений у план рахунків шляхом копіювання вже існуючого рахунка або субрахунка. Для цього досить помістити курсор на рядок з рахунком (субрахунком), що буде використовуватися як зразок, і виконати наступні дії:

¨ натисніть клавішу F9;

¨ натисніть мишею кнопку на панелі інструментів вікна плану рахунків;

¨ виберіть пункт „Копіювати” у меню „Дії” головного меню програми.

При копіюванні новий рахунок автоматично заповнюються даними поточного рахунка. Далі дії системи збігаються з діями при введенні нового рахунка.

Видалення (позначка на видалення) рахунків

Рахунки або субрахунки, введені в план рахунків у процесі роботи користувача, можуть бути безпосередньо вилучені з плану рахунків або позначені на видалення. Можливість безпосереднього видалення рахунка задається при роботі в процесі конфігурування системи. Якщо така можливість є, то користувач може встановити режим видалення рахунка. (див. пункт „Параметри” у меню „Сервіс”, закладку „Загальні”, параметр „Режим видалення об’єктів”).

Для позначення на видалення рахунка/субрахунка потрібно помістити курсор на обраний рахунок/субрахунок і виконати одну з наступних дій:

▫ натисніть клавішу Del;

▫ натисніть мишею кнопку на панелі інструментів вікна плану рахунків;

▫ виберіть пункт „Видалити” („Позначити на видалення”) у меню „Дії” головного меню програми.

Рекомендується не користатися прямим видаленням рахунків, а позначати їх на видалення. Це пов’язано з тим, що рахунки, як і їхні субрахунки, можуть використовуватися в проводках операцій. Безпосереднє видалення рахунка може привести до того, що проводки вже введених операцій виявляться некоректними. При позначці на видалення рахунка зберігається посилальна цілісність системи.

Скасування позначки на видалення рахунків

Для скасування позначки на видалення рахунка/субрахунка потрібно помістити курсор на рядок з раніше позначеним рахунком/субрахунком і виконати одну з наступних дій:

▫ натисніть клавішу Del;

▫ натисніть мишею кнопку на панелі інструментів вікна плану рахунків;

▫ виберіть пункт „Скасувати позначку на видалення” у меню „Дії” головного меню програми.

Після відповіді „Так” на запит про скасування позначки на видалення рахунок/субрахунок буде „Відновлений”. Це буде відображено в зміні умовного значка в крайній лівій графі плану рахунків.

Якщо рахунок, що видаляється, є субрахунком, а рахунок групою, якій він належить, також позначений на видалення, то позначка на видалення в групи знімається.

Завдання:

1. Необхідно в довідник „КОНТРАГЕНТИ” ввести інформацію про юридичні особи — підприємства-контрагенти:

1. СВАТ „Промінь” Повне найменування — Сільськогосподарське вільне акціонерне товариство „Промінь” Юридична адреса — м.Вінниця, вул. Грибоєдовава, 120 Поштова адреса — 27040, м.Вінниця, вул.. Грибоєдова, 120 Телефон — 44 —27-75 Податковий номер — 316416664186 Номер свідоцтва ПДВ — 15616156 Розрахунковий рахунок — 1665343346 Банк — ВIННИЦЬКА ОБЛ. ДИР. АППБ „АВАЛЬ”, МФО 302247, ЗКПО 20097421 Адреса банку — м.Вінниця, вул. Козицького, 25

2. АТ „Агро” Повне найменування — Акціонерне товариство „ Агро ” Юридична адреса — м.Бершадь, вул. Орджонікідзе, 125 Поштова адреса — 27040, м.Бершадь Телефон — 24-56-42 Податковий номер — 246516616465 Номер свідоцтва ПДВ — 24661676 Розрахунковий рахунок — 2546761662 Банк — ФIЛIЯ КБ „ПРИВАТБАНК”, МФО 315405, ЗКПО 22772795 Адреса банку — м.Бершадь, вул. Красноармійська, 23

2. В довідник „ФІРМИ” занести дані про своє підприємство.

ВАТ „Світанок” Повне найменування — Вільне акціонерне товариство „ Світанок ” Юридична адреса — смт.Турбів, вул. Карла Маркса, 111 Поштова адреса — 23047, смт.Турбів Телефон — 12-65-38 Індивідуальний податковий номер — 464378431686 Номер свідоцтва — 13461645 Розрахунковий рахунок — 6413661456 Банк — ФIЛIЯ АКБ „ПРАВЕКС-БАНК” В М.ВIННИЦI, МФО 302742, ЗКПО 23063641 Адреса банку — м.Вінниця, вул. Першотравнева, 16

3. В довідник „СПІВРОБІТНИКИ” занести дані про керівника, головного бухгалтера та касира.

Керівник підприємства — Стащенко Володимир Олександрович; Головний бухгалтер — Ковтун Олена Григорівна; Касир — Зінченко Алла Дмитрівна.

Хід виконання роботи

1. Відкрити довідник КОНТРАГЕНТИ через ДОВІДНИКИ-КОНТРАГЕНТИ.

2. За допомогою кнопки панелі інструментів Новая группа (CTRL+F9) створити папку Постачальники.

3. Зайти в створену нову групу і натиснувши клавішу Insert або кнопку Новая строка на панелі інструментів, перейти в режим введення нового елемента і занести відомості про контрагента відповідно до завдання у діалогове вікно, що з’явиться по підприємству СВАТ „Промінь”. (Перед тим, як вводити назву контрагента, необхідно визначити його тип. Це може бути організація або фізична особа. В полі „Код” вводиться унікальний код контрагента. Програма забезпечує автоматичну нумерацію всіх введених елементів довідника). Методику заповнення довідника занотувати в звіт.

4. Створити папку Покупці і виконати дії аналогічно до пункту 3 для підприємства „Агро”.

5. Відкрити довідник ФІРМИ через ДОВІДНИКИ-ФІРМИ.

6. В вікні, що з’явилось, натиснувши клавішу Insert, перейти в режим введення нового елемента і занести відомості про ВАТ „Світанок”. Заповнити всі реквізити фірми відповідно до завдання.

7. Відкрити довідник СПІВРОБІТНИКИ через ДОВІДНИКИ-СПІВРОБІТНИКИ. натиснути клавішу Insert і занести нищенаведені дані.

Керівник підприємства — Стащенко Володимир Олександрович; Табельний номер: 1 Посада: Керівник Ім’я користувача: К1 Адреса: смт. Турбів, вул. Гоголя, 26, тел. 26-46-68 Стать: чоловіча Головний бухгалтер — Ковтун Олена Григорівна; Табельний номер: 2 Посада: Голвний бухгалтер Ім’я користувача: К2 Адреса: смт. Турбів, вул. 1 Травня, 38, тел. 24-86-38 Стать: жіноча Касир — Зінченко Алла Дмитрівна. Табельний номер: 3 Посада: Касир Ім’я користувача: К3 Адреса: смт. Турбів, вул. Щорса, 65, тел. 21-35-13 Стать: жіноча

Дата добавления: 2014-12-17