Продолжение. По операциям денежных средств

По операциям денежных средств

Корреспонденции счетов

№ пп.	Операции	Корреспондирующие счета
		Дебет	Кредит
	Поступления наличных денег от продажи продукции, основных средств, прочих активов		62, 76, 90,
	Поступления наличных денег со счетов в банках		51, 52, 55
	Возврат в кассу ранее выданных авансов, излишне выплаченных сумм заработной платы, неизрасходованных подотчетных сумм		62, 70, 71,
	Поступления наличных денег в погашение задолженности по материальному ущербу и очередным платежам работников-заемщиков, по вкладам в уставный капитал организации, от квартиросъемщиков и по исполнительным документам		73, 75, 76
	Поступления наличных денег от подразделений организации
	Поступление в кассу процентов по векселям, дивидендов по ценным бумагам, доходов от долевого участия в других организациях и т.д.
	Выявлены излишки в кассе
	Поступления наличных денег в счет доходов будущих периодов (арендная плата авансом, плата за коммунальные услуги и т.п.)

1	2	3	4
	Получены наличными краткосрочные и долгосрочные кредиты банков, кредиты для выдачи займов работникам на индивидуальное жилищное строительство, приобретение квартир и т.п.		66, 67
	Поступления наличных денег от заимодавцев по предоставленным ими краткосрочным и долгосрочным кредитам и другим привлеченным средствам, а также средствам целевого финансирования		66, 67, 86
	Оплачены из кассы расходы по приобретению оборудования, требующего монтажа, объектов основных средств, материалов, товаров, а также расходы основных и вспомогательных цехов общепроизводственного и общехозяйственного назначения, обслуживающих производств и хозяйств, будущих периодов, расходы по продаже, затраты по продаже готовой продукции, основных средств и прочих активов	07, 08, 10, 41, 20, 23, 25, 26, 29, 44, 90, 91,
	Сданы из кассы денежные средства для зачисления на расчетный и валютный счета, для приобретения денежных документов и на денежные переводы	50, 51, 52,
	Оплачены наличными краткосрочные и долгосрочные финансовые вложения, задолженность поставщикам по авансам полученным, различным внебюджетным фондам, бюджету, по отчислениям в социальные фонды	08, 60, 58, 68, 69, 76
	Выданы из кассы заработная плата, подотчетные суммы, займы работникам, начисленные дивиденды сторонним работникам, суммы по исполнительным документам	70, 71, 73, 75, 76
	Выданы из кассы наличные денежные средства подразделениям организации
	Оплачены из кассы некомпенсируемые расходы, связанные со стихийными бедствиями
	Выявлена при инвентаризации кассы недостача денежных средств и денежных документов
	Выданы из кассы суммы единовременной помощи работникам и другие выплаты за счет прибыли организации
	Погашена задолженность по кредитам и заемным обязательствам наличными	66, 67
	Оплачены из кассы расходы, осуществленные за счет средств целевого назначения
	Выставлен аккредитив за счет собственных средств и кредитов банка		50, 51, 52, 66, 67
	Оплачена за счет аккредитивов задолженность поставщикам и другим кредиторам	60, 76
	Неиспользованная сумма аккредитивов направлена на восстановление соответствующего счета	50, 51, 52, 66, 67
	Оплачена со специальных счетов задолженность по ранее полученным авансам	62, 76
	Оплачена со специальных счетов задолженность по обязательному имущественному и личному личному страхованию, по внебюджетным фондам, перед бюджетом	68, 76, 69

Глава 10

УЧЕТ ФИНАНСОВЫХ ВЛОЖЕНИЙ

Дата добавления: 2014-11-29