Дом отдыха «Садовый рай» - новогодний

Количество туристов, обслуживаемых

по путевке Два чел.

Турист (ы)

Юнцевич Роман Анатольевич, ОП серия 1122

334455, выдан ОВД «Ховрино» г. Москвы

03.03.2003г.

Юнцевич Татьяна Васильевна, ОП серия 6677

889900, выдан ОВД «Ховрино» г. Москвы

09.09.2003 г.

Место жительства 125414, г. Москва, Ангелов переулог, д.7,

кв.111, тел. [phone]

Ответственное лицо -

(фамилия, имя, отчество), получившее путевку по доверенности

№ -

Срок действия путевки с 28.12. 20 02 г. по 03.01. 20 03 г.   Цена путевки Двадцать восемь тысяч рублей 02.12.2002 г. менеджер Иванова (Иванова В.А.)

(подпись лица, выдавшего путевку, и дата выдачи) Подпись покупателя: Юнцевич, Юнцевич Тираж 1000 экз. Зак. № 2333-БО. Изг. 2002 год. Отпечатано на ГУИПП «АВС». 129224, Москва, ул.Широкая,33

Форма № 0791603

Утверждена письмом Министерства финансов РФ

от 16.0694 № 16-30-65

ООО «Ромашка», 106262, г. Москва, ул. Варварка,

д.6, тел.[phone], ИНН 0001011111, ОКПО 42816333,

лицензия № 113357999, выдана МЛТ 01.1102

(организатор маршрута)   ТУРИСТСКАЯ ПУТЕВКА № 000123 Серия АХ   Маршрут: Дом отдыха «Садовый рай» - новогодний. Пункт

Пребывания – 188000, Ленинградская обл., пос. Рощино.

Начало маршрута – Г. Москва, окончание маршрута –

г. Москва

Пакет услуг: проезд поездом (купе), проживание «ДВМ»,

питание «П», трансфер

Дополнительные оплаченные услуги: новогодний ужин 31.12.02,

автобусная экскурсия по Санкт – Петербургу 30.12.02

Количество туристов, обслуживаемых по путевке: Два чел.

Турист (ы) Фролов Николай Иванович, ОП серия АХ – АК

№ 112233, выдан 9 о/м г. Москвы 09.07.1986 г.

Фролова Марина Алексеевна, ОП серия ХIX – AK

№ 332211, выдан 7 о/м г. Москвы 12.12.1987г.

(фамилия, имя, отчество)   или Руководитель группы -

Срок действия путевки с 28.12.2002 г. по 03.01. 20 03 г.

Цена путевки: Двадцать восемь тысяч рублей

Менеджер Иванова (Иванова В.А.)

(подпись ответственного лица, выдавшего путевку)     М.П. Путевка выдана 2 декабря 2002 года

(дата выдачи)

М.П. Подпись ответственного лица менеджер Иванова (Иванова В. А)

Подпись покупателя: Фролов, Фролова

ОБРАТНЫЙ ТАЛОН

к путевке № 000123 Серия АХ

ООО «Каникулы»

(заполняется и выдается на руки туристу или руководителю группы для возврата по месту приобретения путевки)     по туристскому маршруту Дом отдыха

«Зимний рай» - новогодний

Турист (ы) Фролов Николай Иванович,

ОП серия ХХ – АХ № 112233, выдан 9 о/м

г. Москвы 09.07.1986 г.

(руководитель группы) Фролова Марина Алексеевна, ОП серия XIX-AK

№ 332211 выдан 7 о/м г. Москвы 12.12.1987 г.

(фамилия, имя, отчество)   Цена путевки: Двадцать восемь тысяч рублей Срок обслуживания с28.12.2002г. по 03.01.20 03 г.

Оплаченные услуги: проезд поездом (купе),

проживание «ДВМ», питание «П», трансфер,

новогодний ужин 31.12.02, автобусная экскурсия

по Санкт – Петербургу 30.12.02

    Подпись ответственного лица   Менеджер Иванова (Иванова В.А.)

    М.П.   Подпись покупателя: Фролов, Фролова

Бланк строгой отчетности можно заказать в любой типографии, так как на изготовление бланков, нe имеющих защиты от подделки, специальной лицензии не требуется (письмо Минфина России от 21 марта 2002 г. № 16-00-24/18). На путевках выполненных типографским способом обязательно должны быть серии и номера. Для удобства использования бланки могут быть сброшюрованы в виде книжек. Сотрудники налоговых органов рекомендуют на бланки строгой отчетности наносить еще дополнительно: краткое название типографии, место ее расположения, номер заказа, год его исполнения и тираж (письмо МНС России от 15 апреля 2002 г. № АС-6-06/746)

К каждой партии турпутевок, поступающей из типографии, должна прилагаться накладная или другой сопроводительный документ, в котором указываются наименование бланков, серия, номера и стоимость. При их приемке производится полная проверка, сличается фактическое количество бланков, их серии, номера с данными, указанными в накладной. Хранить бланки необходимо в условиях, исключаю их порчу и хищение, например, в несгораемых шкафах металлических ящиках.

Бланки строгой отчетности, полученные из типографии, приходуются бухгалтерией турфирмы на основании накладной по фактической стоимости по дебету счета 10 «Материалы», на котором открывается специальный субсчет, и кредиту счета 60 «Расчеты с поставщиками».

НДС учитывается счете 19 «НДС по приобретенным ценностям» на основании счета-фактуры поставщика (типографии). Одновременно составляется акт приемки и бланки путевок учитываются на балансовом счете 006 «Бланки строгой отчетности» по условной оценке, например 1 руб. за один бланк.

Далее необходимо оформить книгу учета бланков турпутевок для их учета по наименованиям, сериям и номерам. Листы книги должны быть пронумерованы и прошнурованы, а сама она опечатана и подписана руководителем и главным бухгалтером. Бланки строгой отчетности выдаются материально ответственным лицам под отчет. При этом на каждый вид наименования бланков составляется заборно-контрольный лист в 2-х экземплярах, один экземпляр которого отдают под расписку материально ответственному лицу, а второй хранят в бухгалтерии. По заборно-контрольным листам ежемесячно составляются оборотные ведомости по видам бланков и листам их хранения. Данные оборотных ведомостей должны ежемесячно сверяться с записями по книге учета бланков строгой отчетности. В настоящее время формы документов учета бланков не утверждены, поэтому организации могут разработать их самостоятельно. Выданные бланки путевок списывают по учетной стои­мости с кредита счета 10 «Материалы» в дебет счетов затрат, например счета 26 «Общехозяйственные расходы».

Отрывные (обратные) талоны путевок, а также испорченные бланки материально ответственными лицами возвращаются, о чем делается отметка в заборно-контрольном листе. Они должны храниться в архиве фирмы не менее пяти лет, после чего уничтожаться на основании акта. Израсходованные БСО отражаются по кредиту счета 006 «Бланки строгой отчетности» по условной оценке.

Схема 6.1:

Схема документооборота бланков путевок.

Материально ответственное лицо Ежемесячное выполнение оборотной ведомости по движению БСО.

Возврат

Обратных

Талонов и

Испорченных

Бланков

Пример: Турфирма ООО «Фикус» заказала в типографии бланки формы ТУР-1 в количестве 1000 штук. Фактиче­ская стоимость готовых бланков составила 3 000 руб. за партию (в том числе НДС - 458 руб.). Заказ был оплачен типографии платежным пору­чением. Условно один бланк был оценен в 1 руб. Сразу после получения заказа 100 бланков было выдано материально ответственному сотруднику отдела реализации путевок. В конце дня он вернул восемь отрывных талонов от реализованных путевок и один испорченный бланк в бухгалтерию. В учете турфирмы необходимо выполнить следующие бухгалтерские записи:

Таблица 6.8:

Дата добавления: 2014-11-29