Господарські операції за вересень місяць 20 __ р

Реквізити підприємства

Перелік необхідних документів

Завдання

Методичні вказівки до виконання лабораторної роботи

Мета: Удосконалити навички обліку та документального відображення готівкових операцій. Удосконалити теоретичні знання організації роботи каси.

Тема: Фінансовий облік готівкових операцій та інших грошових коштів

ЛАБОРАТОРНА РОБОТА № 7

Готуючись до заняття необхідно ознайомитись із нормативними документами щодо готівкових операцій, особливостями роботи та організації каси підприємства та операційної, процедурою реєстрації реєстратора розрахункових операцій (РРО), характеристикою рахунків обліку касових операцій. відображення за субрахунками синтетичних рахунків, що належать до третього класу Плану рахунків, особливостями аналітичного та синтетичного обліку, використовуючи рекомендовану літературу.

1. Скласти кореспонденцію згідно умови задач

2. Заповнити журнал реєстрації господарських операцій

3. Оформити необхідні первинні бухгалтерські документи до господарських операцій за 16.09.ц.р.

4. Заповнити журнал №1 та відомість 1.1

5. Заповнити заяву на отримання чекової книжки

1. Видатковий касовий ордер – 5 шт.

2. Прибутковий касовий ордер – 4 шт.

3. Журнал реєстрацій прибуткових та видаткових касових документів – 1шт.

4. Лист з касової книги – 1 шт.

5. Копірка (калька) – 1 шт.

6. Заява на отримання чекової книжки – 1 шт.

7.Чек – 1 шт.

8. Журнал № 1 – 1 шт.

Назва ТОВ “Волиньтабак”

Місце знаходження м. Луцьк вул. Дубнівська 52

Індетифікаційний номер ЄДРПОУ 68903427

Номер поточного рахунку 15246290

Обслуговуючий банк «Західінкомбанк»

Головний директор Крищук Олексій Іванович

Головний бухгалтер Іваненко Наталя Миколаївна

Касир Приходько Антоніна Кирилівна

Номер субрахунку»операційної каси» 303

дата 16.06.ц.р.

Залишок на 01.09.ц.р. – 130.00 грн. на 16.09 ц.р. – 150.00 грн. (ліміт).

1) 01.09. Одержано готівкою дивіденди від інвестиції у ПАТ “СКФ Україна” у розмірі 24000 грн.

2) 05.09. Оплачено готівкою витрати на монтаж холодильних шаф підприємству «Ремпобуттехніка» згідно рахунку № 154 у розмірі 598 грн.

3) 06.09. Отримано готівку на виплату заробітної плати у розмірі 72000 грн.

4) 09.09. Виплачено заробітну плату у розмірі 72000 грн.

5) 10.09. Виплачено дивіденди засновникам у розмірі 132000 грн.

6) 13.09. Надійшли в касу довгострокова позика готівкою у розмірі 69000 грн.

7) 15.09 Одержано готівкою від реалізації мікроавтобуса “Iveko” для транспортних перевезень ПФ “Наталка” в розмірі 22000 грн.

8) 16.09 Видано готівкою з каси підприємства 15 000 грн. на відрядження бригаді касирів бакалійного відділу до міста Києва.

9) 16.09 Отримано з банку згідно чека 524 на отримання готівки касиром Приходько А.К. на аванс у розмірі 36000 грн. і на загальногосподарські витрати 16 000 грн.

10) Одержано готівкою від підприємця Ситника О. П. в сплату раніше відвантаженої продукції грошові кошти у розмірі 3400 грн.

11) 16.09 Одержано кошти від завскладом № 1 Бутинця Т. К. в погашення нестач матеріальних цінностей на суму 1350 грн.

12) 16.09. Проведено передоплату на газету «Галицькі контракти» на три місяці згідно квитанції 198 у розмірі 294 грн.

13) 16.09. Згідно платіжної відомості № 36 виплачено аванс у сумі 36000 грн.

14) 16.09. Погашено заборгованість перед “Луцькпродтовари” готівкою за маргарин “Руна” у розмірі 2300 грн.

15) 16.09. Повернуто готівкою безвідсоткову фінансову допомогу від директора Лукашук П. А. на суму 4000 грн.

16) 16.09. Списано з каси підприємства понадлімітна сума _____ грн.

17) 19.09. Повернуто до каси залишок підзвітної суми бригадиром бригади касирів Семенком М. Р. згідно з авансовим звітом № 69 на суму 1200 грн.

18) 24.09. передано виручку за день з операційної каси в касу підприємства на суму 163700 грн.

19) 24.09. Передано виручку інкасатору згідно супровідної відомості № 349 на суму 163700 грн.

20) 25.09. Зараховано на поточний рахунок виручку, що була у інкасатора на суму 163700 грн.

21) 30.09. Погашено короткострокову позику банку готівкою на суму 6300 грн.

22) 30.09. Здано виручку до банку на суму 10000 грн.

Дата добавления: 2014-11-29