Журнал реєстрації господарських операцій за квітень 2012 року

Протягом квітня місяця 2012 року на підприємстві ПрАТ «Соняшник» відбулося ряд господарських операцій щодо готівкових та безготівкових розрахунків. Відобразити господарські операції на рахунках бухгалтерського обліку та заповнити необхідні первинні документи.

Приклад обліку та документального забезпечення готівкових та безготівкових операцій

1. 02.04. Внесено засновником Секлієм М. С. грошові кошти на поточний рахунок як внесок до статутного капіталу - 120000,00 грн.

2. 02.04. ПКО №1. Отримано в касу готівку з поточного рахунку – 56000,00 грн.

3. 04.04. ВКО №1. Видано з каси кошти на відрядження до Львова експедитору Савчуку М. Т. – 526,00 грн.

4. 04.04. Оприбутковано запасні частини від ПрАТ «Зоря», крім того ПДВ – 4560,00 грн.

5. 05.04. Платіжне доручення №1. Перераховано в погашення заборгованості за обладнання для офісу ПрАТ «Зоря» -?

6. 06.04. Отримано на поточний рахунок довгострокову позику банку – 20000,00 грн.

7. 09.04. ПКО №2. Отримано готівку в касу для адміністративних потреб – 6326,00 грн.

8. 09.04. ВКО №2. Видано експедитору Терещенко О. К. на адміністративні потреби – 1326,00 грн.

9. 12.04. Платіжне доручення №1. Перераховано ВАТ «Веселка» за канцтовари – 560,00 грн.

10. 16.04. Виписано простий вексель ТОВ «Ілюзія» на суму заборгованості за надані послуги з ремонту будівлі – 28000,00 грн.

11. 19.04. ВКО №3. Проведено передоплату Гандзюком В.А. за журнал «Волинські новини» - 300,00 грн.

12. 23. 04. ПКО №3. Повернено в касу експедиторомТерещенком О. К. залишок підзвітних сум -?

13. 24.04. Нараховано заробітну плату менеджеру зі збуту Корольчуку О. І. – 1628,64 грн.

14. 26.04. ПКО №4. Надійшли кошти в касу для виплати заробітної плати Корольчуку О. І. -?

15. 27. 04. Платіжне доручення №4. Перераховано АТП-654 за ремонт автомобіля – 7220,00 грн.

Номер рахунку: 78045678909 в Приватбанку м.Луцьк, МФО 303019

№	Зміст господарських операцій	Кореспонденції	Сума
Дт	Кт	часткова	загальна
1.	02.04. Внесено засновником Секлієм М. С. грошові кошти на поточний рахунок як внесок до статутного капіталу				12000,00
2.	02.04. ПКО №1. Отримано в касу готівку з поточного рахунку				56000,00
3.	04.04. ВКО №1. Видано з каси кошти на відрядження до Львова експедитору Савчуку М. Т.	372.1			526,00
4.	04.04. Оприбутковано запасні частини від ПрАТ «Зоря»		631.1		4560,00
5.	Відображено податковий кредит з ПДВ		631.1		912,00
6.	05.04. Платіжне доручення №1. Перераховано в погашення заборгованості за обладнання для офісу ПрАТ «Зоря»	631.1			5472,00
7.	06.04. Отримано на поточний рахунок довгострокову позику банку				20000,00
8.	09.04. ПКО №2. Отримано готівку в касу для адміністративних потреб				6326,00
9.	09.04. ВКО №2. Видано експедитору Терещенко О. К. на адміністративні потреби	372.2			1326,00
10.	12.04. Платіжне доручення №2. Перераховано ВАТ «Веселка» за канцтовари	631.2			560,00
11.	16.04. Виписано простий вексель ТОВ «Ілюзія» на суму заборгованості за надані послуги з ремонту будівлі	631.3			28000,00
12.	19.04. ВКО №3. Проведено передоплату Гандзюком В.А. за журнал «Волинські новини»				300,00
13.	23. 04. ПКО №3. Повернено в касу експедиторомТерещенком О. К. залишок підзвітних сум		372.2		5000,00
14.	24.04. Нараховано заробітну плату менеджеру зі збуту Корольчуку О. І.				1628,64
15.	Нараховано ЄСВ				601,78
16.	Проведено утримання із заробітної плати менеджера зі збуту Корольчука О. І. - ЄСВ - ПДФО			58,63 235,50	293,50
17.	25.04. Платіжне доручення №3. Перераховано до бюджету ПДФО				235,50
18.	25. 04. Платіжне доручення №4. Перераховано до Пенсійного фонду ЄСВ				58,63
19.	26.04. ПКО №4. Надійшли кошти в касу для виплати заробітної плати Корольчуку О. І.				1335,14
20.	26.04. ВКО №4. Виплачено заробітну плату Корольчуку О. І.				1335,14
21.	27. 04. Платіжне доручення №5. Перераховано АТП-654 за ремонт автомобіля	631.3			7230,00
22.	Списано на фінансовий результат збутові витрати				2230,42
	Додаток 2 до Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні