Безготівкові операції та розрахунки

Фінанси підприємств

1. Заяву на відкриття рахунка за підписом керівника
підприємства і головного бухгалтера.

2. Копію свідоцтва про державну реєстрацію, засвідчену орга­
ном, який видав свідоцтво, або нотаріусом.

3. Копію рішення про створення чи реорганізацію підприємства,
засвідчену нотаріально чи органом, який прийняв це рішення.

4. Копію Статуту підприємства, засвідчену нотаріально чи
реєструючим органом.

5. Картку зі зразками підписів осіб, що можуть розпоряджати­
ся рахунком з відбитком печатки підприємства.

6. Копію документа, що підтверджує взяття підприємства на
податковий облік.

7. Копію документа про реєстрацію в Пенсійному фонді Ук­
раїни.

При відкритті субрахунків для філіалів і самостійних підроз­ділів підприємства в банк подається копія рішення про створення відокремленого підрозділу і прохання про відкриття субрахунка.

Для відкриття поточного рахунка в іноземній валюті підпри-ємство-резидент надає в банк ті ж документи що й відкриття рахунків у національній валюті.

Безготівкові розрахунки між підприємствами здійснюю і ьия у національній валюті України через банк перерахуванням коштів з рахунка платника на рахунок одержувача.

Кошти з рахунка клієнта списуються за розпорядженням його власника, крім випадків безспірного стягнення та безакцептного списання коштів.

Форми безготівкових розрахунків за товарними операціями і господарськими договорами можна класифікувати так:

1. Щодо факту здійснення угоди:

• попередня чи авансова оплата продукції, товарів, робіт та
послуг;

• оплата за фактом реалізації угоди.

2. З точки зору умов оплати угоди:

• акцептна форма розрахунків;

• безакцептна форма розрахунків;

• акредитивна форма розрахунків (попереднє резервування
коштів для оплати);

Дата добавления: 2014-11-29