За 2008-2012 г.г., млн. руб

Динамика изменения совокупных пассивов ОАО «Сбербанк» России

с 2008-2012 г.г. (по РСБУ) [19, 20, 21, 22, 23]

	2008 год	2009 год	2010 год	год	год	2009 г к 2008 г	2010 г к 2009 г	2011 г к 2010 г	2012 г к 2011 г
Показатель						%	%	%	%
Средства ЦБ РФ						-31,81	-40,00	88,46	141,95
Средства кредитных организаций						-29,12	103,01	64,03	26,80
Средства клиентов						12,37	23,53	18,15	20,12
Финансовые обязательства									100,00
Выпущенные долговые обязательства						-13,87	-8,85	-22,11	280,51
Прочие обязательства						9,00	28,33	10,05	36,29
Резервы на возможные потери						242,87	2,96	1,74	-20,35
Источники собственных средств						9,38	23,77	23,88	26,98
Всего пассивов						5,63	20,10	22,25	29,98

Источник: составлено автором на основании бухгалтерской отчетности ОАО «Сбербанк» России, взятой с официального сайта банка http://www.sbrf.ru.

Рис. 3. Динамика изменения совокупных пассивов ОАО «Сбербанк» России

Источник: составлено автором на основании бухгалтерской отчетности ОАО «Сбербанк» России, взятой с официального сайта банка http://www.sbrf.ru.

Исходя из имеющихся данных видно, что совокупные пассивы по итогам 2012 года выросли по сравнению с 2011 годом на 29,98% и составили в абсолютном значении 13581754 млн. рублей. Совокупные пассивы росли в первую очередь за счет увеличения средств клиентов, рост которых в 2012 году по отношению к 2011 году составил 20,12%, а также за счет средств кредитных организаций, их рост в 2012 году по отношению к 2011 году составил 26,80%.

Просматривая динамику изменения средств ЦБ РФ, видно, что они уменьшались в 2010 году по сравнению с 2009 годом на 40,00% и в 2009 году по отношению к 2008 году на 31,81%. В 2011 году они составили 565358 млн. рублей, что больше 2010 года на 88,46%. В 2012 году значение данной статьи составило 1367974 млн. рублей, в процентном значении – 141,95% по сравнению с 2011 годом.

Что касается средств кредитных организаций, то видно, что они увеличивались особенно сильно в 2011 году относительно показателя 2010 года, в результате рост составил 64,03%. В 2010 году было также увеличение данного показателя по отношению к 2009 году на 103,01%. Однако в 2009 году наблюдалось падение значения данного показателя относительно значения 2008 года на 29,12%. Это объясняется тем, что из-за кризиса 2008 года банки стали более осторожно предоставлять денежные средства другим организациям на финансовом рынке в связи с участившимися случаями банкротства кредитных организаций и не возвратом последними своих обязательств. В 2012 году значение показателя выросло на 26,80% по сравнению с 2011 годом.

Следующим компонентом, входящим в пассивы банка, являются резервы на возможные потери. Они, как и большинство других статей баланса, имели тенденцию к росту. И в результате их рост в 2009 году по отношению к 2008 году составил 242,87%, в абсолютном значении – 26771 млн. рублей. Начиная с 2009 года, наблюдалось резкое увеличение данного показателя. Это происходило в связи с тем, что банк подстраховывал свою деятельность во время мирового финансового кризиса. Так как были частыми случаи банкротств предприятий и, как следствие, не возврата своих обязательств. Однако, начиная с 2009 года, уровень резерва на возможные потери оставался примерно на одном уровне. А в 2012 году по сравнению с 2011 годом показатель уменьшился на 20,35%.

Что касаемо выводов по обязательствам «Сбербанка» России, то видим, что в оцениваемом банке наблюдается преобладание депозитных средств. Это является положительным фактором с точки зрения функционирования кредитной организации, получения дохода. Исходя из всего вышесказанного, можно сделать вывод, что ОАО «Сбербанк» России является устойчивым и надежным банком.

Собственные средства также имели тенденцию к росту. Самое значительное увеличение было в 2012 году по отношению к 2011 году. Оно составило 26,98%, в абсолютном значении – 1651496 млн. рублей. Наибольшая составляющая в собственных средствах – нераспределенная прибыль прошлых лет (смотреть приложения). Также положительным моментом деятельности является увеличение нераспределенной прибыли текущего периода (за исключением 2009 года – последствия мирового финансового кризиса), так, к примеру, увеличение нераспределенной прибыли в 2011 году по сравнению с 2010 годом составило 78,47%. Полученные данные свидетельствуют об успешной деятельности ОАО «Сбербанк» России.

На следующем шаге необходимо проанализировать доходы и расходы банка, а также прибыль. Для этого воспользуемся отчетом о прибылях и убытках, а также годовым отчетом, опубликованным ОАО «Сбербанк» России на официальном сайте.

Исходя из данных отчетов о прибылях и убытках за 2008-2012 года, видим, что основной составляющей процентных доходов были доходы от ссуд, предоставленные клиентам, которые не являются кредитными организациями. Так, к примеру, значение данной статьи по итогам 2012 года составило 982415 млн. рублей, увеличившись по сравнению с 2011 годом на 34,66%.

В свою очередь процентные расходы, начиная с 2010 года, имели тенденцию к снижению (за 2011 год – 262062 млн. рублей), практически достигнув уровня 2008 года. Это говорит о том, что в 2008-2011 годах «Сбербанк» проводил эффективную политику в области управления расходами. Однако в 2012 году данный тип расходов резко увеличился до 399092 млн. рублей. «Сбербанку» необходимо предпринимать действия по снижению данного вида расходов. Основу процентных расходов представляют собой затраты по привлечению средств от физических лиц.

Также надо заметить, что достаточно существенно уменьшились доходы от операций с ценными бумагами. В абсолютном выражении за 2011 год они составили 7388 млн. рублей. Все доходы данного вида сократились по отношению к предыдущему периоду практически вдвое. Это произошло в связи с тем, что «Сбербанк» России активно продавал долгосрочные ценные бумаги, входящие в портфель.

Однако был положительный момент в увеличении чистого дохода от различного рода операций с иностранной валютой, по сравнению с 2011 годом. Данный доход в абсолютном значении в 2012 году составил 8759 млн. рублей.

Комиссионные доходы за 2012 год составили 159875 млн. рублей. В относительном исчислении по отношению к 2011 году данный вид доходов увеличился на 19,06%. Увеличение комиссионных доходов обусловлено постоянным наращиванием операций банка, расширением предлагаемых клиентам услуг. Комиссионные расходы были весьма незначительными по отношению к данному виду доходов и за 2012 год в абсолютном выражении составили 15129 млн. рублей.

По данным отчета видно, что операционные расходы значительно увеличились, в особенности за 2011-2012 г.г., и в 2012 году достигли 397352 млн. рублей. В состав операционных расходов вошли расходы на ведение банковского дела, отчисления в «Фонд страхования вкладов», административно-хозяйственные.

Что касаемо чистой прибыли, полученной банком, то в 2012 году она составила 346175 млн. рублей. Чистая прибыль росла на протяжении всего анализируемого периода. В относительном исчислении ее увеличение в 2012 году к 2011 году составило 11,49%. Основой ее формирования стали комиссионный и чистый процентный доходы, а также значительный вклад внес операционный доход.

Для более наглядного представления динамики изменения чистой прибыли обратимся к графику.

Рис. 4. Динамика изменения чистой прибыли ОАО «Сбербанк» России за 2008-2012 г.г., млн. рублей

Источник: составлено автором на основании бухгалтерской отчетности ОАО «Сбербанк» России, взятой с официального сайта банка http://www.sbrf.ru.

Ориентируясь на данные графика, видим, что наиболее проблематичный в деятельности «Сбербанка» год был 2009, когда значение чистой прибыли сократилось до критического минимума. Это объясняется мировым финансовым кризисом, также затронувшим анализируемый банк, когда были достаточно частые дефолты среди заемщиков, в связи с этим было достаточно большое количество непогашенных ссуд. Однако менеджмент банка скорректировал свою деятельность, и были найдены эффективные пути решения сложившихся проблем. С 2010 года мы уже видим, что чистая прибыль вновь стала расти и в 2012 году уже достигла значения в 346175 млн. рублей.

Дата добавления: 2014-11-29