Форма собственности

Операционный план.

План производства.

План производства предназначен для описания производственной программы предприятия.

Общая площадь занимаемого помещения составляет 320 кв. м. План расположения фирмы:

Этапы процесса производства:

1. Сушка пиломатериала.

2. Заготовительные операции:

 раскрой пиломатериала по длине (торцовочный станок);

 раскрой пиломатериала по ширине (круглопильный станок ЦДК-5);

 стружка (четырехсторонний станок);

 резание шипов и проушин (шипорезный станок);

 долбление гнезд под средники;

 раскрой плитных материалов (ручной электроинструмент);

 раскрой и пошив чехлов (раскроечный стол);

 раскрой поролона;

(все операции ведутся параллельно).

3. Пооперационный контроль.

4. Сборочные операции.

5. Пооперационный контроль.

6. Приемка готовой продукции.

7. Упаковка.

Таблица 5. Производство.

Наименование	Пр. цикл	График производства
01 Комплект мягкой мебели	5 дней	Неограниченное производство
02 Диван	3 дня	Неограниченное производство
03 Раскладное кресло	2 дня	Неограниченное производство

Таблица 6. Планируемый объём производства.

Продукт/Вариант	Ед. изм.	2013 год	2014 год	2015 год
01 Комплект мягкой мебели	шт.	224,00	245,00	275,00
02 Диван	шт.	145,00	155,00	175,00
03 Раскладное кресло	шт.	159,00	175,00	187,00

Таблица 7. Материалы и комплектующие.

Наименование	Ед. изм.	Цена(Руб.)
01.1 Фанера	кв.м.	58.90
01.2 ДВП	лист	72,23
01.3 ДСП	куб.м.	620,00
01.4 Болты	кг	20,667
01.5 Гвозди	кг	12,40
01.6 Шурупы	кг	20,667
01.7 Гобелен	п.м.	277,323
01.8 Нитки	б.	6,20
01.9 Клей	кг	15,50
01.10 Картон	кг	12,40
01.11 Полиэтилен	кв.м.	9,30
01.12 Ватин	п.м.	28,923
01.13 Поролон	кг	46,50
01.14 Фурнитура	-	31,00
01.15 Подушки	шт.	82,667
01.16 Ткань	м.	93,00
Наименование	Ед. изм.	Цена($)
02.1 Фанера	кв.м.	60,977
02.2 ДВП	лист	72,323
02.3 ДСП	куб.м.	620,00
02.4 Болты	кг	20,677
02.5 Гвозди	кг	12,40
02.6 Шурупы	кг	20,677
02.7 Гобелен	п.м.	227,323
02.8 Нитки	б.	6,20
02.9 Клей	кг	15,50
02.10 Картон	кг	12,40
02.11 Полиэтилен	кв.м.	9,30
02.12 Ватин	п.м.	28,923
02.13 Поролон	кг	46,50
02.14 Фурнитура	-	31,00
02.15 Подушки	шт.	82,677
02.16 Ткань	м.	93,00
03.1 Фанера	кв.м.	60,977
03.2 ДВП	лист	72,323
03.3 ДСП	куб.м.	620,00
03.4 Болты	кг	20,677
03.5 Гвозди	кг	12,40
03.6 Шурупы	кг	20,667
03.7 Гобелен	п.м.	227,323
03.8 Нитки	б.	6,20
03.9 Клей	кг	15,50
03.10 Картон	кг	12,40
03.11 Полиэтилен	кв.м.	9,30
03.12 Ватин	п.м.	28,923
03.13 Поролон	кг	46,50
03.14 Фурнитура	-	31,00
03.15 Подушки	шт.	82,677
03.16 Ткань	м.	93,00

Раздел "Операционный план" – это данные о сбыте произведенной продукции и об издержках, которые могут быть отнесены к периоду производственной деятельности предприятия, реализующего проект.

Правовым статусом нашей фирмы является «Общество с ограниченной ответственностью». Форма собственности - частная. Общество с ограниченной ответственностью - это форма объединения отдельных капиталов в общий фонд. Участники общества несут ответственность по его обязательствам только своим вкладом, а не всем имуществом, т.е. несут ограниченную ответственность. Участники общества обладают количеством голосов пропорционально размеру их доли в уставном капитале.

План сбыта.

План сбыта содержит информацию о ценах на продукты и о предполагаемых тенденциях их изменений, об условиях продажи и оплаты товаров или услуг, а также другие данные, относящихся к маркетинговой политике компании.

Таблица 8. Сбыт (Ценообразование).

Продукт/Вариант	Цена(Руб.)
01 Комплект мягкой мебели	21700,00
02 Диван	13020,00
03 Раскладное кресло	7130,00

В цену включены налоги и издержки.

Таблица 9. Сбыт (Условия оплаты).

Продукт/Вариант	Описание
01 Комплект мягкой мебели	Задержки платежей: 3 дня. Продажа по факту
02 Диван	Задержки платежей: 3 дня. Продажа по факту
03 Раскладное кресло	Задержки платежей: 3 дня. Продажа по факту

Издержки.

Прямые суммарные издержки показывают, какое количество денег нужно потратить на закупку комплектующих для производства продукции.

Таблица 10. Прямые суммарные издержки.

Наименование	Ед. изм.	(Руб.)
01 Комплект мягкой мебели	шт.	4646,28
02 Диван	шт.	3055,98
03 Раскладное кресло	шт.	1797,38

Таблица 11. Прямые издержки № 1. Комплект мягкой мебели.

Наименование	Расход	Потери	(Руб.)
Материалы и комплектующие			4646,28
01.1 Фанера	45,26	0,465	88,97
01.10 Картон	93,00	0,030	37,20
01.11 Полиэтилен	620,00	0,000	186,00
01.12 Ватин	186,00	0,000	173,60
01.13 Поролон	15,50	0,000	23,25
01.14 Фурнитура	-	-
01.15 Подушки	310,00	0,00	826,77
01.16 Ткань	46,50	0,465	139,5
01.2 ДВП	93,00	18,60	217,00
01.3 ДСП	3,72	0,062	74,40
01.4 Болты	21,70	0,00	14,57
01.5 Гвозди	31,00	0,00	12,40
01.6 Шурупы	9,30	0,00	6,20
01.7 Гобелен	387,50	0,00	2841,46
01.8 Нитки	6,20	0,031	1,24
01.9 Клей	7075,00	0,062	3,72
Сдельная зарплата			0,00
Другие издержки			0,00
Всего			4646,28

Таблица 12. Прямые издержки № 2. Диван.

Наименование	Расход	Потери	(Руб.)
Материалы и комплектующие			3055,98
02.1 Фанера	31,00	0,031	60,76
02.10 Картон	62,00	0,031	24,80
02.11 Полиэтилен	403,00	0,00	120,90
02.12 Ватин		0,00	115,63
02.13 Поролон	9,30	0,00	13,95
02.14 Фурнитура	-	-
02.15 Подушки	186,00	0,00	496,00
02.16 Ткань	31,00	0,031	93,00
02.2 ДВП	62,00	1,24	144,77
02.3 ДСП	2,48	0,031	49,60
02.4 Болты	15,50	0,00	10,23
02.5 Гвозди	21,70	0,00	8,68
02.6 Шурупы	6,20	0,00	4,03
02.7 Гобелен	260,40	0,00	1909,6
02.8 Нитки	3,10	0,031	0,62
02.9 Клей	6,20	0,062	3,10
Сдельная зарплата			0,00
Другие издержки			0,00
Всего			3055,98

Таблица. Прямые издержки № 3. Раскладное кресло.

Наименование	Расход	Потери	(Руб.)
Материалы и комплектующие			1797,38
03.1 Фанера	18,60	0,31	36,58
03.10 Картон	46,30	0,31	16,12
03.11 Полиэтилен	260,40	0,00	78,12
03.12 Ватин	77,50	0,00	72,23
03.13 Поролон	6,20	0,00	9,30
03.14 Фурнитура	-	-
03.15 Подушки	62,00	0,00	165,23
03.16 Ткань	24,80	0,31	74,40
03.2 ДВП	40,30	1,24	93,93
03.3 ДСП	1,55	0,31	31,0
03.4 Болты	6,20	0,00	6,20
03.5 Гвозди	12,40	0,00	4,96
03.6 Шурупы	3,10	0,00	2,17
03.7 Гобелен	164,30	0,00	1204,66
03.8 Нитки	2,48	0,31	0,62
03.9 Клей	3,10	0,31	1,55
Сдельная зарплата			0,00
Другие издержки			0,00
Всего			57,98

В этих таблицах показано какое количество денежных средств и какие комплектующие необходимы для производства каждого продукта.

Общие издержки предназначены для отображения постоянных издержек. Величина издержек этого вида, называемых также накладными расходами, не связана непосредственно с объемом производства или сбыта.

Таблица 14. Общие издержки.

Название	Сумма	Платежи
	(Руб.)
Управление
01 Охранная сигнализация	566,70	Ежемесячно, весь проект
02 Оплата за телефон (1 шт.)	1 033,30	Ежемесячно, весь проект
03 Междугородние телефонные звонки	333,30	Ежемесячно, весь проект
04 Аренда помещения (офис=30 м2*310 руб.)	300,00	Ежемесячно, весь проект
Производство
01 Водоснабжение	146,70	Ежемесячно, весь проект
02 Производственный сток	412,70	Ежемесячно, весь проект
03 Электроэнергия	182,60	Ежемесячно, весь проект
04 Аренда помещения (произв. 290 кв.м.*257,3 Руб.)	2 465,00	Ежемесячно, весь проект
05 Сырьё и материалы	1 000,00	Ежемесячно, весь проект
06 Транспортные расходы	140,00	Ежемесячно, весь проект
Маркетинг
01 Реклама в газете "Из рук в руки"	200,00	Ежемесячно,с 6 по 36 мес.

Налоги.

Банк, система учета.

Финансовый год начинается в январе.

Принцип учета запасов: По среднему.

Валюта проекта.

Основная валюта проекта – Рубли Россия

Валюта для расчета на внешнем рынке – Доллар

Курс на момент ввода: 1 $ = 31 рубль

Таблица 16. Налоги.

Название налога	База	Период	Ставка
01 НДС	Добав. стоим.	Месяц	20 %
02 Налог на прибыль	Прибыль	Квартал	24 %
03 Подоходный налог	Зарплата	Месяц	13 %
04 Налог ПАД	Объем продаж	Квартал	1 %
05 Налог на имущество	Имущество	Квартал	2 %
06 Отчисления в ПФ	Зарплата	Месяц	28 %
07 Отчисления в ФОМС	Зарплата	Месяц	3.6 %
08 ЕСН: Отчисления в ФСС	Зарплата	Месяц	4 %
09 Налог на милицию	Настраиваемая	Квартал	3 %

Дата добавления: 2014-12-07