Денежная система: понятие, ее элементы

Денежная система — это исторически сложившаяся форма организации денежного обращения в стране, закрепленная национальным законодательством.

Врамках денежной системы ее элементы находятся в определенном структурированном единстве. Совокупность элементов денежной системы можно условно разделить на следующие блоки:

- базовый (фундаментальный);

- управленческий (функциональный);

- инфраструктурный.

Базовый (фундаментальный) блок включает следующие элементы:

- сущность и функции денег;

- формы и виды денег;

- денежная единица;

- денежная масса и ее структура;

- денежный оборот, его организация и структура;

- принципы организации денежной системы.

Денежная единица представляет собой установленный в законодательном порядке денежный знак, который служит для соизмерения и выражения цен всех товаров и делится на мелкие кратные части.

С точки зрения трансакционного подхода (измерение денег в функциях средства обращения и платежа) под денежной массой понимается совокупность общепринятых средств обращения и платежа в экономике, сумма наличных и безналичных денежных средств, используемых в функциях средства обращения и платежа

С точки зрения ликвидного подхода (измерение денег не только в функциях средства обращения и платежа, но и накопления), под денежной массой понимается совокупность общепринятых, определяемых органами денежно-кредитного регулирования, ликвидных активов (чистые деньги и квазиденьги), выполняющих функции денег.

Процесс формирования денежной массы характеризуется специфическими показателями. Прежде всего, это денежная база, причем различают денежные базы в широком и узком определении.

Денежная база в узком определении включает в себя только наличные деньги вне Банка России и обязательные резервы, депонируемые кредитными организациями в Банке России.

Денежная база в широком определении включает в себя:

- наличные деньги в обращении с учетом их остатков в кассах кредитных организаций (без учета наличных денег в кассах учреждений Банка России;

- остатки средств на счетах обязательных резервов, депонируемых кредитными организациями в Банке России, по привлеченным средствам в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте;

- остатки средств на корреспондентских счетах кредитных организаций в валюте Российской Федерации в Банке России.

Следует отметить и то, что в аналитическом определении центральным банком используется также понятие «резервные деньги», которые в количественном отношении увеличивают широкую денежную базу на сумму депозитов до востребования организаций (участников хозяйственного оборота), обслуживающихся в центральном банке (прил. 1).

Денежный оборот – процесс движения (кругооборот) денег в наличной и безналичной форме, в процессе которого деньги выполняют функции обращения и платежа.

К основным принципам денежной системы относятся:

- принцип устойчивости и эластичности денежного оборота. Денежная система должна удовлетворять потребности экономики в денежных средствах, но не допускать развитие инфляционных процессов;

- порядок и виды обеспечения денежных знаков, устанавливаемые законодательством, на основании которого определяется, что может служить обеспечением эмиссии денежных знаков;

- п ринцип обеспеченности эмитируемых денег и характера денежной эмиссии. Безусловно, выпуск необеспеченных денег провоцирует инфляцию и расстройство денежной системы, но обеспечением денег могут быть золото, активы ЦБ, что приводит к различиям в видах и формах денег и денежных систем.

Управленческий (функциональный) блок включает следующие элементы:

- принципы управления денежной системой;

- эмиссионный механизм;

- механизм денежно-кредитного регулирования;

- порядок установления валютного курса;

- кассовая дисциплина;

- порядок проведения безналичных расчетов.

Принципы управления денежной системы:

- принцип централизованного управления предполагает наличие единого государственного центра (в лице ЦБ, Министерства Финансов или казначейства), определяющего основы организации денежного обращения и регулирующего его;

- принцип планирования денежного оборота связан с таким принципом организации ДС, как устойчивость и эластичность денежного оборота. Обеспечение устойчивости и эластичности требует предварительного планирования объема и структуры денежной массы и денежного оборота;

- принцип зависимости и независимости ЦБ от государства в области проведения эмиссионных операций, решения задачи обеспечения устойчивости национальной денежной единицы, комплексного использования инструментов денежно-кредитного регулирования, предоставления денежных средств правительству в порядке кредитования;

- принцип надзора и контроля за денежным оборотом. Государство через банковскую, финансовую систему, налоговые органы должно обеспечивать постоянный надзор и контроль за денежным оборотом и основными денежными потоками в экономике.

Эмиссионный механизм определяет порядок эмиссии наличных и безналичных денег в оборот и их изъятия.

Выпуск наличных денег в оборот и их изъятие из оборота осуществляется особыми подразделениями ЦБ, например, в России расчетно-кассовыми центрами ЦБ РФ, в некоторых государствах – министерством финансов или казначейством.

Управление денежной системы обеспечивается наличием механизма денежно-кредитного регулирования, который представляет собой совокупность методов (административных, рыночных, общих и селективных).

Порядок установления валютного курса определяется на основе котировки. Котировка - определение и установление курса иностранной валюты по отношению к национальной валюте.

Кассовая дисциплина – это набор общих правил, форм первичных кассовых документов, форм отчетности, которыми должны руководствоваться хозяйствующие субъекты при организации наличного денежного оборота, проходящего через их кассы.

Порядок проведения безналичных расчетов предполагает регулирование счетов, по которым осуществляются безналичные расчеты в экономике, форм расчетов, обязательств, которые возникают при безналичных расчетах.

Безналичные расчеты - это расчёты (платежи), осуществляемые без использования наличных денег, посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований. Безналичные расчеты имеют важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости средств, сокращении наличных денег, необходимых для обращения, снижении издержек обращения; организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии, как по вышеотмеченной причине, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов.

Принципы организации безналичных расчетов:

- правовая регламентация порядка осуществления безналичных расчетов с целью обеспечения его единообразия. Данный принцип обусловлен ролью платежной системы как основного элемента любого современного общества;

- осуществление расчетов преимущественно по банковским счетам;

- поддержание ликвидности плательщика на уровне, обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей;

- наличие акцепта (согласия) плательщика на платеж;

- срочность платежа вытекает из самой сути рыночной экономики, неотъемлемым условием которой является своевременное и полное выполнение платежных обязательств;

- контроль всех участников за правильностью совершения расчетов, соблюдением установленных положений о порядке их проведения;

- имущественная ответственность участников расчетов за несоблюдение договорных условий.

Соблюдение принципов организации расчетов позволяет обеспечить соответствие расчетов предъявляемым требованиям: своевременности, надежности, эффективности. На этих принципах строятся порядок расчетов, их техническое и документальное оформление, методы предупреждения рисков, а также организация оперативно-бухгалтерской работы участников расчетов.

Условия осуществления безналичных расчетов:

- обязательность хранения денег на счетах в банке;

- срочность платежа;

- возможность плательщика отказаться от оплаты;

- зачисление средств на счет получателя производится после списания их со счета плательщика.

Порядок осуществления безналичных расчетов в Российской Федерации регулируется Банком России[1]. В настоящее время используются следующие формы безналичных расчетов (рис.1):

Рисунок 1 - Формы безналичных расчетов

Формы безналичных расчетов избираются клиентами банков самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами. В рамках форм безналичных расчетов в качестве участников рассматриваются плательщики и получатели средств, а также обслуживающие банки.

Разнообразие применяемых форм расчетов и принципы выбора той или иной формы расчетов зависят от конкретной экономической ситуации в стране и претерпевают значительные изменения при проведении реформы в хозяйственной сфере.

Выбор формы расчетов определяется:

- характером хозяйственных связей между контрагентами;

- способом транспортировки грузов;

- финансовым положением сторон;

- особенностями поставляемого товара и условиями его приемки;

- местонахождением сторон.

При осуществлении безналичных расчетов используются следующие расчетные документы:

а) платежные поручения;

б) аккредитивы;

в) чеки;

г) платежные требования;

д) инкассовые поручения.

Платежное поручение – это распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в банке.

Платежными поручениями могут производиться:

а) перечисления денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;

б) перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;

в) перечисления денежных средств в целях возврата или размещения кредитов (займов), депозитов и уплаты процентов по ним;

г) перечисления денежных средств в других целях, предусмотренных законодательством или договором.

В соответствии с условиями основного договора платежные поручения могут использоваться для предварительной оплаты товаров (услуг, работ) или для периодических платежей. По договоренности сторон платежи поручениями могут быть срочными, досрочными и отсроченными.

Аккредитив – это условное денежное обязательство, принимаемое банком-эмитентом по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлению последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия исполняющему банку произвести такие платежи.

Банки могут открывать следующие виды аккредитивов:

- покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные);

- отзывные и безотзывные (могут быть подтвержденными).

При открытии покрытого (депонированного) аккредитива банк-эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива. При открытии непокрытого (гарантированного) аккредитива банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущего у него корреспондентского счета в пределах суммы аккредитива.

Отзывным является аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом на основании письменного распоряжения плательщика без предварительного согласования с получателем средств и без каких-либо обязательств банка-эмитента перед получателем средств после отзыва аккредитива. Безотзывным признается аккредитив, который может быть отменен только с согласия получателя средств.

Чек – это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чекодателем является юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке (владелец счета), которыми оно вправе распоряжаться путем выставления чеков. Чекодержатель – юридическое лицо, в пользу которого выдан чек (получатель средств). Плательщик – банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.

Чек удобен для расчетов в случаях:

- когда плательщик не хочет совершать платеж до получения товара, а поставщик передавать товар до получения гарантии платежа;

- когда продавец заранее не известен.

Расчетный чек, эмитированный российским банком, имеет хождение только на территории Российской Федерации. Бланки чеков являются бланками строгой отчетности.

Платежное требование является расчетным документом, содержащим требование получателя средств, предъявляемое на основании договора с плательщиком, об осуществлении банком списания денежных средств с банковского счета плательщика с его согласия (акцепта плательщика).

Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также и в иных случаях, предусмотренных основным договором. Причем расчеты могут осуществляться с предварительным акцептом (согласием) и без акцепта (без согласия) плательщика. Срок для акцепта платежных требований определяется сторонами по основному договору, но не менее пяти дней.

Инкассовое поручение является расчетным документом, на основании которого осуществляется списание денежных средств со счетов плательщиков:

1) в случаях взыскания денежных средств в соответствии с законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции;

2) для взыскания по исполнительным документам;

3) в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору, при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика.

При взыскании денежных средств со счетов в случаях, установленных законом, в инкассовом поручении в поле "Назначение платежа" должна быть сделана ссылка на закон (с указанием его номера, даты принятия и соответствующей статьи).

При взыскании денежных средств на основании исполнительных документов инкассовое поручение должно содержать ссылку на дату выдачи исполнительного документа, его номер, номер дела, по которому принято решение, подлежащее принудительному исполнению, а также наименование органа, вынесшего такое решение. В случае взыскания исполнительского сбора судебным приставом-исполнителем инкассовое поручение должно содержать указание на взыскание исполнительского сбора, а также ссылку на дату и номер исполнительного документа судебного пристава-исполнителя.

Инкассовые поручения на взыскание денежных средств со счетов, выставленные на основании исполнительных документов, принимаются банком взыскателя с приложением подлинника исполнительного документа либо его дубликата.

Для удобства проведения расчетов законодательство (статья 853 Гражданского Кодекса РФ) предусматривает процедуру зачета встречных требований банка и клиента по счету. Денежные требования банка к клиенту, связанные с кредитованием счета и оплатой услуг банка, а также требования клиента к банку об уплате процентов за пользование денежными средствами прекращаются зачетом, если иное не предусмотрено договором банковского счета.

Зачет указанных требований осуществляется банком. Банк обязан информировать клиента о произведенном зачете в порядке и в сроки, которые предусмотрены договором, а если соответствующие условия сторонами не согласованы, - в порядке и в сроки, которые являются обычными для банковской практики предоставления клиентам информации о состоянии денежных средств на соответствующем счете.

Зачеты взаимных требований бывают постоянно действующие и разовые.

Постоянно действующие периодические расчеты по сальдо осуществляются обычно один раз в 10 дней между двумя организациями на основе встречных, примерно равных поставок. Оба участника зачетов ведут у себя счета взаимных расчетов, на которых учитываются все суммы к платежам. Расчетные документы не сдаются в банк, а направляются сразу покупателю с отражением их суммы на счете взаимных требований.

Разовые зачеты взаимных требований между двумя юридическими лицами осуществляются в том случае, если одна сторона при совершении платежа в пользу другой стороны имеет к ней встречные требования и претензии.

Очередность платежей – последовательность списания средств с расчетных, текущих и других счетов (кроме ссудных) при наличии нескольких срочных и просроченных платежей и недостаточности средств для их погашения.

Очередность проведения операций по счетам с 1996 года установлена ст. 855 Гражданского Кодекса Российской Федерации и конкретизирована письмом ЦБ РФ от 03.09.96 № 322 и Указаниями ЦБ РФ от 26.12.97 N 105-У.

При наличии денежных средств на счетах клиентов, сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, списание этих средств со счета осуществляется в порядке поступления распоряжений владельца счета и других документов на списание (календарная очередность).

При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в следующей очередности:

- в первую очередь осуществляется списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;

- во вторую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;

- в третью очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), а также по отчислениям в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации и фонды обязательного медицинского страхования;

- в четвертую очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчисления в которые не предусмотрены в третьей очереди;

- в пятую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;

- в шестую очередь производится списание по другим платежным документам в порядке календарной очередности.

Требования по текущим платежам, относящиеся к одной очереди, удовлетворяются в порядке календарной очередности.

В случаях несвоевременного зачисления на счет поступивших клиенту денежных средств либо их необоснованного списания банком со счета, а также невыполнения указаний клиента о перечислении денежных средств со счета либо об их выдаче со счета банк обязан уплатить на эту сумму проценты.

В инфраструктурный блок денежной системы включаются элементы, обслуживающие ее функционирование, а именно:

- нормативно-правовая база (законы о денежной системе, о ЦБ, о банках и банковской деятельности, нормативные акты ЦБ, регулирующие порядок эмиссии, организацию денежного оборота и т.д.);

- информационно-аналитический элемент (анализ состояния денежного оборота, объема и структуры денежной массы, денежной эмиссии, уровня монетаризации экономики, скорости оборота денег, измерения покупательской способности и согласно разработанной методологии анализа и т.д.);

- технологический элемент (технология денежной эмиссии, способы защиты купюр от подделок, способы защиты от фальшивомонетничества, способы инкассации наличных денег, их пересчета, технология безналичных видов);

- институциональный элемен т (законодательные органы и правительство, в задачу которых входит установление юридических норм и основных правил путем издания законов и нормативных актов в области денежных отношений, ЦБ, казначейство, банки различных видов).

Налично-денежное обращение — часть денежного оборота, относящаяся к обращению наличных денег, выполняющих функции средства обращения и средства платежа.

Платежный оборот — движение денег, в процессе которого они выполняют функцию средства платежа. В данном случае подразумевается платежный оборот в узком смысле.

В широком смысле под платежным оборотом понимается движение не только денег (наличных и безналичных), но и других средств платежа — инструментов денежного рынка, выполняющих функцию средства платежа.

Инструменты денежного рынка - это выпущенные кредитными организациями дополнительные финансовые инструменты, являющиеся близкими заменителями денег, облигации, депозитные и сберегательные сертификаты, векселя, банковские акцепты, обращаемые вне банковской системы.

Денежный оборот и платежный оборот - это две стороны совокупного платежного оборота (рис. 2).

Рисунок 2 - Схема совокупного платежного оборота

Совокупный платежный оборот представляет собой процесс движения денег в наличной и безналичной формах, а также инструментов денежного рынка, выполняющих функции средства обращения и средства платежа и обслуживающих экономические отношения между хозяйствующими субъектами.

Наличный денежный оборот представляет собой процесс непрерывного движения наличных денежных знаков, эмитированных центральным банком страны (банкнот и разменной монеты), в ходе которого денежные знаки, прежде всего, выполняют функции средства обращения и средства платежа. Он определяется как часть денежного оборота, равная сумме всех платежей, совершенных в наличной форме за определенный период времени. Независимо от уровня развития экономики наличный денежный оборот во всех странах составляет меньшую часть денежного оборота, но имеет важное функциональное значение. Только наличные деньги как законные платежные средства обязательны к приему по нарицательной стоимости при всех видах платежей, на всей территории государства в любое время суток и в неограниченных объемах. В сфере наличного денежного оборота происходит окончательная реализация произведенных товаров, работ и услуг, проверяется соответствие спроса и предложения. От состояния наличного денежного оборота во многом зависит покупательная способность национальной валюты.

Обеспечение устойчивости, эластичности и экономичности наличного денежного оборота - задача центрального банка.

Управление наличным денежным оборотом осуществляется центральным банком путем определения:

- порядка ведения кассовых операций;

- правил организаций поступления наличных денег в их кассы;

- правил организаций поступления наличных денег из их касс;

- лимита остатка их кассы (минимально допустимый остаток наличных денег в операционной кассе на конец дня);

- порядка расчета наличными деньгами;

- лимита расчета наличными деньгами (предельный размер между юридическими лицами).

Все организации, участвующие в хозяйственном обороте, должны хранить наличные деньги (за исключением части, установленной лимитом) в коммерческих банках. Кредитные институты (банки) имеют лимиты остатка наличных денег для организации всех форм собственности. Наличные деньги организации могут получать только в обслуживающих учреждениях банков.

Целевое использование наличных денежных средств участниками наличного оборота остается определяющим принципом организации наличного денежного оборота. Соблюдение клиентами этого принципа находит отражение в обязательном сообщении ими о направлениях использования получаемой в банке денежной суммы, а банк проверяет достоверность данного сообщения. О целях получения наличных денег организация сообщает в денежном чеке – основном расходном кассовом документе банка. Сброшюрованные в чековые книжки денежные чеки выдаются клиентам при открытии банковского счета.

Все денежные средства сверх лимита организации обязаны сдавать в учреждения банков для зачисления на счет данной организации. Сверх лимита можно хранить наличные денежные средства не свыше определенного количества дней только для выдачи заработной платы.

Дата добавления: 2014-12-27