Центральные Банки

Содержание, структура и элементы банковской системы

Банковская система - совокупность различных видов национальных банков и кредитных учреждений, действующих в рамках общего денежно-кредитного механизма. Причем она является системой закрытого и саморегулирующего типа.

Банковская система представляет собой совокупность элементов, определяющих фундаментальные, организационные и регулирующие условия ее функционирования (рис. 4).

Практика знает несколько типов банковской системы: централизованную (распределительную), децентрализованную (рыночную) и систему переходного периода.

Фундаментальный (базовый) блок	Организационный блок	Регулирующий блок
1. Банк 2. Принципы банковской деятельности.	1. Виды банков и небанковских кредитных организаций. 2. Основы банковской деятельности. 3. Банковская инфраструктура (информационное, методическое, научное и кадровое обеспечение; средства связи, коммуникации и др.).	1. Государственное регулирование банковской деятельности (акты общегосударственного значения). 2. Банковское законодательство (включая нормативные положения ЦБ РФ и инструктивные материалы коммерческих банков)

Рисунок 4 - Структура и элементы банковской системы России

Сущность банка тесно связана с его структурой. Под структурой банка можно рассматривать его устройство, причем составляющие его элементы условно можно разделить на четыре блока:

I-й - это банковский капитал как собственный и преимущественно заемный;

II-й – это собственно деятельность банка, главным образом в сфере обмена: имитирование платежных средств, выпуск наличных денег в обращение, другие операции и различного рода услуги. Один из основных продуктов банка – аккумулируемые свободные, временно неиспользуемые ресурсы;

III-й – персонал, обладающий знаниями в области банковского дела, управления им, специализирующийся на этом обособившемся виде деятельности. Банкир – древняя профессия, возникшая задолго до новой эры (первые банковские дома работали в Древнем Вавилоне, Египте, Риме);

IV-й – производственный.(банковская техника, здания, сооружения, определенные материалы, коммуникации, информационная база).

В результате банк определяют как денежно кредитный институт, регулирующий платежный оборот в наличной и безналичной формах.

Производительность банка как организации заключается прежде всего в том, что он создает собственные продукты:

- платежные средства, имитируемые на макро- и микроуровнях;

- аккумулируемые свободные, временно неиспользуемые ресурсы;

- кредиты, предоставляемые клиентам как капитал, как средства, возвращаемые с приращением в виде вновь созданной стоимости;

- разнообразные услуги, производительный характер которых подтверждается их органическим включением в общий размер совокупного общественного продукта, создаваемого в соответствующий период времени.

Функции банка:

- специфическое взаимодействие банка с внешней средой, направленное на сохранение его как целостного образования;

- регулирование денежного обращения;

- посредническая функция;

- аккумуляция средств (первичная функции).

Принципы банковской деятельности:

- ориентация на удовлетворение клиентов;

- платности;

- взаимной заинтересованности сторон;

- рациональности и планомерности;

- обязательности выполнения законов.

На практике существует многообразие банков в зависимости от классификационных критериев.

По форме собственности выделяют государственные, акционерные, кооперативные, частные и смешанные банки.

По правовой форме организации банки можно разделить на общества открытого и закрытого типов с ограниченной ответственностью.

По характеру выполняемых операций выделяют банки универсальные и специализированные.

По сфере обслуживания банки могут быть многоотраслевые и обслуживающие одну из отраслей.

По числу филиалов: безфилиальные и многофилиальные банки.

По территориальному признаку банки делятся на региональные, межрегиональные, национальные, международные.

Иностранный банк - банк, признанный таковым по законодательству иностранного государства, на территории которого он зарегистрирован.

По функциональному назначению банки подразделяются на эмиссионные, депозитные и коммерческие.

Эмиссионными являются все центральные банки, их классической операцией выступает выпуск наличных денег в обращение. Они не занимаются обслуживанием индивидуальных клиентов. Депозитные банки специализируются на аккумуляции сбережений населения. Для них основной операцией является депозитная операция (прием вкладов). Коммерческие банки составляют ядро второго яруса банковской системы рыночного хозяйства.

Коммерческий банк - это кредитная организация, которая имеет исключительное право в совокупности привлекать денежные средства физических и юридических лиц, размещать их от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности и осуществлять расчетные операции по поручению клиентов.

Кредитная организация - это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции.

Небанковская кредитная организация имеет право на осуществление:

- переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций;

- отдельных банковских операции, предусмотренные настоящим Федеральным законом. Допустимые сочетания банковских операций для такой небанковской кредитной организации устанавливаются Банком России.

В настоящее время выделяют два типа небанковских кредитных организаций: расчетные небанковские кредитные организации и небанковские кредитные организации инкассации.

Расчетные небанковские кредитные организации могут иметь различное функциональное назначение:

- обслуживание юридических лиц, в том числе кредитных организаций, на межбанковском, валютном рынках, рынке ценных бумаг;

- проведение расчетов по пластиковым картам;

- инкассирование денежных средств, платежных и расчетных документов;

- кассовое обслуживание юридических лиц, операции по купле-продаже иностранной валюты в безналичной форме и др. сделки, предусмотренные их уставами.

Расчетные небанковские кредитные организации представляют отчетность и регулируются Банком России как банки; учет всех своих операций они также осуществляют как банковские кредитные организации.

Небанковские кредитные организации инкассации на основании выданной Банком России лицензии вправе осуществлять только инкассацию денежных средств,, платежных и расчетных документов.

В соответствии со своими функциями как банка коммерческий банк осуществляет:

1) аккумуляцию (привлечение) временно свободных денежных средств в депозиты;

2) размещение средств;

3) расчетно-кассовое обслуживание клиентов.

Коммерческие банки выступают прежде всего как специфические кредитные институты, которые, с одной стороны, привлекают временно свободные средства организаций; с другой - удовлетворяют за счет этих привлеченных средств разнообразные финансовые потребности организаций и населения.

Все операции коммерческого банка можно условно разделить на три основные группы:

1) пассивные операции (привлечение средств);

2) активные операции (размещение средств);

3) активно-пассивные (посреднические, трастовые и пр.) операции

Пассивные операции – это операции по привлечению средств в банки, формированию их ресурсов. К пассивным операциям банка относят: привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц; открытие срочных счетов граждан и организаций; выпуск ценных бумаг; получение займов от других банков, и т.д.

В современных условиях исключительно важны процессы формирования банковских пассивов, оптимизация их структуры и в связи с этим качество управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал коммерческого банка. Очевидно, что устойчивая ресурсная база банка позволяет ему успешно проводить ссудные и иные активные операции. Поэтому каждый коммерческий банк стремится наращивать свои ресурсы.

Все пассивные операции банка, связанные с привлечением средств, в зависимости от их экономического содержания подразделяются на:

- депозитные, включая получение межбанковских кредитов;

- эмиссионные (размещение паев или ценных бумаг банка).

Под депозитом обычно понимают денежные средства клиентов в банках в форме вкладов по соглашениям и договорам.

Привлеченные средства занимают преобладающее место в структуре банковских ресурсов. Основную часть привлеченных средств составляют депозиты. Современная банковская практика характеризуется большим разнообразием вкладов (депозитов) и соответственно депозитных счетов: депозиты до востребования, срочные депозиты, сберегательные вклады, вклады в ценные бумаги.

Структура собственных средств банка неоднородна по качественному составу и изменяется на протяжении года в зависимости от ряда факторов, в частности от характера использования получаемой банком прибыли. Собственные средства (капитал) банка слагаются из уставного капитала и прибыли, из которой банк уплачивает налоги, формирует резервные и прочие фонды, а в оставшейся сумме осуществляет выплаты дивидендов своим акционерам.

Активные операции - это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности. К активным операциям банка относятся: краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности организаций; предоставление потребительских ссуд населению; приобретение ценных бумаг; лизинг; факторинг; инновационное финансирование и кредитование; долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности организаций; предоставление ссуд другим банкам.

Активные операции банка по экономическому содержанию подразделяют на:

- ссудные (учетно-ссудные);

- расчетные;

- кассовые;

- инвестиционные и фондовые;

- валютные;

- гарантийные.

Ссудные операции - это операции по предоставлению (выдаче) средств заемщику на началах срочности возврата и платности. Ссудные операции, связанные с покупкой (учетом) векселей либо принятием векселей в залог, - представляют собой учетные (учетно-ссудные) операции.

Активно-пассивные операции банков - комиссионные, посреднические операции, выполняемые банками по поручению клиентов за определенную плату - комиссию. Именно эту группу банковских операций обычно называют услугами. Различают расчетные услуги, связанные с осуществлением внутренних и международных расчетов, трастовые услуги по купле-продаже банком по поручению клиентов ценных бумаг, инвалюты, драгоценных металлов, посредничество в размещении акций и облигаций, бухгалтерское и консультационное обслуживание клиентов и прочие.

Комиссионные операции - это операции, осуществляемые банками по поручению, от имени и за счет клиентов; приносят банкам доход в виде комиссионного вознаграждения.

К данной категории операций относятся:

- операции по инкассированию дебиторской задолженности (получение денег по поручению клиентов на основании различных денежных документов);

- переводные операции;

- торгово-комиссионные (торгово-посреднические) операции (покупка и продажа для клиентов ценных бумаг, драгоценных металлов; факторинговые, лизинговые и др.);

- доверительные (трастовые) операции;

- операции по предоставлению клиентам юридических и иных услуг.

Факторинг (от англ. factor – агент, посредник) разновидность торгово-комиссионной операции, сочетающейся с кредитованием оборотного капитала клиента. Основой факторинговой операции является покупка банком (или факторинговой фирмой) счетов - фактур поставщика на отгруженную продукцию на условиях немедленной оплаты и передача поставщиком банку (или факторинговой фирме) права требования платежа с дебитора.

Банки покупают счета-фактуры поставщика, как правило, на условиях немедленной оплаты 80 % от стоимости счета - фактуры. Оставшиеся 20% выплачиваются банком (за вычетом процентов за кредит и комиссии за услуги) после получения платежа от дебитора или независимо от поступления платежа от дебитора.

Цель факторингового обслуживания - своевременное инкассирование долгов для минимизации потерь от просрочки платежа и предотвращения появления безнадежных долгов, предоставленние (по желанию клиента) кредита в форме предварительной оплаты, помощь в управлении кредитом и ведении бухгалтерского учета, создание условий для производственной деятельности, соответственно помощь в увеличении оборота и прибыли предпринимателя.

В мировой банковской практике существует два вида факторинга: открытый (конвенционный) факторинг; конфиденциальный (скрытый) факторинг.

При конвенционном факторинге поставщик указывает на своих счетах, что требование было продано банку, а при конфиденциальном факторинге никто из контрагентов поставщика не осведомлен о кредитовании его продаж банком. Конвенционный факторинг в свою очередь бывает с правом регресса, т. е. с правом обратного требования платежа с поставщика, или без права регресса.

Форфейтинг (от фр. a forfait) - покупка долга, выраженного в оборотном документе у кредитора на безвозвратной основе. Покупатель долга (форфейтер) принимает на себя обязательство об отказе (форфейтинге) от своего права на обращение регрессивного требования к кредитору при невозможности получения удовлетворения у должника. Покупка оборотного обязательства происходит, естественно, со скидкой.

Механизм форфейтинга используется в сделках двух видов:

- в финансовых сделках - в целях быстрой реализации долгосрочных финансовых обязательств;

- в экспортных сделках - для содействия поступлению наличных денег экспортеру, предоставившему кредит иностранному покупателю.

Основными оборотными документами, используемыми в качестве форфейтинговых инструментов, являются векселя. Однако объектом форфейтинга могут стать и другие виды ценных бумаг (например, аккредитивы). Важно, чтобы эти бумаги были «чистыми» (содержащими абстрактное обязательство).

Лизинг (от англ. leasing - сдавать внаем) долгосрочная аренда машин, оборудования, транспортных средств, сооружений производственного назначения.

В зависимости от срока различают следующие виды аренды:

краткосрочная аренда (рентинг) - сроком от одного дня до одного года,

среднесрочная аренда (хайринг) - сроком от одного года до трех лет,

долгосрочная аренда (лизинг) - сроком от трех до 20 лет и более.

В зависимости от арендуемого объекта различают лизинг движимого имущества и лизинг недвижимого имущества.

В зависимости от вида лизинговой сделки различают следующие виды лизинга:

1. Оперативный лизинг - это арендные отношения, при которых расходы лизингодателя, связанные с приобретением и содержанием сдаваемых в аренду объектов, не покрываются арендными платежами от одного контракта. Иногда оперативный лизинг определяют как переуступку оборудования (имущества) на срок меньший, чем период жизни этого оборудования. Заказчик получает в распоряжение имущество на определенный срок или на один производственный цикл. При этом лизинговый договор заключают обычно на два - пять лет. К истечению срока действия договора арендатор может:

- завершить арендные платежи и вернуть имущество банку;

- возобновить договор на новых условиях;

- закупить имущество по согласованной к моменту заключения договора цене.

2. Финансовый лизинг - это соглашение, предусматривающее в течение периода своего действия выплату лизинговых платежей, покрывающих полную стоимость амортизации оборудования или большую ее часть, дополнительные издержки и прибыль лизингодателя. Международный лизинг - это финансовый лизинг, при котором одна из сторон принадлежит другой стране;

3. Возвратный лизинг предусматривает заключение банком договора на закупку имущества с целью его переуступки продавцу. Например, при лизинге недвижимости объектом сделки служат здания, сооружения, которые после окончания срока аренды (до 20 лет) могут быть проданы арендатору. Этот вид лизинга требует больших инвестиций и осуществляется, как правило, банковским консорциумом.

Различают следующие виды лизинговых операций в зависимости отвзаимоотношений субъектов сделки (заемщика и арендодателя):

- прямой лизинг предполагает, что арендодателем выступает изготовитель или владелец имущества;

- косвенный лизинг - это сдача в аренду имущества через посредника.

По типу финансирования различают срочный лизинг (одноразовая аренда) и револьверный (возобновляемый) лизинг, когда по истечении первого срока договор продлевается.

По отношению к арендуемому имуществу лизинг подразделяется на чистый лизинг (дополнительные расходы берет на себя арендатор) и полный лизинг (арендодатель берет на себя техническое обслуживание имущества и другие расходы).

Современная банковская система России имеет двухуровневую структуру. Она включает Банк России, который образует верхний уровень банковской системы, и образующие второй уровень - это кредитные организации, филиалы и представительства иностранных банков.

Во главе кредитных систем большинства государств стоит Центральный Банк (ЦБ). В некоторых странах нет ЦБ, а эмиссионные функции выполняют специально созданные институты, например, в Сингапуре – Управление Денежного обращения; в Саудовской Аравии – Валютное агентство. Иногда один ЦБ является эмиссионным центром для нескольких государств. Так, Банк государств Центральной Африки выполняет функции ЦБ в пяти африканских странах: Габоне, Камеруне, Конго, Центрально-Африканской Республике, Экваториальной Гвинее, в каждом из которых у него свое отделение.

Виды центральных банков:

- по критерию собственности на капитал ЦБ могу быть:

- полностью государственными (Банки России и Франции)

- со смешанным государственно-частным капиталом (Национальный Банк Бельгии, ЦБ Турецкой Республики, Дойче-Бундесбанк в Германии);

- национализированными (Банк Канады).

- по критерию формы аккумуляции капитала ЦБ могут быть:

- акционерными и неакционерными, если капитал банка полностью принадлежит государству. Их акционерами могут быть банки и небанковские финансовые институты (Банк Италии); государственные банки и небанковские государственные институты, юридические лица с постоянным местом пребывания в данной стране и физические лица – граждане данной страны (Швейцарский Национальный Банк).

Международная политика относит ЦБ к публично-правовым учреждениям, так как они одновременно наделены властными и гражданско-правовыми полномочиями.

В зависимости от исторически сложившихся традиций и особенностей политического и экономического развития выделяют три основные модели организации ЦБ: традиционную, американскую и европейскую.

Дата добавления: 2014-12-27