Подготовка контрольной работы

Налоги и налогооблажене организаций

Вопросы к зачету:

1. Налоговая система Российской Федерации, принципы ее построения.

2. Классификация налогов Российской Федерации

3. Понятие налога и сбора, функции налогов.

4. Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах

5. Ответственность за совершение налоговых правонарушений.

6. Законодательство субъектов Российской Федерации о налогах.

7. Права и обязанности налоговых органов

8. Формы и методы налогового контроля

9. Налогоплательщики и налоговые агенты, их права и обязанности

10. Налоговая база. Налоговый период. Налоговая ставка.

11. Элементы налогообложения.

12. Порядок исчисления налога. Порядок и сроки уплаты налога.

13. Федеральные налоги.

14. Региональные налоги.

15. Местные налоги.

16. Специальные налоговые режимы.

17. Налог на добавленную стоимость.

18. Акцизы.

19. Налог на доходы физических лиц.

20. Налог на прибыль организаций.

21. Сборы. Государственная пошлина.

22. Налог на имущество организаций.

23. Транспортный налог.

24. Земельный налог.

25. Налог на имущество физических лиц.

26. Упрощенная система налогообложения.

27. Единый налог на вмененный доход.

28. Взаимозависимые лица.

Контрольная работа – обязательная форма заочного обучения в любом учебном заведении. Она способствует выработке у будущих специалистов навыков самостоятельного изучения, обобщения и изложения в письменной форме собранного по определенной теме материала, углубленному изучению избранной темы или проблем, а также помогает студентам вырабатывать практические навыки изучения специальной литературы, учит логично мыслить, способствует выработке определенной культуры умственного труда.

Подчеркивая значение и важность контрольных работ, следует учитывать недостатки и трудности этой формы работы. Опыт показывает, что значительная часть студентов-заочников формально относятся к написанию контрольных работ. Многие работы не являются самостоятельными, иногда студенты механически переписывают содержание темы из учебной литературы, что является недопустимым и приводит к существенному снижению оценки.

При выполнении контрольной работы студенту следует опираться на программу курса данной темы.

Контрольная работа выполняется в объеме не менее 8-10 страниц по специальному заданию и завершается списком литературы, состоящим из не менее 10 источников (включая ресурсы Интернет).

Материал следует излагать лаконично и последовательно, после каждого раздела делать выводы, определяющие ценность территориального туристского продукта для потребителей.

Текстовая часть работы должна включать в себя:

- титульный лист;

- содержание;

- введение;

- разделы основной части;

- заключение;

- список использованной литературы;

В конце работы – привести список использованной литературы. Список использованной литературы составляется в алфавитном порядке имен автора (авторов) и выходных издательских данных каждого источника: место его издания, название издательства, год. Монографии и сборники, не имеющие на титульном листе имен автора, включаются в общий список по алфавитному расположению заглавия. В случае использования статьи, опубликованной в журнале или в сборнике, приводится фамилия и инициалы автора, полное название статьи и наименование журнала или сборника.

В список литературы включаются лишь те источники, которые непосредственно использованы при написании контрольной работы, но не все те произведения, которые студент прочитал в процессе изучения курса.

По завершении работы следует поставить дату ее выполнению и свою разборчивую подпись.

Задание на контрольную работу

Темы теоретического задания устанавливаются для каждого студента по первой букве его фамилии

Начальная буква фамилии	Номер варианта	Начальная буква фамилии	Номер варианта
А	1,29	П	15, 43
Б	2, 30	Р	16, 44
В	3, 31	С	17, 45
Г	4, 32	Т	18, 46
Д	5, 33	У	19,47
Е	6, 34	Ф	20,48
Ж	7, 35	Ч	21,49
З	8, 36	Ц	22,50
И	9, 37	Ч	23,51
К	10,38	Ш	24,52
Л	11, 39	Щ	25,53
М	12,40	Э	26,54
Н	13,41	Ю	27,55
О	14,42	Я	28,56

По согласованию с преподавателем студент может изменить тему теоретических вопросов, если, учитывая его профессиональную деятельность или научные интересы, он гораздо более компетентен в какой-либо другой области, входящей в рамки изучаемой дисциплины.

1. Эволюции содержания природы налога.

2. Налоговое бремя ВВП и необлагаемый минимум дохода, их взаимосвязь.

3. Способы и методы взимания налогов.

4. Закон Э. Энгеля и область его применения.

5. Параболическая кривая А. Лэффера.

6. Функции и принципы налогообложения.

7. Прямые и косвенные налоги.

8. Налогоплательщик и элементы налога.

9. История налогообложения в России.

10. Налоговый кодекс РФ: принципы (основные начала) налогообложения.

11. Таможенные пошлины и налоги в таможенных режимах.

12. Объекты налогообложения и налоговая база. Виды налоговых ставок.

13. Принципы определения цен на товары, работы, услуги в целях налогообложения.

14. Система налогов в России.

15. Элементы налога на доходы с физических лиц. Налоговая база при получении доходов физическими лицами в различной форме.

16. Особенности исчисления налога с доходов физических лиц налоговыми агентами.

17. Налоговые льготы и вычеты с доходов физических лиц.

18. Cтраховые взносы: назначение и методика расчета.

19. Элементы налога на прибыль.

20. Субъекты – плательщики налога на прибыль. Объект обложения налогом на прибыль.

21. Классификация доходов в целях исчисления налога на прибыль.

22. Методы признания доходов и расходов в целях налогообложения.

23. Налоговая база при исчислении налога на прибыль. Налоговые ставки по прибыли.

24. Элементы налога на имущество организаций.

25. Льготы по налогу на имущество организаций и их регулирующая роль.

26. Элементы налога на добавленную стоимость.

27. Механизм начисления и уплаты налога на добавленную стоимость в бюджет. Место реализации облагаемых НДС товаров, работ и услуг.

28. Налоговая база и налоговые ставки по НДС. Льготы по налогу на добавленную стоимость.

29. Элементы акцизов. Субъект и объект обложения акцизами.

30. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей.

31. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции

32. Понятие сборов за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биоресурсов.

33. Налог на имущество физических лиц.

34. Государственная пошлина.

35. Управление налоговыми рисками в организации.

36. Цель и методика формирования налогового учёта в организации.

37. Учёт доходов в целях налогообложения.

38. Учёт расходов в целях налогообложения.

39. Налоговая политика и налоговое планирование организации.

40. Законные «безналоговые» схемы и незаконное уклонение от налогов.

41. Цели и задачи исчисления налоговой нагрузки.

42. Расчеты налоговой нагрузки по методике Минфина РФ.

43. Методы расчета налоговой нагрузки.

44. Оптимизация налоговых платежей за счет налоговых льгот.

45. Налоговая выгода в оптимизации налогообложения.

46. Международные соглашения об устранении двойного налогообложения.

47. Экономическое и юридическое двойное налогообложение.

48. Оптимизация налогообложения в Международной предпринимательской деятельности.

49. Выбор юридической формы при международном налоговом планировании.

50. Степени свободы бизнеса в целях оптимизации налоговых платежей.

51. Этапы решения налоговых проблем в международном налоговом планировании.

52. Формы внешнеэкономической деятельности и особенности их налогообложения.

53. Оффшорные компании и их роль в оптимизации налоговых платежей.

54. Специальные экономические зоны на территории России.

55. Трансфертное ценообразование в целях оптимизации налоговых платежей.

56. Пути реформирования налоговой системы России.

Литература по курсу:

Основная литература

1. «Налоговый кодекс РФ» (В двух частях), Москва 2012 г.

2. «Таможенный кодекс Российской Федерации», Москва 2012 г.

3. Федеральный закон от 24.07.2009 N 212-ФЗ: «Страховые взносы в ПФ РФ, ФСС РФ, ФФОМС и ТФОМС» c изменениями и дополнениями на 1 января 2012 г.

4. Закон о налогах на имущество физических лиц c изменениями и дополнениями на 1 января 2012 г.

5. В.Г. Пансков. Налоги и налогообложение. Учебник для бакалавров. 2-е изд., переработанное и дополненное. Москва. Юрайт. – 2012 год.

Дополнительная литература
Джон Пеппер. «Практическая энциклопедия международного налогового и финансового планирования». «Инфра-М2, Москва 1999г.

1. Злобина Л.А.. Стажкова М.М. «Практика оптимизации налоговой нагрузки экономического субъекта». Академический проект, Москва 2013 г.

2. Кашин В.А.. Налоговые соглашения России. Юнити, Москва2008г.

3. Митюкова Э.С., Сынников Е.А. «Налоговые схемы». Как снизить налоги в соответствии с законодательством. «Омега-Л», Москва, 2009г.

4. Молчанов Сергей.Налоги за 14 дней. Экспресс-курс. 10-е издание переработанное и дополненное. АЛЬПИНА БИЗНЕС БУКС. Москва 2012г.

5. Налоговое планирование и минимизация налоговых рисков. Альпина Бизнес Букс. Москва 2013 г.

6. Нестеров Г.Г., Терзиди А.В.. Налоговый учет. Учебник, 2-е издание. Москва, ЧИТАЙ. Рид Групп, 2011 г.

7. Нигматулины Р.И. и Б.И.. Кризис и модернизация России.- тринадцать теорем. Электронная версия: http://www.mk.ru/eco-nomiks, www.nigmatulin.

8. «Путилин Дмитрий. Опасные налоговые схемы». Альпина Бизнес Букс, Москва 2009 г.

9. Сайт www.nalog.ru.

10. Сайт http://www.garant.ru/

11. Толкушкин А.В.. История налогов в России. Юристъ. Москва, 2001.

Дата добавления: 2014-12-27