Сущность, принципы и современные формы кредита

Под кредитом следует понимать определенный вид общественных отношений, связанных с движением ссуженной стоимости в денежной или товарной форме на условиях возвратности и платности или ссуду в денежной и товарной форме, предоставляемую кредиторам заемщику на условиях возвратности с выплатой процента за пользование ссудой или предоставление денег или товаров в долг, как правило, с уплатой процентов. В ГК РФ сущность кредита трактуется как отношение между банком и заемщиком, возникающее на договорной основе по поводу предоставления денежных средств заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором и возврата полученной денежной суммы с уплатой процента на нее.

Сущность кредита находит свое проявление в элементах кредита, в функциях и роли кредитных ресурсов.

Характерными чертами, присущими кредиту, как экономической категории, являются:

· кредит – это система кредитных отношений, возникающих в процессе предоставления денежных и материальных ресурсов другому лицу во временное пользование на условиях возвратности, платности и срочности;

· кредит выражает не всякое общественное отношение, а лишь такое, которое отражает движение стоимости, принимающей форму ссуды и выступающей материальной основой кредитных отношений;

· кредит, независимо от формы предоставления его, имеет денежную природу, так как завершающая стадия кредитной сделки всегда осуществляется в денежной форме;

· кредит является своеобразной формой связи различных субъектов кредитной сделки, в нем проявляется единство и взаимообусловленность всего хозяйственного организма;

· объектом кредитной сделки выступает ссужаемая стоимость, а формой ее движения является кредит. Следовательно, с экономической точки зрения кредит представляет собой движение ссудного капитала. При предоставлении кредита кредитор остается собственником ссужаемого капитала, а выплачиваемые при этом проценты представляют собой цену ссудного капитала.

Кредит – это самостоятельная категория, имеющая свои специфические функции: аккумуляция временно свободных денежных средств; перераспределительная; замещение наличных денег безналичными деньгами в денежном обращении.

Принципы кредитования – это условия, на которых основывается кредитная сделка. В основе построения данных отношений лежат принципы: возвратность, срочность, платность, обеспеченность, целевая направленность.

Формы кредита зависят от характера кредитных отношений, субъектов кредитной сделки, содержания объекта кредитования, ссужаемой стоимости и целевой направленности. С учетом этих признаков различают денежную, товарную и смешанную формы кредитов. В настоящее время в банковской системе России наиболее распространенными, традиционными формами кредита являются: банковский, коммерческий, потребительский, государственный, международный. За последние годы пробивают себе дорогу такие формы кредита, как лизинговый, ипотечный, ломбардный, консорциальный, факторинговый и другие.

Ипотечный кредит представляет собой долгосрочную ссуду, выдаваемую под залог недвижимого имущества и земли.

Ломбардный кредит – это краткосрочная фиксированная по размерам ссуда, обеспеченная высоколиквидным имуществом или правами. Основными его видами выступают ломбардный кредит под залог ценных бумаг, под залог легко реализуемого имущества, драгоценных металлов и под залог финансовых требований.

Лизинговый кредит – это ссуда, передаваемая лизингополучателю в товарной форме на условиях возвратности и платности. С экономической точки зрения лизинг – это товарный кредит в основные фонды на установленный договором срок.

Факторинг – это разновидность торгово-комиссионной операции, связанной с кредитованием оборотных средств. Факторинг представляет собой инкассирование дебиторской задолженности покупателя и является специфической разновидностью краткосрочного кредитования и посреднической деятельности.

Форфетирование – форма кредитования экспорта путем покупки банком без оборота на продавца векселей по внешнеторговым операциям.

Ломбардный кредит – это вид финансового кредита, который предоставляется коммерческим банкам от имени Центрального банка РФ Главным управлением (Национальным банком) банка России под залог государственных ценных бумаг.

Дата добавления: 2014-12-27