Разнесение издержек

Данный подраздел используется для анализа эффективности работы подразделений компании и определения себестоимости отдельных видов продукции. При этом описывается происхождение всех видов издержек и доходов не связанных с реализацией продукции.

В верхней части диалогового окна выбирается тип издержек или доходов проекта. Для выбранного параметра указывается тип учета с помощью расположенного ниже переключателя:

Ø Отнести издержки на всю компанию. При этом варианте все остальные параметры окна становятся недоступными.

Ø Разнести "по схеме", т.е. на всю компанию, по подразделениям или по продуктам. При выборе данного варианта в нижней части диалогового окна кнопкой “Добавить” выбрать вид издержек для анализа (соответствующее подразделение или продукт). Издержки могут разноситься на подразделения или продукты, указанные в списке двумя способами: пропорционально обороту или в соответствии с заданными долями (поле “Правило разнесения издержек”). В случае выбора второго варианта, в таблице следует указать долю издержек, отнесенную на каждый продукт.

Доходы подразделений

Подраздел представляет собой таблицу, отображающую структуру доходов и затрат, связанных с деятельностью выбранного подразделения или с производством конкретного продукта.

Структура таблицы полностью совпадает со структурой таблицы "Прибыли-убытки"..Название подразделения или продукта выбирается в верхней части диалогового окна.

Формирование отчета

Отчет является завершающим шагом разработки проекта и включает исходные данные, подготовленные в различных разделах программы, результаты расчетов и текстовую информацию. Отчет может быть распечатан из пакета Project Expert, передан в текстовый редактор MS Word или сохранен в формате Нtml. Для создания отчета используется подраздел “Отчет” раздела “Результаты”. Подраздел содержит список отчетов с их названиями и позволяет добавить новый отчет, удалить или отредактировать существующий.

Создание отчета:

1 В подразделе ‘Отчет” нажать кнопку Добавить и выбрать вид будущего отчета: стандартный или пустой.. Стандартный отчет первоначально содержит стандартный набор разделов, данные из которых включаются в отчет. Пустой отчет пользователь формирует и наполняет самостоятельно.

2 При формровании стандартного отчета, на следующем шаге нужно указать параметры отчета: название, место его размещения (принтер, пакет MS Word или документ формата Html), язык на котором форми­руется содержимое отчета, наличие и соответствующий заголовок титульного листа. В нижней части окна диалога отмечаются разделы и подразделы, данные из которых помещаются в отчет.

При выборе пустого отчета нижняя часть диалога отсутствует.

3 После настройки параметров отчета на экране отображается окно со списком выбранных подразделов. Каждый из них представлен отдельной текстовой строкой с пиктограммой. При необходимости структуру отчета можно изменить удалив существующие подразделы (объекты) или добавив новые. Например графики, пользовательские таблицы, текстовое описание, введенное в соответствующем подразделе или в отдельно подготовленном файле.

Данные операции выполняются с использованием контекстоного меню. В верхней части окна расположены кнопки дополнитлеьных шрифтовых настроек и изменения места вывода отчета (принтер, пакет Word, документ Html формата)..

4 Для предварительного просмотра содержимого отчета используется команда “Проект - Просмотр перед печатью”. В открывшемся окне отчета отображается одна текущая страница отчета, масштаб просмотра которой можно настроить. Для перемещения между страницами отчета используется счетчик “Страница”, расположенный в верхней части окна.

5 Для вывода отчета на печать предназначена команда “Проект - Печать” и указать параметры печати. Например, при выводе отчета в документ пакета Word или в документ формата Html необходимо указать название файла с отчетом и место его будущего размещения. Передача отчета выполняется нажатием кнопки “Передать”.

Контроль реализации проекта

Контроль за ходом выполннения проекта и ввода данных о фактических поступлениях и выплатах выполняется в разделе "Актуализация". На основании введенной информации формируется актуализированный отчет о движении денежных средств и рассогласовании планируемых и фактических денежных потоков.

Для ввода фактических данных можно использовать два варианта:

1. В подразделе “Актуализация” выполняется ввод только тех фактически выплаченных и поступивших денежных средств, значения которых отличаются от запланированных. После завершения ввода фактических данных нужно провести расчет проекта, в результате которого в подразделе "Актуализированный Кэш-фло" формируется таблица с актуализированным отчетом. Если актуальные данные за какой-либо период не введены, то в их качестве принимается запланированные данные.

2. Ввод укрупненных фактических данных можно ввести непосредственно в таблицу "Актуализированный Кэш-фло". В этом случае соответствующие данные, введенные в подразделе "Актуализация" при расчете не учитываются.

Стоблцы таблицы "Актуализированный Кэш-фло" разграничены вертикальной линией в соответствии с выбранным периодом актуализации. В левой части таблицы располагаются актуализированные данные, в правой части отражаются планируемые данные, не доступные для редактирования.

Результатом анализа соответствия фактических и планируемых денежных потоков является автоматически формируемый отчет "Рассогласование Кэш-фло". В этом отчете представлены суммы рассогласования поступлений и выплат в каждый период времени. Красным цветом показаны суммы дефицита поступлений или превышения издержек. Черный цвет обозначает сверхплановые поступления или экономию расходов.

Содержание

Введение. 3

Основные этапы работы с пакетом.. 5

Структура окна пакета Project Expert 9

Построение финансовой модели. 12

Раздел “Проект”. 12

Заголовок проекта. 12

Список продуктов. 13

Отображение данных. 13

Настройка расчета. 14

Раздел “Компания”. 16

Стартовый баланс. 17

Банк. Система учета. 19

Структура компании. 19

Раздел “Окружение”. 20

Валюта. 20

Ставка рефинансирования. 22

Инфляция. 22

Налоги. 24

Раздел “Инвестиционный план”. 25

Ресурсы.. 26

Календарный план. 27

Список активов. 33

Раздел “Операционный план”. 34

Материалы и комплектующие. 34

Производство. 35

План сбыта. 38

План по персоналу. 40

План по персоналу. 41

Анализ результатов. 43

Прибыли и убытки. 44

Кэш-фло. 46

Баланс. 48

Отчет об использовании прибыли. 49

Детализация результатов. 49

Таблица пользователя. 50

Графики. 52

Разработка стратегии финансирования. 54

Акционерный капитал. 55

Займы.. 57

Лизинг. 58

Инвестиции. 59

Другие поступления и другие выплаты.. 60

Льготы по налогу на прибыль. 60

Анализ эффективности проекта. 61

Финансовые показатели. 61

Эффективность инвестиций. 62

Доходы участников. 63

Анализ чувствительности. 63

Анализ безубыточности. 65

Монте Карло. 66

Разнесение издержек. 67

Доходы подразделений. 68

Формирование отчета. 69

Контроль реализации проекта. 72

Дата добавления: 2014-12-27