Основные этапы работы с аккредитивом

1. Выставление аккредитива.

По заявлению приказодателя и в соответствии с ним банк-эмитент выставляет аккредитив, т. е. передает его в подтверждающий / авизующий банк, используя систему корр. счетов. При необходимости банк-эмитент обращается с просьбой к другому банку подтвердить аккредитив.

В стране бенефициара авизующий банк извещает бенефициара о выставлении в его пользу аккредитива. Бенефициар проверяет условия аккредитива на соответствие оговоренным в контракте. Бенефициар в этот момент может отказаться принять аккредитив, если он не соответствует условиям договора с приказодателем.

2. Внесение изменений в аккредитив.

При необходимости, в условия аккредитива могут быть внесены изменения: изменен перечень документов, продлен срок действия аккредитива и т.д. Процедура внесения изменений в аккредитив аналогична его выставлению. Первоначальные условия аккредитива действительны для бенефициара до тех пор, пока он не выразит согласие с внесенными изменениями.

Если вносятся изменения в подтвержденный аккредитив, то подтверждающий банк может или распространить свое подтверждение на данное изменение, или нет, о чем обязан сообщить бенефициару.

3. Представление и оплата документов.

Бенефициар формирует комплект документов. Документы должны быть представлены в исполняющий банк в месте истечения срока действия аккредитива до истечения этого срока. Банк проверяет документы по внешним признакам. Если представлены документы, не оговоренные в аккредитиве, банк их не рассматривает. При отсутствии расхождений в представленных документах с условиями аккредитива, документы оплачиваются в соответствии с условиями, оговоренными в аккредитиве. Если при проверке документов банком обнаружены расхождения, запрашивается банк-эмитент, который в свою очередь запрашивает приказодателя, о допустимости оплаты документов с расхождениями; в этом случае оплата возможна с разрешения приказодателя. Банк может также просто отказать в оплате документов, вернув их бенефициару. Пока документы не оплачены, они находятся в банке в распоряжении бенефициара. Документы в исполняющий банк могут быть представлены бенефициаром как напрямую, так и через авизующий банк.

Оплаченные документы направляются приказодателю. Если проверку и оплату производил подтверждающий банк, он обязан документы направить в банк-эмитент, который производит повторную проверку документов и может отказать в их оплате.

Положительные стороны аккредитива заключаются в первую очередь в том, что он дает гарантию сторонам по контракту (гарантия оплаты поставки для бенефициара, с одной стороны; гарантия для приказодателя, что денежные средства уйдут только после отгрузки, – с другой). К отрицательным сторонам аккредитива относят сложность и относительную длительность расчетов, высокую стоимость по сравнению с другими формами расчетов. Особенные затруднения вызывает необходимость представить документы в строгом соответствии с условиями аккредитива: считается, что если в перечне документов по аккредитиву содержится более 7 наименований, представить документы без расхождений практически невозможно.

Инкассо (Collection) – это операция, осуществляемая банком с документами на основании полученных от клиента инструкции в целях получения платежа и/или акцепта или передачи документов против платежа и/или акцепта, или передачи документов на иных условиях.

Инкассо представляет собой операцию по оплате определенных документов на основании полученных от предприятия – клиента банка инструкций, при этом банк, в отличие от аккредитивной формы расчетов, не гарантирует надлежащую оплату товара или услуг. Инкассо регламентируется Унифицированными правилами по инкассо (Uniform Rules for Collections, публикация МТП № 522, редакция 1995 г.)

Схема расчетов в форме документарного аккредитива, в которой задействовано два банка.

Банк импортера (банк-эмитент, исполняющий банк)	3. Выставление аккредитива   7. Представление документов     8. Оплата документов	Банк экспортера (авизующий банк)
2. Заявление на аккредитив 10. Оплата документов 11. Передача документов		4. Авизование аккредитива 6. Представление документов 9. Оплата документов
Импортер (приказодатель)	1. Заключение контракта 5. Отгрузка товаров	Экспортер (бенефициар)

Схема расчетов в форме документарного аккредитива, в которой задействовано большее количество банков.

Подтверждающий банк (подтверждающий и исполняющий банк)	9. Распоряжение на платеж	Рамбурсирующий банк
3. Выставление аккредитива     12. Оплата документов     13. Представление документов	4. Подтверждение аккредитива   8. Представление документов	10. Оплата документов
Банк импортера (банк-эмитент)		Банк экспортера (авизующий банк)
2. Заявление на аккредитив 4. Оплата документов 15. Передача документов		5. Авизование аккредитива   7. Представление документов   11. Оплата документов
Импортер (приказодатель)	1. Заключение контракта   6. Отгрузка товаров	Экспортер (бенефициар)

Рис. 9.2. Схемы расчетов в форме документарного аккредитива.

При проведении операции по инкассо могут быть использованы различные виды документов. Финансовые документы – это переводные векселя, простые векселя, чеки, платежные расписки и иные подобные документы, используемые для получения платежа деньгами. Коммерческие документы – счета, транспортные документы, товарораспорядительные документы или иные подобные документы, не являющиеся финансовыми.

В зависимости от вида инкассируемых документов выделяют разные виды инкассо. Чистое инкассо (Clean Collection) – это инкассо финансовых документов, не сопровождаемых коммерческими. Документарное инкассо (Documentary Collection) – это инкассо финансовых документов, сопровождаемых финансовыми документами, или коммерческих документов, не сопровождаемых финансовыми. В современной мировой практике чистое инкассо применяется при оплате чеков или векселей, выписанных одним банком, в другом. Документарное инкассо как форма расчетов по внешнеторговому договору встречается все реже.

Инкассирующий банк	5. Передача документов при инкассовом поручении	Инкассирующий банк
6. Передача документов при инкассовом поручении		4. Передача документов при инкассовом поручении
Банк импортера (представляющий банк)	9. Оплата документов	Банк экспортера (банк-ремитент)
7. Представление документов (передача против оплаты или акцепта)   8. Оплата документов		3. Передача документов при инкассовом поручении   10. Оплата документов
Импортер (плательщик)	1. Заключение контракта 2. Отгрузка товара	Экспортер (принципал)

Рис. 9.3. Схема расчетов в форме документарного инкассо.

Стороны, участвующие в расчетах по инкассо. Принципал (principal) – это сторона, которая поручает банку проведение операции по инкассированию. Банк-ремитент (отправитель; remitting bank) – это банк, которому принципал поручает проведение операции по инкассированию. Инкассирующий банк (collecting bank) – любой банк, не являющийся ремитентом, участвующий в операции по инкассо. Представляющий банк (presenting bank) – инкассирующий банк, осуществляющий представление документов по инкассо плательщику. Плательщик (drawee) – лицо, которому должно быть сделано представление в соответствии с инкассовым поручением.

На рисунке 9.3 показана схема расчетов по инкассо.

Операции по документарному инкассо обычно предшествует заключение договора и отгрузка товара в адрес покупателя. Операция по инкассированию проводится в три этапа.

1. Выдача инкассового поручения и передача документов банку-ремитенту. В комплект документов обязательно должен быть включен товаросопроводительный или товарораспорядительный документ, без которого плательщик не может получить или вступить во владение товаром. В комплект документов могут также входить финансовые документы (векселя), различные коммерческие документы (сертификаты качества и происхождения товара, упаковочные листы и т.д.)

При направлении принципалом документов в банк для оплаты на условиях инкассо банку предоставляются определенные инструкции (инкассовое поручение), на основании которых он действует.

Основные условия инкассового поручения:

- наименование и адрес принципала;

- наименование и адрес плательщика;

- наименование и адрес представляющего банка;

- сумма и валюта инкассового поручения;

- перечень документов;

- условия платежа (условия, на которых должен быть получен акцепт или платеж; условия выдачи документов);

- инструкции на случай неплатежа или неакцепта.

2. Пересылка документов при инкассовом поручении банком-ремитентом инкассирующему банку, и далее по цепочке – через инкассирующие банки представляющему банку. Пересылка осуществляется с использованием системы корреспондентских отношений, при этом каждый банк, задействованный в операции по инкассированию документов, должен проверить подлинность инкассового поручения, соответствие представленных документов указанным в инкассовом поручении.

Важным моментом при проведении операции по инкассо является то, что принципал может в любой момент изменить инкассовое поручение до получения документов плательщиком.

3. Представление документов плательщику. Представляющий банк сообщает плательщику что в его пользу получен комплект документов и на каких условиях эти документы могут быть ему переданы.

Если плательщик отказывает от акцепта или оплаты документов, представляющий банк незамедлительно сообщает об этом инкассирующему банку и далее по цепочке, пока информация не достигнет банка-ремитента. Акцептованные документы, в зависимости от условий инкассового поручения, могут быть сразу переданы плательщику, а могут храниться до получения платежа по ним или до наступления иного оговоренного события как в представляющем банке, так и в банке-ремитенте.

Документы могут быть также вручены против письменного обязательства плательщика или банка плательщика об оплате в определенный срок в будущем (в определенную фиксированную дату).

Сроки оплаты документов при документарном инкассо могут быть также установлены разные:

· оплата при предъявлении документов;

· оплата по первому требованию после предъявления документов;

· оплата по приходу товаров;

· оплата в фиксированный день;

· оплата в течение или по истечении фиксированного срока (обычно – с даты акцепта документов или векселя).

Положительные стороны инкассовых операций. Предполагается, что в случае документарного инкассо при наличии соответствующих документов в комплекте, пересылаемом при инкассовом поручении, покупатель (он же плательщик) не получает товар, пока он не оплачен или не акцептован финансовый документ (вексель), что дает принципалу дополнительные гарантии оплаты отгруженного товара. Инкассо является более простой и дешевой формой расчетов, по сравнению с аккредитивом, но более сложной и дорогой по сравнению с банковским переводом. Отрицательные стороны инкассо: относительно большая длительность и рискованность расчетов по сравнению с аккредитивом; банк не гарантирует оплаты документов, если покупатель неплатежеспособен или отказывается от оплаты в силу иных причин.

Для современной практики международных расчетов характерно сокращение числа инкассовых операций.

Дата добавления: 2014-12-29