Валютно-финансовые условия контрактов

Этапы работы с гарантией.

1. Выставление гарантии.

По заявлению принципала и в соответствии с ним банк-гарант выставляет гарантию. В целях более эффективного использования гарантии рекомендуется текст гарантии предварительно согласовать с контрагентом.

Гарантия может быть передана как напрямую бенефициару, так и через авизующий банк с использованием системы корреспондентских отношений. Если гарантия получения предприятием напрямую от банка, рекомендуется получить подтверждение ее подлинности.

2. Выплата по гарантии.

Гарантией может быть предусмотрена частичная или полная выплата по гарантии против простого требования или требования, подкрепленного документами; может быть также предусмотрено уменьшение суммы гарантии по мере произведения выплат с нее или по мере выполнения принципалом своих обязательств по договору.

3. Прекращение действия гарантии производится обычно на следующих основаниях:

· выплата всей оговоренной в гарантии суммы;

· истечение срока действия гарантии, который оговорен в тексте самой гарантии;

· отказ бенефициара от своих прав по гарантии путем возврата ее оригинала гаранту (если гарантия была выставлена в форме письма) или путем направления в банк-гарант письменного заявления об отказе.

Положительные стороны гарантии заключаются прежде всего в том, что она является хорошим видом обеспечения выполнения обязательств; в случае необходимости получения денежных средств по гарантии – высокая скорость расчетов (получение бенефициаром суммы по гарантии без судебных издержек и длительных сроков рассмотрения дел в арбитражных судах); относительная простота использования по сравнению с аккредитивом или инкассо. Однако высокая стоимость и высокий риск, который берет на себя банк, особенно по непокрытой гарантии, составляют ее отрицательные стороны.

Как уже говорилось, правовой формой международной коммерческой сделки является договор или контракт. В международных контрактах, в числе прочих условий, требуется соблюдать:

· валютные условия (требования валютного контроля; валюта цены, валюта платежа, курс пересчета валюты цены в валюту платежа; оговорки, защищающие стороны от риска потерь);

· финансовые условия (условия расчетов, меры против необоснованной задержки платежа; формы расчетов).

Требования валютного контроля к условиям международных контрактов в настоящее время минимальны и фактически сводятся к наличию в контракте реквизитов банка, в котором будет оформлен паспорт сделки. Тем не менее, учитывая часто меняющееся законодательство в сфере валютных операций, следует при заключении договора уточнять, не требуется ли действующими нормативными актами по валютному контролю внесение в контракты каких-либо дополнительных условий (ограничений по срокам поставки или формам расчетов).

Валюта цены, валюта платежа, курс пересчета валюты цены в валюту платежа. В международных договорах должно быть определено, в какой валюте установлена цена товара и в какой валюте должен быть произведен платеж. При несовпадении валюты цены и валюты платежа в контракте требуется определить курс пересчета валюты цены в валюту платежа. При этом стороны оговаривают: источник котировки, вид операции и котировальный (котировочный) период.

Источниками котировки могут служить официальные курсы центральных или национальных банков стран, курс биржевого рынка (должны быть установлены конкретная сессия и конкретная биржа), курс внебиржевого рынка (определенного банка, который объявляет курсы, или определенной справочной системы и т.п.)

Вид операции – это курсы каких именно сделок применяются (сделок на условиях «сегодня», «завтра», «спот», срочных сделок и т.п.) При необходимости следует также оговорить, принимается для пересчета курс продавца или покупателя, или средний курс.

Котировальный или котировочный период – это конкретная дата, по состоянию на которую определяется курс пересчета; может быть оговорен период, при этом курс определяется как среднеарифметическая или средневзвешенная величина за этот период. Возможны следующие варианты – курс определяется по состоянию:

· на день платежа;

· на вечер предыдущего рабочего дня (на момент закрытия торгов);

· на день, предшествующий дню платежа и т.д.

Оговорки, защищающие стороны от риска потерь. Одним из способов уменьшения негативных последствий валютных рисков может служить сокращение сроков между заключением сделок и осуществлением расчетов по ним, ускорение платежей, или включение в текст договора различных оговорок, в том числе:

■ Фиксация цены экспортного товара в более стабильной валюте; возможно, с последующим платежом в более ”мягкой”.

■ Мультивалютная оговорка. Предусматривает корректировку цены при изменений курса. В договоре фиксируется курс валюты, при котором цена на товар остается неизменной, далее вводятся поправочные коэффициенты к цене (больше или меньше 1,0) соответственно изменению базового курса. Если речь идет об одной валюте, то оговорка является односторонней, а если рассматривается изменение курса валюты цены по отношению к нескольким валютам, то это мультивалютная оговорка. Однако мультивалютная оговорка сопряжена со сложными расчетами, описать которые в контракте достаточно трудоемко, поэтому мультивалютная оговорка встречается довольно редко.

■ Индексная оговорка как оговорка о пересмотре цен предусматривает, что цена товара и сумма платежа изменяются в соответствии с изменением к моменту платежа определенного индекса цен, обусловленного в контракте, по сравнению с моментом заключения сделки. Например, оговаривается, что если мировая цена на определенный товар к моменту поставки товара или платежа изменится по сравнению с датой заключения контракта более чем на 15 %, цена товара подлежит пересмотру (или изменяется на определенную величину).

■ Оговорка о скользящих ценах (эскалаторная оговорка) предусматривает фиксацию в контракте условной (базовой) цены, которая к моменту расчетов по контракту может быть пересмотрена в зависимости от тех или иных факторов. При использовании данного вида оговорки значение курса пересчета валюты цены в валюту платежа (или курс национальной валюты по отношению к валюте цены/платежа) фиксируется на дату заключения контракта, а затем каждому проценту (условленному пункту) изменения курса относительно зафиксированного значения ставится в соответствие определенный процент изменения цены товара.

Условия расчетов. В контрактах обязательно оговаривается форма расчетов (банковский перевод, аккредитив и т.п.) и сроки (расчет авансом, сразу или в течение некоторого периода после поставки).

Зачастую в контрактах используют сочетания разных условий расчетов, в том числе и разных видов расчетов в кредит. В целях более гибкой реализации международного договора часто оговаривают период платежа и предельные сроки окончательных расчетов. Например, стороны определяют, что платеж будет произведен по истечение 30 дней с даты получения товара на складе, но в любом случае не позднее 2 месяцев с даты отгрузки. С одной стороны, это позволяет покупателю более гибко организовать платежи, рассчитаться за товар в менее сжатые сроки, но с другой стороны, четко фиксирует предельные сроки исполнения обязательств, после которых поставщик получает право применять штрафные санкции.

Меры против необоснованной задержки платежа. При заключении контрактов сторонами вопросы неустоек, пеней, штрафов, упущенной выгоды рассматриваются прежде всего как гарантия против неплатежа или непоставки. Самый эффективный способ обеспечения обязательств – банковская гарантия платежа или исполнения контракта, а также правительственные гарантии или гарантии (поручительства) третьих лиц - крупных предприятий.

Дата добавления: 2014-12-29