Сущность и функции перестрахования

Тема 6. ОСНОВЫ ПЕРЕСТРАХОВАНИЯ

Проверьте свои знания

1. Что такое страховые резервы, каково их назначение?

2. Каким образом формируются страховые резервы страховой организа-

ции?

3. Перечислите основные виды страховых резервов по видам страхования

иным, чем страхование жизни

4. Как производится расчет резерва незаработанной премии (РНП)?

5. Как производится расчет резерва заявленных, но неурегулированных

убытков (РЗУ)?

6. Как производится расчет резерва произошедших, но незаявленных

убытков (РПНУ)?

7. Как производится расчет стабилизационного резерва (СР)?

8. Как производится расчет резерва выравнивания убытка?

9. Как производится расчет стабилизационного резерва по обязательному

страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных

средств?

10.Какой основной вид резервов используется по операциям страхования

жизни?

11.Что представляют собой математические резервы?

12.Опишите методы отнесения расходов по заключению договоров к пер-

вым годам и погашение их при помощи повышенных отчислений в по-

следующие годы (методы Спрага и Цильмера).

13.Опишите применяемые в российской практике методы расчета резер-

вов по страхованию жизни.

14.Что такое резерв предупредительных мероприятий, с какой целью он

формируется?

В соответствии со ст. 13 Закона РФ «Об организации страхового дела в

РФ» перестрахование – деятельность по защите одним страховщиком (пере-

страховщиком) имущественных интересов другого страховщика (перестра-

хователя), связанных с принятым последним по договору страхования (ос-

новному договору) обязательств по страховой выплате.

Таким образом, перестрахование – это система экономических отно-

шений, в соответствии с которой страховщик, принимая на страхование рис-

ки, часть ответственности по ним передает на согласованных условиях дру-

гим страховщикам с целью создания сбалансированного портфеля страхова-

ний, обеспечения финансовой устойчивости страховых операций.

Перестрахование осуществляется на основании договора перестрахо-

вания, заключенного между страховщиком и перестраховщиком, т.е. в дого-

воре перестрахования участвуют две стороны: страховое общество, пере-

дающее риск, и страховое общество, принимающее риск на свою ответствен-

ность.

Передаваемый риск называется перестраховочным риском. Процесс,

связанный с передачей риска, называется цедированием риска, или перестра-

ховочной цессией (лат. cessio – уступка кому-либо требования по обязатель-

ству другого лица, передача кому-либо своих прав на что-либо).

Перестрахователя, т.е. страховщика, отдавшего риск, называют цеден-

том (лат. cedere – уступать, т.е. кредитор, уступающий свое право требования

другому лицу). Перестраховщика, т.е. страховщика, принявшего риск, назы-

вают цессионарием (фр. cessionnaire – лицо, становящееся кредитором в силу

передачи ему права требования). Страховщик, заключивший с перестрахов-

щиком договор о перестраховании, остается ответственным перед страхова-

телем в полном объеме в соответствии с договором страхования.

При наступлении страхового события перестраховщик несет ответст-

венность в объеме принятых на себя обязательств по перестрахованию. От-

ношения страховщиков по перестрахованию регулируются договорами меж-

ду ними.

Риск, принятый перестраховщиком от перестрахователя (цедента), мо-

жет подвергаться последующей передаче полностью или частично другому

перестраховщику.

Перестрахование перестрахования, при котором перестраховщик «пе-

репродает» часть или все свое обязательство другому перестраховщику, на-

зывается ретроцессией(лат. retro – обратно, назад + цессия). Переданный пе-

рестраховочный риск называется ретроцедированным риском.

Перестраховщик, отдавший риск в перестрахование третьему участни-

ку, называется ретроцедентом, а перестраховщик, принявший ретроцедиро-

ванный риск – ретроцессионарием.

Основной функцией перестрахования является вторичное распределе-

ние риска. В результате перестрахования и ретро-цессии достигаются дроб-

ление рисков, распределение ответственности среди большого количества

страховых обществ как на внутреннем страховом рынке, так и на внешнем

страховом рынке (рис. 6).

Следовательно, экономической сущностью перестрахования является

перераспределение между страховыми организациями созданного первично-

го страхового фонда. Деятельность перестраховщиков строится на основе за-

кона больших чисел. Этот закон означает, что при достаточно общих услови-

ях действие большого числа случайных факторов приводит к такому резуль-

тату, который практически не зависит от случая. Применительно к страхова-

нию это можно изложить следующим образом: чем большее количество од-

нородных рисков принято на страхование, тем устойчивее страховой порт-

фель данного страховщика, и тем в большей степени результаты страховых

операций поддаются прогнозированию.

Рисунок 6 – Схема перестрахования и ретроцессии

Важно добиться наполнения страхового портфеля как можно большим

количеством почти идентичных рисков. Значимость перестраховщика заклю-

чается не в том, чтобы снизить размеры убытков, а чтобы сделать более ком-

фортной ликвидацию последствий этих убытков. Перестрахование на первый

взгляд защищает страховщиков, но это влечет за собой защиту и служащих

страховых компаний от потери работы, акционеров компаний от понижения

прибыли. Для страхователя это означает возможность сохранения прежнего

уровня ставок страхования до тех пор, пока изменения, ведущие к увеличе-

нию убытков, не изменят свой внезапный характер на постоянный. И, нако-

нец, государству гарантируется поступление налогов от страховой деятель-

ности.

Страховщики могут проводить перестрахование как один из видов

страховой деятельности, а также использовать его как финансовый инстру-

мент. В первом случае речь идет о принятии риска в перестрахование (актив-

ное перестрахование), что требует наличия лицензии, во втором – о передаче

риска в перестрахование (пассивное перестрахование), что необходимо для

поддержания финансовой устойчивости.

Страхование Перестраховщик

(цессионарий)

Перестрахование

перестрахования

(ретроцессия)

Страхо-

ватель

Страхов-

щик (пе-

рестрахо-

ватель,

или це-

дент)

Пере-

страхо-

вание

__________(цессия)

Второй

перестра-

ховщик

(ретро-

цессио-

нарий)

Третий

перестра-

ховщик

и т.д.

и т.д.

и т.д.

При перестраховании цедент удерживает на своей ответственности от

каждого крупного риска лишь определенную, соответствующую его финан-

совым возможностям долю, которая называется собственным удержанием.

Все, что по величине страховой суммы, а значит и по ответственности пре-

вышает лимит собственного удержания (эксцедент) передается заинтересо-

ванным в этом перестраховщикам. Условия передачи рисков в перестрахова-

ние принципиально иные, чем при страховании. Поскольку передаваемые

риски приобретены цедентом, и он может распоряжаться ими по своему ус-

мотрению, передача происходит не на оригинальных условиях, а за возна-

граждение. Это вознаграждение называется оригинальной или перестрахо-

вочной комиссией, которая удерживается цедентом из передаваемой пере-

страховщикам доли страховой премии по этим рискам. Кроме того, как пра-

вило, по перспективным, благополучным рискам цедент требует от перестра-

ховщиков участия в их будущей прибыли по данным рискам (тантьемы) и

предоставления адекватного участия в перестраховании их рисков. Следует

отметить, что принятие в перестрахование чужих рисков является вполне

рентабельным делом, поскольку перестраховщики, кроме комиссии, а иногда

и тантьемы не несут других расходов по приобретению страхований (содер-

жание аппарата, помещения, оплата агентов, брокеров и т.п.). Имея такую

надежную защиту, как система перестрахования, страховые компании всту-

пают в жесткую конкурентную борьбу за приобретение страхований.

Таким образом, перестрахование решающим образом влияет на обес-

печение финансовой устойчивости страховщика. Во-первых, в каждом от-

дельном виде страхования неизбежно существует большое количество очень

крупных или особо крупных рисков, которые одна страховая компания не

может взять целиком на себя. В случае особо крупных рисков она может ли-

бо ограничить их принятие с учетом своих финансовых возможностей и пой-

ти путем сострахования с другими страховыми компаниями, действующими

на том же рынке или даже на различных рынках, либо принять большую до-

лю риска с расчетом передачи его части другой страховой компании или

компании, занимающейся перестрахованием. Каким именно путем пойдет

страховая компания, зависит от выбранного вида страхования. Самое главное

– страховая компания лучше защитит себя в случае наступления особо круп-

ных рисков, сократив уровень ответственности по сравнению с взятыми обя-

зательствами. Другими словами, «крупные риски» в ее портфеле сводятся до

уровня, который позволяет страховой компании без опасности для себя при-

нять их.

Во-вторых, с помощью перестрахования можно выравнивать колебания

в результатах деятельности страховой компании на протяжении ряда лет. В

перестраховании действует тот же принцип распределения риска, что и в

страховании. На результатах деятельности страховой компании в течение од-

ного года могут неблагоприятно сказаться либо существенные потери от

большого числа страховых выплат, вызванных наступлением одного страхо-

вого случая, либо очень плохие результаты по всему страховому портфелю в

течение года. Перестрахование выравнивает такие колебания. Тем самым

достигается стабильность результатов деятельности страховой компании на

протяжении ряда лет, и это крайне важно для обеспечения финансовой ус-

тойчивости страховщика.

Перестрахование расширяет возможности прямого страховщика, пред-

ставляя собой довольно сложную процедуру вторичного перераспределения

страхового риска в мировом страховом хозяйстве. Оно позволяет ему прини-

мать на страхование риск», которые в противном случае из-за размера стра-

ховой суммы или большой вероятности наступления было бы невозможно

принять на страхование. Согласно К. Пфайфферу перестрахование позволяет

страховщику минимизировать влияние следующих рисков, связанных со

страховой деятельностью [26].

1. Риск случайных убытков:

• неравномерные колебания в размере страховых выплат;

• неравномерное поступление заявлений о страховых выплатах от

страхователей в течение страхового года;

• природные катастрофы и несчастные случаи, причиняющие чрезвы-

чайно большой ущерб, когда страховщик вынужден оплатить обязательства

по страховым выплатам по большому числу договоров страхования в резуль-

тате одного страхового случая (кумуляция убытков).

2. Риск изменений:

• колебания валютных курсов и инфляция могут вызвать рост цен и за-

работной платы и в результате рост величины страховых выплат, риск кото-

рых был первоначально принят на страхование (особенно в страховании от-

ветственности и медицинском страховании);

• технологическое развитие может привести к тому, что первоначально

принятые на страхование риски не будут соответствовать новым опасностям,

равно как и согласованные ставки страховой премии.

3. Риск ошибок:

• неверные предположения, сделанные при расчете ставки премии (на-

пример, ошибочное толкование статистических данных).

Страхователь, заключая договор прямого страхования со страховщи-

ком, может и не знать о действующих договорах перестрахования. Перестра-

хование – это второй уровень перераспределения риска (вторичное распреде-

ление), в котором участвуют только прямой страховщик и перестраховщик

или несколько перестраховщиков.

Услуги по перестрахованию предлагают как профессиональные пере-

страховщики, так и страховщики, для которых перестрахование не является

единственным видом страховой деятельности.

В соответствии с Законом РФ «Об организации страхового дела в РФ»

не подлежит перестрахованию риск страховой выплаты по договору страхо-

вания жизни в части дожития застрахованного лица до определенного воз-

раста или срока, либо наступления иного события. Страховщики, имеющие

лицензии на осуществление страхования жизни не вправе осуществлять пе-

рестрахование рисков по имущественному страхованию, принятых на себя

страховщиками.

Значение перестрахования в современном мировом страховом хозяйст-

ве связано с выполнением следующих основных функций:

• предоставление дополнительной финансовой емкости (капитала) для

принятия прямым страховщиком рисков на страхование;

• вторичное перераспределение принятого на страхование риска (рис-

ков);

• обеспечение сбалансированности результатов деятельности страхов-

щика за каждый отчетный год;

• защита годового баланса страховщика;

• участие в налоговом планировании прямого страховщика;

• предоставление условий для накопления активов прямым страховщи-

ком;

• влияние на улучшение показателей платежеспособности прямого

страховщика;

• предоставление ликвидных активов для быстрого урегулирования

убытков прямым страховщиком при наступлении страховых случаев с за-

страхованными рисками.

Перечисленные основные функции перестрахования раскрывают его

финансовую сущность и подчеркивают вторичность по отношению к прямо-

му страхованию и деятельности прямого страховщика. Вместе с тем пере-

страхование является самостоятельным видом предпринимательской дея-

тельности в области страхования, которому присущи самостоятельное право-

вое регулирование отношений между страховщиком и перестраховщиком,

самостоятельное правовое регулирование деятельности перестраховщиков.

Договор перестрахования – самостоятельный вид договора, хотя понятно, что

его заключение невозможно в отсутствие договоров прямого страхования,

заключаемых прямым страховщиком, и осуществляемой им деятельности по

страхованию.

Перестрахование как самостоятельная услуга имеет самостоятельную

цену, которая формируется в результате спроса и предложения на опреде-

ленные виды перестраховочных услуг и зависит от формы и вида перестра-

хования.

Важным моментом при организации перестрахования является опреде-

ление так называемого собственного удержания компании, экономически

обоснованного уровня суммы, в пределах которой страховая компания ос-

тавляет на своей ответственности долю застрахованных рисков, передавая в

перестрахование суммы, превышающие этот уровень.

Установление собственного удержания в оптимальном размере – весь-

ма сложное дело. Если лимит собственного удержания установлен на зани-

женном уровне, страховая компания будет вынуждена передавать в пере-

страхование излишнюю часть премии, которую она могла бы сохранить при

условии правильного определения лимита собственного удержания. Если

лимит собственного удержания окажется слишком высоким, финансовая ус-

тойчивость страховщика будет подорвана. Существует много теорий и прак-

тических рекомендаций по установлению лимитов собственного удержания.

Однако и теории, и рекомендации носят общий характер и не могут учиты-

вать специфических условий деятельности конкретных компаний, которые

если и руководствуются ими, то подходят к ним критически.

Перестрахование по своей сущности – вид международного бизнеса,

поскольку имеет целью вторичное, последующее распределение принятых на

страхование рисков, что может быть обеспечено главным образом привлече-

нием иностранного капитала. Современный мировой рынок перестрахования

еще в большей мере, чем рынок прямого страхования, подвержен процессам

глобализации и сращивания страхового, банковского и фондового капиталов.

Данные процессы – следствие необходимости увеличения капитализации пе-

рестраховщиков для предоставления необходимых финансовых емкостей для

перестрахования природных катастроф, убытки от наступления которых оце-

ниваются в десятки миллиардов долларов США.

Дата добавления: 2014-12-29