Методика розрахунку і порівняльний аналіз показників, що характеризують фінансову стійкість банку через коефіцієнти ліквідності: по строкових зобов’язаннях, повної ліквідності

Методика розрахунку і порівняльний аналіз показників, що хар-ть фін стійкість банку через достатність капіталу, на основі коефіцієнтів: достатності капіталу, фондової капіталізації прибутку.

Методика розрахунку і порівняльний аналіз показників, що хар-ть фін стійкість банку через ефективність діяльності, що визначаються коефіцієнтом дієздатності та коефіцієнтом рентабельності.

Коефіцієнт дієздатності банку Кд, який визначається співвідношенням витрат і доходів. Оптимальне значення Кд не повинно перевищувати 0,95, збільшення до 1,0 і вище свідчить про погіршення дієздатності банку, тобто він стає збитковим;Результативним показником діяльності банку є величина одержаного прибутку. Рівень окупності прибутком статутного і загального капіталу, активів, а також витрат банку характеризує його рентабельність.

Загальний рівень рентабельності показує розмір балансового прибутку на 1грн доходу

Рентабельність по Чистому прибутку Активів. К = Чистий прибуток/ Активи загальні. Рівень окупності чистим прибутком середньорічних активів.

Доходних активів. К = Чистий прибуток/ Активи доходні. Рівень окупності чистим прибутком середньорічних доходних активів.

Загального капіталу. К = Чистий прибуток/ капітал загальний. Рівень окупності чистим прибутком середньорічного загального капіталу.

Рентабельність статутного капіталу.. К = Чистий прибуток/ капітал акціонерний. Рівень окупності чистим прибутком середньорічного акціонерного капіталу.

Рентабельність діяльності за витратами ЧП/Вз Рівень окупності чистим прибутком(ЧП) усіх витрат банку (Вз)

Процентна маржа розкриває рівень доходності активів від процентної різниці. К=(Пр доходи – Пр витрати)/ Середні загальні активи.

Чистий спред (проц.отрим./поз.надані*100)-(проц.сплач./підпроцентні деп.*100) рівень дохідності активів від проц.операцій

Продуктивність праці Дз/СП рівень доходу (Дз) на одного середньорічного працівника

Один з показників, що характеризує фінансову стійкість банку є коефіцієнт участі власного капіталу у формуванні активів, або коефіцієнт достатності капіталу.

Кук = Капітал/Активи загальні.

Розкриває достатність сформованого власного капіталу в активізації і покритті різних ризиків. оптимальне значення не менше 10%.

Рентабельність статутного капіталу.

К = Чистий прибуток/ капітал акціонерний.

Коефіцієнт фондової капіталізації прибутку (к6) — розраховується як співвідошення власного капіталу до статутного капіталу(ВК/СК) і характеризує ефективність діяльності і незалежність від окремих засновників.

Коефіцієнт ліквідності за строковими зобов’язаннями (Клсз). Він показує, яку частину страхових зобов’язань може бути погашено з гарантією, в разі призупинення банком проведення операцій. Цей показник є від’ємним і вказує на те, що погашення строкових зобов’язань можливе тільки за рахунок погашення наданих позичок у міру їх повернення. Його допустиме значення мінус 25%, а критичне дорівнює 50%. Звісно, на повернення позик впливає якість кредитного портфеля. Тому ця обставина завжди береться до уваги як

фактор обмеження. Ліквідність аналізують з метою з`ясування спроможності банку відповідати за своїми зобов`язаннями в термін і без втрат. Розрах (Високолікв А- Зоб)/Зоб строкові.

Коефіцієнт повної ліквідності розрах як Ліквідні активи/Залучені кошти.

Дата добавления: 2014-12-24