Экономическое обоснование предложений

Оценим экономическую эффективность установки точки Wi-Fi на базе аграрного колледжа.

Сведем единовременные затраты на установку точки в таблицу 10.2.

Таблица 10.2 – Единовременные затраты на установку точки доступа Wi-Fi

В тыс. руб.

Наименование затрат	Сумма
Оборудование точки доступа (access point)
Создание сети
Регистрация оборудования
Итого:

Для расчета окупаемости затрат спрогнозируем спрос на услугу и текущие затраты.

В ходе маркетингового исследования, представленного в п. 2.2.2, было выявлено, что целевой аудиторией на территории исследуемого района являются студенты и учащиеся, которые пользуются Интернетом в среднем около 3 часов в день. Платежеспособность на данной территории в месяц составляет порядка 8000 бел. руб. в месяц.

В колледже 537 учащихся стационара, из них 312 проживают в общежитии и 322 – заочника.

Исходя из проведенного анкетирования принимаем, что потенциальных пользователей услугой 58%, но только 35% из них имеют для этого необходимые устройства. 75% опрошенных используют Интернет по 1 часу в день и более. Исходя из этой информации и пропускной способности точки Wi-Fi в 30 чел. одновременно представим прогноз спроса в таблице 10.3.

Таблица 10.3 – Прогноз спроса на услугу Wi-Fi в точке доступа

Показатель	Единица измерения	Годовое значение показателя
Количество потенциальных пользователей	чел.
Время доступа в Интернет	ч./день
Количество учебных дней в году	день
Число часов доступа	ч.
Номинал карты предоплаты	ч.
Количество реализованных карт	шт.

Доход от реализации за год составит:

Д = ОП*Ц (3.1)

где Д – доход от продажи услуг, руб.

ОП – объем продаж карточек, руб;

Ц – цена карточки на 3 ч. доступа (4 тыс. руб.)

Для первого года реализации проекта доход составит:

Д₂₀₁₁ = 12167*4 = 42812 тыс. руб.

Для остальных периодов расчет проводится и представлен в таблице 10.4.

Таблица 10.4 – Расчет доходов от реализации карт предоплаты Wi-Fi

Показатель	Годовое значение показателя
Количество карт, шт.
Стоимость карты, тыс. руб.
Доход от реализации, тыс. руб.

Рассчитаем затраты. Себестоимость предоставления услуг определяется исходя из показателя себестоимости 100 руб. доходов. В среднем за 2011 год данный показатель составлял 71,4 руб.

С = Д*С_{100 руб.} (3.2)

где Д – доход от продажи услуг, тыс. руб;

С – себестоимость 100 рублей доходов, руб.

Для первого года реализации себестоимость составит:

С = 42812*71,4/100 = 30568 тыс. руб.

Для остальных периодов расчет проводится и представлен в таблице 10.5. Также в текущие расходы по обслуживанию услуги Wi-Fi входит арендная плата 1 метра квадратного – 30500 руб. в месяц, за год расходы по аренде составят:

АР = АР_мес×12 (3.3)

Тогда

АР₂₀₁₁ = 30,5* 12 = 366 тыс. руб.

Для остальных периодов расчет проводится и представлен в таблице 10.5.

Таблица 10.5 – Расчет затрат на оказание услуг Wi-Fi

В тыс. руб.

Показатель	Годовое значение показателя
Доходы от реализации, тыс. руб.
Затраты на 100 руб. доходов, руб.	71,4	71,4	71,4
Расходы от реализации, тыс. руб.
Арендная плата в месяц, тыс. руб.	30,5	30,5	30,5
Арендная плата в год, тыс. руб.
Затраты на маркетинг, тыс. руб.
Итого, тыс. руб.

На первом году реализации проекта будут осуществлены затраты на маркетинговые мероприятия. Их расчет представлен в таблице 10.6.

Суммарные затраты представлены в таблице 10.7.

На основании полученных данных произведем расчет прибыли:

П = Д – НДС – З (3.4)

НДС= Д*20/120 (3.5)

НДС= 42812*20/120 = 7135

П₂₀₁₁ = 42812 – 7135 – 33608 = 2069 тыс. руб.

Для остальных периодов расчет проводится и представлен в таблице 10.7.

Произведем расчет налогов из прибыли:

Н_пр = П*Ст_пр (3.6)

Таблица 10.6 – Затраты на маркетинговые мероприятия

В тыс. руб.

Показатель	Годовое значение показателя
Проведение маркетингового исследования: - затраты на бумагу (1 пачка)		–	–
- чернила для принтера (заправка картриджа)		–	–
Заказ и размещение листовок в месте установки точки доступа и др. общественных местах города (500 шт.)		–	–
Размещение рекламного объявления в местной газете
Итого

где Ст_пр – ставка налога на прибыль, %

Нпр = 2069*0,24 = 497,6 тыс. руб.

Налог на развитие территорий:

Н_т = (П - Н_пр)*Ст_т (3.7)

где Ст_т – ставка налога на развитие территорий,%

Нт = (2069 - 497,6)*0,03 = 47,1 тыс. руб.

Чистая прибыль Пч, тыс.руб.

П_ч = П - Н_пр - Н_т (3.8)

П_ч = 2069 - 497,6 - 47,1 = 1524,3 тыс. руб.

Чистый финансовый поток ЧФП, тыс. руб.

ЧФП = П_ч + А (3.9)

ЧФП₂₀₁₁ = 1525 + 488 = 2013

Таблица 10.7 – Расчет прибыли

В тыс. руб.

Показатель	Годовое значение показателя
Доходы от реализации
НДС
Затраты на реализацию
Прибыль от реализации
Налог на прибыль
Налог на развитие территорий
Чистая прибыль

Поток денежных средств приведен в табл. 10.8.

Таблица 10.8 – Расчет потока денежных средств

Показатель	Годовое значение показателя
Единовременные затраты, тыс. руб.	4765,0	-	-	-
Чистый финансовый поток, тыс. руб.	-4765,0	2013,0	5331,0	6783,0
Коэффициент дисконтирования		0,86	0,74	0,64
Дисконтированный чистый поток наличности, тыс. руб.	-4765,0	1731,2	3944,9	4341,1
Дисконтированный чистый поток наличности нарастающим итогом (ЧДД), тыс. руб.	-4765,0	-3033,8	911,1	5252,2

По результатам расчета чистого потока наличности чистый дисконтированный доход проекта инвестирования в организацию услуги составит 5252,2 тыс. руб.

Для расчёта динамического срока окупаемости инвестиций использованы данные таблицы 10.9 (период перехода накопленного ЧДД через ноль). В 2013 г. накопленный чистый дисконтированный поток денежных средств стал положительным (+911,1 тыс. руб.). Иллюстрация графической оценки динамического срока окупаемости проекта с использованием данных таблицы 10.9 приведена на рисунке 10.6.

Удобно использовать аналитическую оценку срока окупаемости между двумя измеренными значениями чистого дисконтированного потока наличности.

Конкретный срок окупаемости Х в годовом интервале начало-конец 2013 г. определяется (в долях интервала, т.е. года) по формуле:

Т₀ = 3033,8 /( 3033,8 + 911,1 ) = 0,769 или 9,2 месяцев

С учетом полученного результата проект окупится через 1 год и 9,2 месяцев.

На основании проведенного анализа окупаемости точки Wi-Fi было выявлено, что точка начнет приносить прибыль уже на 2-ом году эксплуатации.

Рисунок 10.6 – Оценка срока окупаемости проекта

Дата добавления: 2014-12-24