Господарські операції. Звітність

Аналітичний облік

Робота з планом рахунків

Робота з планом рахунків. Аналітичний облік

План рахунків бухгалтерського обліку в програмі допускає гнучке налагодження ведення бухгалтерського обліку відповідно до встановлених норм, чинного законодавства та специфіки підприємства. Передбачено введення користувачем довільної кількості рахунків з довільною нумерацією, активних і пасивних рахунків, розбиття на субрахунки, ведення аналітичного обліку. Існує можливість автоматичного контролю допустимої кореспонденції рахунків. Крім того, реалізовано можливість ведення обліку в кількох Планах рахунків з паралельною реєстрацією господарських операцій. Кількість Планів рахунків програмоюне обмежена.

Редагування Плану рахунків можна виконати майже з усіх модулів контуру бухгалтерського обліку, шляхом виконання команд: «Настройка» – «Справочник счетов».

Аналітичний облік ведеться за допомогою «Классификатора КАУ» (коду аналітичного обліку (КАО)). Об’єкти аналітичного обліку характеризуються назвою, кодом, під якими вони зберігаються в каталозі та КАО та під якими дані об’єкти занесені до класифікатора КАО. Групами об’єктів виступають системні каталоги та класифікатори. Поповнення каталогів призводить до автоматичного створення нових об’єктів аналітичного обліку.

В програмі передбачено три рівні аналітичного обліку, причому допускається довільне поєднання об’єктів обліку всіх рівнів.

Налагодження аналітичного обліку можливе в таких модулях Контуру бухгалтерського обліку: «Хозоперации», «Касса», «ФРО», «Нематериальные активы», «Баланс, бухотчетность» тощо. Щоб викликати вікно редагування аналітичного обліку для груп рахунків необхідно виконати такі дії: «Настройка» – «Классификатор КАУ» – «Аналитика по счетам».

Модуль «ХозОперации» забезпечує автоматизоване відображення проведених господарських операцій по рахунках бухгалтерського обліку і є головним виконавчим інструментом Контуру бухгалтерського обліку. Головним механізмом, що дозволяє вирішувати цю задачу, є механізм типових операцій, за допомогою якого відбувається автоматичне формування необхідних проводок з розрахунком сум за первинними документами. Модуль дозволяє отримувати реєстри проведених господарських операцій за обраним типом документів або по всіх документах. Через модуль
«ХозОперации» проходять фінансові та товарно-супровідні документи, що формуються в інших модулях програми «Галактика». Сформувати проводки за документами, сформованими в модулі «Матценности» та в модулях Контуру оперативного управління, а також операціями, здійсненими в модулі «Малоценка», можна лише в модулі «ХозОперации».

Зв’язок модуля «ХозОперации» з модулями «Банк, отчеты», «Касса», «Основные средства», «Нематериальные активы» є двостороннім. З одного боку, цей модуль дозволяє обробляти документи, створені в перерахованих модулях, з іншого, – при формуванні документів в кожному з цих модулів існує можливість викликати типові господарські операції, налагоджені в модулі «ХозОперации».

Операційний документ – документ, що підтверджує або супроводжує рух матеріальних цінностей або грошових коштів (готівкових та безготівкових). Створюється шляхом введення первинних даних, які зберігаються в базі даних і обробляються як єдине ціле.

Класифікація операційних документів в програмі:

Документ-підстава – операційний документ, що регламентує операції з іншими юридичними особами. Наприклад, договори, рахунки, рахунок-фактура, вимоги тощо.

Супровідний документ – документ, що супроводжує рух товарів (послуг) і грошових коштів. Як правило, є вторинним і може бути пов’язаний з документом-підставою.

Товарно-супровідні документи – операційні документи, що супроводжують рух товарів (послуг): накладна на відпуск товарів.

Фінансово-супровідні документи – операційні документи, що супроводжують рух грошових коштів: фінансовий або касовий документ.

Контур бухгалтерського обліку забезпечує введення фінансових супровідних документів, формування проводок та звітів. Документи-підстави та товарно-супровідні документи формуються в Контурі оперативного управління.

Для автоматизації формування проводок рекомендується використовувати каталоги типових господарських операцій. Типова господарська операція (ТГО) – налагоджувана користувачем процедура рознесення суми господарського документу по рахунках бухгалтерського обліку з врахуванням заданої аналітики.

Описання типової господарської операції містить такі елементи: назву господарської операції; кореспонденцію рахунків в проводках (за необхідності можуть бути зазначені субрахунки, коди аналітичного обліку і структурні підрозділи); процент суми кожної проводки відносно суми документа; алгоритми розрахунку сум проводок; набір ознак; що визначають входження сум оборотів до суми платежу по документу; необхідність конвертації валют тощо.

Отже, типова господарська операція – це шаблон для автоматичного формування проводок за операційним документом. У цьому шаблоні заданий певний набір полів. Мінімально необхідними для заповнення є найменування ТГО і рахунка дебету і кредиту в проводці. При використанні подібної ТГО програма за замовчуванням сформує проводку із сумою обороту, що дорівнює сумі операційного документа.

Дата добавления: 2014-12-25